基于風險防范的集團資金管理模式優(yōu)化研究

岳俊華

摘要：集團企業(yè)是企業(yè)發(fā)展的高級階段，在這一階段企業(yè)的規(guī)模不斷擴大，服務(wù)也更加完善，呈現(xiàn)出多元化的特征。集團企業(yè)是企業(yè)實現(xiàn)擴展的一種手段，資金作為實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的主要資源，它將生產(chǎn)各個環(huán)節(jié)連接在一起。在新時期，我國的社會環(huán)境發(fā)生了巨大變化，由計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)變?yōu)楫斚碌氖袌鼋?jīng)濟體制，市場本身具有與開放性、競爭性、盲目性等特點，在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)面臨更為激烈的競爭，增加了企業(yè)的資金管理風險。文章就目前集團資金管理模式中存在的問題進行深入分析，并提出幾點解決措施，以不斷優(yōu)化集團企業(yè)的資金管理，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：風險防范；集團資金；管理模式

倘若將集團比作是人體，那么企業(yè)就是人體的各個主要器官，而資金就是供應(yīng)人體生存所必需的血液，因此，為了讓企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，就必須控制好企業(yè)的資金，讓資金正常的流通，確保企業(yè)的資金鏈不會發(fā)生斷裂。資金對企業(yè)發(fā)展起到非常重要的作用，不僅可以加快企業(yè)的資金流動速度，而且可以有效地降低資金風險，讓企業(yè)經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定的增長。然而，在企業(yè)的經(jīng)營和管理中，影響企業(yè)資金安全的因素眾多，如企業(yè)的規(guī)模、經(jīng)營模式、產(chǎn)權(quán)關(guān)系等，因此，在集團企業(yè)要結(jié)合自己的實際情況，制定資金管理模式，提高企業(yè)管理水平。

一、目前集團資金管理模式中存在的問題

（一）資金信息不對稱

集團企業(yè)的規(guī)模比較大，因此在管理的時候存在一定難度，一些分公司與企業(yè)缺乏直接聯(lián)系，有時候由于地域財務(wù)制度不統(tǒng)一，難免會造成財務(wù)信息的不對稱，必然會引起資金管理的不便。如有些分公司的本身資金管理方面是薄弱環(huán)節(jié)，但是在這種情況下，還設(shè)置了眾多賬戶，資金管理的難度增加，集團企業(yè)也難以把握整體資金的流向，影響企業(yè)的財務(wù)決斷。

（二）風險管理控制不健全

一些集團企業(yè)由于自身的生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，于是設(shè)置了分公司，但是分公司的資金管理制度并不健全，于是，在制度不完善的背景下，分公司還在一味的盲目擴張，這給企業(yè)的資金管理埋下了安全隱患。雖然，在當下還沒有出現(xiàn)資金問題，但是一旦遇到契機，企業(yè)很有可能會出現(xiàn)資金管理風險，必然會對企業(yè)的經(jīng)濟增長和發(fā)展產(chǎn)生威脅。

（三）資源配置不合理

集團企業(yè)是由各個分公司一起構(gòu)成，各個分公司是集團企業(yè)的一部分，因此，集團企業(yè)負責對各個分公司的資源配置。但是，有時候由于種種原因，在資源分配的時候還存在許多不合理之處。尤其是資金，它是維系各個分公司賴以生存的基礎(chǔ)，如果調(diào)配不合理，不僅會引起分公司的財政危機，而且會影響其發(fā)展戰(zhàn)略的制定，從而制約集團企業(yè)的進一步發(fā)展。

（四）財務(wù)費用支出過大

有的集團企業(yè)沒有有效的資金管理方法，即使是企業(yè)銀行存款足夠支持企業(yè)正常運作的情況下，依舊堅持保守型的管理理念，向銀行貸款，這樣就使集團企業(yè)存貸雙高。由于內(nèi)部信息的不對稱，致使企業(yè)的各項費用支出不斷升高，增加了企業(yè)的資金風險。除此之外，一些企業(yè)對各種票據(jù)管理不重視，經(jīng)常造成高額的貼息支出，雖然單筆的費用并不起眼，但是積少成多，這也是一筆龐大的支出，從一定程度上制約了集團企業(yè)的發(fā)展。

（五）銀企關(guān)系不對等

部分集團企業(yè)由于處于發(fā)展期，因此，融資能力有限，為了企業(yè)的進一步發(fā)展，需要強有力的資金支持。此時，一般都會將目光瞄準銀行，作為中國最大的資金集中機構(gòu)，它有強大的資金保障。但是，由于銀行與集團企業(yè)的關(guān)系并不對等，企業(yè)在申請貸款的時候，銀行處于高高在上的地位，對其市場預(yù)期的下降，企業(yè)無法貸到款，不利于企業(yè)的進一步擴張，限制了企業(yè)的發(fā)展。

二、基于風險防范的集團資金管理模式優(yōu)化策略

（一）加大集團與政府的溝通交流

企業(yè)的發(fā)展，對于當?shù)卣蟹浅Ｖ匾淖饔?，它不僅帶動了當?shù)亟?jīng)濟的增長，而且解決了當?shù)氐木蜆I(yè)問題，同時，為稅務(wù)機關(guān)提供了大量的財政收入，具有不可忽視的重要意義。同樣，政府對集團企業(yè)也有積極的推動作用，為了促進企業(yè)的發(fā)展，政府提高制定相關(guān)的優(yōu)惠政策，或者給予一定的精神獎勵，這些都可以推動集團企業(yè)的發(fā)展。因此，企業(yè)發(fā)展與當?shù)卣兄豢煞指畹年P(guān)系，在發(fā)展過程中，企業(yè)可以結(jié)合政府的發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)企業(yè)自己的實際情況，積極配合政府的發(fā)展戰(zhàn)略，不僅實現(xiàn)了企業(yè)的自我擴張，而且讓政府的規(guī)劃更快、更好地落實，對于當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展起到不可估量的作用。所以，在資金管理方面，企業(yè)也要加強與政府的協(xié)調(diào)和溝通，依據(jù)地方政府進行合理規(guī)劃。通過這種方法，可以讓企業(yè)的發(fā)展與政府規(guī)劃保持一致性，有效地避免了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與政府發(fā)展規(guī)劃出現(xiàn)沖突的現(xiàn)象，對于規(guī)避企業(yè)的資金風險意義重大。

（二）對集團資金實施制度化管理

在市場經(jīng)濟環(huán)境下，由于市場本身具有自發(fā)性和盲目性的特點，因此，各個企業(yè)之間的競爭比較激烈，有些企業(yè)為了追求經(jīng)濟利益，惡性競爭，非法融資，不僅對其他企業(yè)造成了消極影響，而且破壞了市場秩序。因此，國家為了打擊這種不正當競爭手段，讓市場經(jīng)濟健康有序的發(fā)展，制定了一系列的法律法規(guī)，對企業(yè)的各種活動進行規(guī)范管理，從而讓企業(yè)的管理制度化、科學(xué)化，有效減少了非法融資現(xiàn)象，同時也降低了企業(yè)的資金風險。例如，有的企業(yè)已經(jīng)頻臨破產(chǎn)，但是為了集資，該企業(yè)將財務(wù)報表進行造假，申請銀行貸款，而這些貸款難以挽回企業(yè)的破產(chǎn)困境，這一行為違反國家法律，涉嫌騙取行為，必然會受到當?shù)貦z察院和法院的審判。

（三）創(chuàng)新集團資金管理理念和模式

資金是維持企業(yè)發(fā)展的必要條件，隨著社會經(jīng)濟發(fā)展原有的資金管理模式已經(jīng)難以適應(yīng)當下經(jīng)濟管理需要，因此，企業(yè)必須要積極轉(zhuǎn)變管理理念和模式，樹立科學(xué)的管理理念。一方面，優(yōu)化企業(yè)資金管理，就要從資金管理模式開始。因此，企業(yè)要對所有資金進行評估，了解自身的資金狀況，為資金管理模式的改革提供參考信息，有利于資金的合理配置；另一方面，集團企業(yè)要加強與各個分公司之間的互動交流，熟悉整個企業(yè)的資金運行鏈，然后在結(jié)合各個分公司的實際情況調(diào)配資金，不僅提高了資金的使用效率，減少了資金的浪費，而且降低了集團企業(yè)的資金風險，保障了企業(yè)的資金安全。

（四）提高資金管理人員的綜合素質(zhì)

財務(wù)管理人員是實施資金管理工作的直接關(guān)系人，他們的素質(zhì)直接關(guān)乎到資金管理質(zhì)量和效率，因此，提高資金管理人員的素質(zhì)是集團企業(yè)重要工作內(nèi)容。企業(yè)可以對財務(wù)管理人員組織定期或者不定期的培訓(xùn)，不僅要提高財務(wù)管理人員的專業(yè)技能，更要提高他們的職業(yè)道德，使其遵守自己的職業(yè)操守，面對誘惑，能不被利益所驅(qū)使，做好本職工作，這樣可以有效的減少流向不明資金，使得企業(yè)經(jīng)費的利用率提高。有條件的話，還可以組織財務(wù)人員參觀其他優(yōu)秀財務(wù)管理部門，讓他們?nèi)〗?jīng)，借鑒一些優(yōu)秀的管理經(jīng)驗，這也是提高資金管理質(zhì)量的有效途徑。

（五）加強對集團資金的管理和控制

由于集團企業(yè)的資金分散，加大了企業(yè)的資金管理難度，因此，針對這一現(xiàn)狀，必須增強企業(yè)對資金的掌控能力，減少對銀行貸款的依賴性，這樣不僅可以讓集團企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)更加合理，而且也降低了資金風險的發(fā)生。一方面，要積極落實集團分層管理責任制度，將每一管理層的責任落到實處，加強對分公司的監(jiān)督；另一方面，可以利用信息化技術(shù)，將總部和各個分公司聯(lián)系在一起，提高信息的使用效率，降低資金風險。

三、結(jié)語

綜上所述，隨著企業(yè)的發(fā)展，集團企業(yè)已經(jīng)成為各個企業(yè)發(fā)展的必然趨勢，有效提高了企業(yè)的競爭力。但是，在資金管理當中還存在諸多不足，因此，集團企業(yè)要加大集團與政府的溝通交流，對集團資金實施制度化管理，創(chuàng)新集團資金管理理念和模式，提高資金管理人員的綜合素質(zhì)，加強對集團資金的管理和控制，從而降低資金風險的發(fā)生概率，促使集團企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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（作者單位：中國能源建設(shè)集團科技發(fā)展有限公司）