勞動(dòng)債權(quán)的法律研究

李東霖+劉怡琳

摘 要 作為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要衡量標(biāo)準(zhǔn)之一，破產(chǎn)法直接關(guān)乎市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和改革而顯得異常重要，而新破產(chǎn)法中的核心和重點(diǎn)就是對(duì)破產(chǎn)企業(yè)職工合法權(quán)益的維護(hù)，并提出勞動(dòng)債權(quán)的概念和相關(guān)制度，而勞動(dòng)債權(quán)的實(shí)現(xiàn)方式也成為破產(chǎn)法的關(guān)鍵命題之一。本文中闡述了勞動(dòng)債權(quán)的概念和性質(zhì)，并分析了應(yīng)當(dāng)如何實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)債權(quán)，最后分析了重整與和解程序中對(duì)勞動(dòng)債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，以供參考。

關(guān)鍵詞 勞動(dòng)債權(quán) 實(shí)現(xiàn) 法律研究

作者簡(jiǎn)介：李東霖，大連財(cái)經(jīng)學(xué)院法學(xué)專(zhuān)業(yè)；劉怡琳，大連財(cái)經(jīng)學(xué)院副教授，研究方向：經(jīng)濟(jì)法。

中圖分類(lèi)號(hào)：D923.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2018.02.119

近幾年，我國(guó)一直在為建設(shè)法治國(guó)家而不斷努力，破產(chǎn)法作為國(guó)家的經(jīng)濟(jì)基本法之一，對(duì)于破產(chǎn)企業(yè)職工個(gè)人權(quán)利的維護(hù)有非常重要的作用，已經(jīng)將勞動(dòng)債權(quán)的范圍擴(kuò)展到職工的應(yīng)發(fā)報(bào)酬、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金以及破產(chǎn)企業(yè)拖欠的勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用等方面，因此，對(duì)于勞動(dòng)債權(quán)的研究尤為重要。

一、勞動(dòng)債權(quán)的概述

（一）勞動(dòng)債權(quán)的概念

目前關(guān)于勞動(dòng)債權(quán)的概念眾說(shuō)紛紜，有學(xué)者提出：勞動(dòng)債權(quán)是指破產(chǎn)企業(yè)依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)為職工支付的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金以及拖欠職工的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和工資等費(fèi)用；還有學(xué)者認(rèn)為，勞動(dòng)債權(quán)的概念比較籠統(tǒng)，是指以勞動(dòng)關(guān)系為基礎(chǔ)，員工對(duì)于企業(yè)所享有的所有請(qǐng)求權(quán)之和，包括福利、報(bào)酬以及工資等；除此之外，還有部分學(xué)者將勞動(dòng)債權(quán)等同于職工請(qǐng)求權(quán)、工資債權(quán)、職工債權(quán)或者社會(huì)請(qǐng)求權(quán)等。

雖然勞動(dòng)債權(quán)的概念目前并沒(méi)有完全統(tǒng)一，但是筆者認(rèn)為，勞動(dòng)債權(quán)應(yīng)當(dāng)符合以下幾點(diǎn)要求：一是用人單位和勞動(dòng)者之間的勞動(dòng)關(guān)系是產(chǎn)生勞動(dòng)債權(quán)的前提和基礎(chǔ)；二是勞動(dòng)債權(quán)大部分是在用人單位破產(chǎn)等特殊情形下才提出申請(qǐng)的。

（二）勞動(dòng)債權(quán)的范圍

關(guān)于勞動(dòng)債權(quán)的范圍，主要從主體、債權(quán)內(nèi)容和時(shí)間數(shù)額三個(gè)部分闡述。

首先，勞動(dòng)債權(quán)的主體就是勞動(dòng)者，這里的勞動(dòng)者不僅包括企業(yè)職工，也包括非正式職工，而用人單位主要是指合伙企業(yè)、企業(yè)法人、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)以及其他依法設(shè)立的營(yíng)利性組織。

其次，勞動(dòng)債權(quán)的內(nèi)容相對(duì)比較廣泛，主要包括勞動(dòng)者的工資、養(yǎng)老金、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、安置費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用以及損害賠償?shù)取?/p>

最后，在勞動(dòng)債權(quán)的數(shù)額和時(shí)間的界定方面，我國(guó)現(xiàn)行破產(chǎn)法并沒(méi)有限制勞動(dòng)債權(quán)對(duì)優(yōu)先權(quán)的享有數(shù)額和時(shí)間。

（三）勞動(dòng)債權(quán)的性質(zhì)及其優(yōu)先權(quán)的必要性

勞動(dòng)債權(quán)屬于民事優(yōu)先權(quán)。所謂優(yōu)先權(quán)，屬于獨(dú)立權(quán)利的一種，是指根據(jù)相關(guān)法律的規(guī)定，債權(quán)人特定債權(quán)就債務(wù)人特定財(cái)產(chǎn)或者全部財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。通常情況下，優(yōu)先權(quán)包括特別優(yōu)先權(quán)和一般優(yōu)先權(quán)，勞動(dòng)債權(quán)屬于一般優(yōu)先權(quán)。

勞動(dòng)債權(quán)應(yīng)當(dāng)予以?xún)?yōu)先保護(hù)，這也是源于勞動(dòng)債權(quán)的自身特點(diǎn)，具體而言：

首先，站在工資形成機(jī)制的角度看，目前就業(yè)環(huán)境下勞動(dòng)者已經(jīng)失去了談判工資的主動(dòng)權(quán)，處于弱勢(shì)群體。

其次，目前職工工資存在拖欠可能性，而且缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)防范手段，這也是源于勞動(dòng)者先付出勞動(dòng)，后領(lǐng)取報(bào)酬的工作過(guò)程。

最后，在承受工資風(fēng)險(xiǎn)的能力方面，工薪階級(jí)比較有限。

總而言之，通過(guò)勞動(dòng)優(yōu)先權(quán)的規(guī)定，一方面有助于彌補(bǔ)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中勞動(dòng)者的弱勢(shì)地位，另一方面也會(huì)避免對(duì)擔(dān)保物權(quán)有所動(dòng)搖，產(chǎn)生更大的金融風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，還有助于破產(chǎn)法過(guò)渡和銜接社會(huì)保障法與勞動(dòng)法，進(jìn)一步促進(jìn)社會(huì)保障法和勞動(dòng)法的發(fā)展與完善。

二、破產(chǎn)清算程序中勞動(dòng)債權(quán)的實(shí)現(xiàn)程序

（一）勞動(dòng)債權(quán)人提起破產(chǎn)申請(qǐng)

目前我國(guó)破產(chǎn)法規(guī)定，勞動(dòng)債權(quán)人必須以書(shū)面形式向人民法院提起破產(chǎn)申請(qǐng)，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)提交以下三種證據(jù)材料：一是發(fā)生勞動(dòng)債權(quán)的事實(shí)和相關(guān)證據(jù)；二是債權(quán)的數(shù)額和性質(zhì)，以及是否具備擔(dān)保，同時(shí)附加證據(jù)材料；三是債務(wù)人無(wú)法按時(shí)對(duì)到期債務(wù)進(jìn)行清償?shù)淖C據(jù)。

一般而言，無(wú)論法院是否受理已經(jīng)提出的破產(chǎn)申請(qǐng)，均會(huì)發(fā)生三大效力：一是對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)的撤回產(chǎn)生限制效力；二是對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)?jiān)V訟時(shí)效產(chǎn)生中斷效力；三是對(duì)破產(chǎn)法外和解進(jìn)行除斥的效力。

（二）勞動(dòng)債權(quán)的申報(bào)和確認(rèn)

勞動(dòng)債權(quán)的申報(bào)，就是指破產(chǎn)程序開(kāi)始后，債權(quán)人或者代理人于法定期限內(nèi)向法院制定機(jī)關(guān)呈報(bào)債權(quán)，并且明確權(quán)利的行使必須按照破產(chǎn)程序的意思表示。債權(quán)申報(bào)的重要性不言而喻，既是破產(chǎn)程序中債權(quán)人行使權(quán)力的前提和基礎(chǔ)，又是法院在對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)受理完畢后啟動(dòng)后續(xù)程序的前提條件。我國(guó)破產(chǎn)法明確規(guī)定，逾期未對(duì)債權(quán)做出申報(bào)的，視為自動(dòng)放棄債權(quán)。關(guān)于債權(quán)申報(bào)，應(yīng)當(dāng)注意以下幾個(gè)方面：

首先，勞動(dòng)債權(quán)的申報(bào)主體是職工，而對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用方面，職工并非第一主體，但也是申報(bào)主體之一，因?yàn)閯趧?dòng)者只是社會(huì)保險(xiǎn)行政關(guān)系當(dāng)中的受益人，僅對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)金享受期待權(quán)，所以前期只擁有催告社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)機(jī)構(gòu)申報(bào)債權(quán)的權(quán)利，但是，當(dāng)社會(huì)保險(xiǎn)申報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)催告置之不理或者明確拒絕時(shí)，職工就會(huì)成為其直接申報(bào)主體。

其次，勞動(dòng)債權(quán)申報(bào)的形式包括書(shū)面形式和口頭形式兩種，但我國(guó)破產(chǎn)法目前只承認(rèn)書(shū)面形式，因?yàn)榭陬^形式無(wú)法提交有無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保和債權(quán)數(shù)額的相關(guān)證據(jù)材料。

最后，勞動(dòng)債權(quán)申報(bào)的內(nèi)容主要包括姓名、地址、債權(quán)性質(zhì)、債權(quán)內(nèi)容以及債權(quán)發(fā)生的主要原因等。

所謂勞動(dòng)債權(quán)的確認(rèn)，就是指在法院指定期限或者法定期限內(nèi)，勞動(dòng)債權(quán)申報(bào)人申報(bào)的債權(quán)，以及依據(jù)債務(wù)清冊(cè)所默認(rèn)的勞動(dòng)債權(quán)。并不完全依據(jù)申報(bào)來(lái)決定債權(quán)的性質(zhì)是否屬于破產(chǎn)債權(quán)，是否具備表決權(quán)，以及債權(quán)的數(shù)額和性質(zhì)如何，而是需要由法律規(guī)定的相關(guān)機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查，只有確認(rèn)后債權(quán)地位方才受法律保護(hù)。

在確認(rèn)勞動(dòng)債權(quán)的過(guò)程中，假如有債權(quán)人、其他管理人或者破產(chǎn)人針對(duì)有無(wú)勞動(dòng)債權(quán)以及勞動(dòng)債權(quán)的數(shù)額提出異議，那么人民法院需要對(duì)異議是否成立作出裁定，并出具裁定書(shū)。

（三）債權(quán)人會(huì)議中勞動(dòng)債權(quán)人如何行使權(quán)利

所謂債權(quán)人會(huì)議，是一種臨時(shí)組織，主要用來(lái)幫助債權(quán)人參加破產(chǎn)程序，并對(duì)破產(chǎn)事項(xiàng)表達(dá)意見(jiàn)和建議。債權(quán)人會(huì)議的設(shè)置是非常必要的，由于債權(quán)人針對(duì)債務(wù)人享有債權(quán)，如果破產(chǎn)程序中有債務(wù)人涉入，那么必然影響到債權(quán)人的權(quán)利，所以在破產(chǎn)事項(xiàng)方面，應(yīng)當(dāng)提供給債權(quán)人平等表達(dá)的途徑。進(jìn)而保證財(cái)產(chǎn)分配的公平性。具體而言，勞動(dòng)債權(quán)人在債權(quán)人會(huì)議中能夠行使的權(quán)利主要包括以下四種：

一是知情權(quán)。債權(quán)人會(huì)議主席在決定召開(kāi)債權(quán)人會(huì)議后，應(yīng)當(dāng)在公告發(fā)出之前三日呈報(bào)至人民法院，同時(shí)在開(kāi)會(huì)前七日內(nèi)召集人應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人會(huì)議召開(kāi)的地點(diǎn)、時(shí)間和內(nèi)容等信息。由此可見(jiàn)，勞動(dòng)債權(quán)人有對(duì)債權(quán)人會(huì)議的召開(kāi)基本情況的知情權(quán)。

二是參加權(quán)。對(duì)于法院對(duì)債權(quán)進(jìn)行審查和確認(rèn)之前召開(kāi)的債權(quán)人會(huì)議，只要是記載于債權(quán)表中，并且被法院和管理人初步確認(rèn)的全部債權(quán)人，都有權(quán)利參與債權(quán)人會(huì)議，不過(guò)如果債權(quán)人會(huì)議的召開(kāi)實(shí)在法院審查和確認(rèn)債權(quán)之后，那么債權(quán)人必須具備合法債權(quán)且被法院確認(rèn)后才能有參與會(huì)議的權(quán)利。

三是表決權(quán)。勞動(dòng)債權(quán)人或者其代理人可以參加債權(quán)人會(huì)議并作出表決，如果勞動(dòng)債權(quán)人既不參加債權(quán)人會(huì)議，又沒(méi)有派出代理人的，視為放棄表決權(quán)。需要特別注意的是，只有表決的事項(xiàng)直接關(guān)系到勞動(dòng)債權(quán)人的切身利益時(shí)，其才具備表決權(quán)。

四是異議權(quán)。一旦通過(guò)債權(quán)人會(huì)議決議，那么就可以約束全體債權(quán)人，因此，如果債權(quán)人會(huì)議的決議違反了法律相關(guān)規(guī)定，那么勞動(dòng)債權(quán)人有權(quán)利向人民法院提出異議，并由人民法院作出裁定。一般而言，如果債權(quán)人會(huì)議決議的表決程序、召開(kāi)程序、債權(quán)人職權(quán)范圍或者表決內(nèi)容存在違法現(xiàn)象，那么其他債權(quán)人就可以針對(duì)決議提出異議。

（四）勞動(dòng)債權(quán)人可選舉并監(jiān)督債權(quán)人委員會(huì)及管理人

所謂債權(quán)人委員會(huì)，就是指代表債權(quán)人會(huì)議的特定機(jī)關(guān)，一般通過(guò)債權(quán)人會(huì)議的選舉產(chǎn)生委員會(huì)組成人員，同時(shí)，債權(quán)人委員會(huì)中必須有一名勞動(dòng)債權(quán)代表。

作為債權(quán)人委員會(huì)的管理人，是指在破產(chǎn)程序開(kāi)始后保管、估價(jià)、清理、分配以及變賣(mài)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的職能機(jī)關(guān)，對(duì)于債權(quán)人委員會(huì)的管理人，各國(guó)的規(guī)定各不相同，有的將其規(guī)定為法院，那么債權(quán)人可以針對(duì)管理人的確定提出異議；有的將其規(guī)定為債權(quán)人會(huì)議，那么債權(quán)人可以針對(duì)選任管理人做出表決。與此同時(shí)，在破產(chǎn)清算過(guò)程中，債權(quán)人、債權(quán)人委員會(huì)、債權(quán)人會(huì)議以及法院都可以對(duì)管理人的行為進(jìn)行監(jiān)督。

（五）勞動(dòng)債權(quán)的受償

破產(chǎn)程序的目的就是依據(jù)法律規(guī)定來(lái)公平清償全體債權(quán)人，但是，由于勞動(dòng)債權(quán)的產(chǎn)生基礎(chǔ)比較特殊，因此其受償也呈現(xiàn)出一定的特殊性，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

首先，在勞動(dòng)債權(quán)受償?shù)捻樜环矫?，勞?dòng)債權(quán)的受償首先要遵循公平和平等原則，但是基于債權(quán)人性質(zhì)的不同，其受償也存在一定的先后性，具體而言，目前我國(guó)破產(chǎn)法對(duì)各類(lèi)債權(quán)受償?shù)捻樞蛞?guī)定為：有擔(dān)保債權(quán)是第一順位，破產(chǎn)費(fèi)用與公益?zhèn)鶆?wù)是第二順位，勞動(dòng)債權(quán)是第三順位，國(guó)家稅費(fèi)是第四順位，普通債權(quán)是第五順位。實(shí)際上，這種順序并不利于對(duì)勞動(dòng)債權(quán)的保護(hù)，因?yàn)槠飘a(chǎn)企業(yè)的大部分財(cái)產(chǎn)都用于抵押擔(dān)保，很難再實(shí)際清償勞動(dòng)債權(quán)。對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，筆者認(rèn)為，按照我國(guó)目前的法律基礎(chǔ)和理論，現(xiàn)行的各類(lèi)債權(quán)受償順序很難改變，如果要求企業(yè)在成立之初預(yù)留破產(chǎn)基金，也是極具難度的，畢竟公司的經(jīng)營(yíng)和運(yùn)轉(zhuǎn)需要資金支持。因此，為解決這一問(wèn)題，筆者認(rèn)為，有公積金的企業(yè)應(yīng)該在公司每年稅后利潤(rùn)之后和提取利潤(rùn)分紅之前，設(shè)定出來(lái)一部分做勞動(dòng)債權(quán)的清償基金，然后將企業(yè)員工的公積金按照企業(yè)職工應(yīng)發(fā)工資的10%進(jìn)行提取。

其次，在計(jì)算勞動(dòng)債權(quán)方面。主要包括三大部分：一是工資，關(guān)于工資的計(jì)算，應(yīng)當(dāng)根據(jù)破產(chǎn)企業(yè)對(duì)職工工資的拖欠實(shí)在正常經(jīng)營(yíng)狀態(tài)下、半停產(chǎn)狀態(tài)下還是停產(chǎn)狀態(tài)下進(jìn)行區(qū)分，采取的工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)也不同；二是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，一般是勞動(dòng)者解除勞動(dòng)合同前十二個(gè)月的平均工資，主要用來(lái)解決職工臨時(shí)生活困難和照顧職工再就業(yè)；三是社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，主要包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)以及失業(yè)保險(xiǎn)等，其繳納標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)是破產(chǎn)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)狀態(tài)下的職工應(yīng)發(fā)工資。

最后，關(guān)于勞動(dòng)債權(quán)的受償方法方面，主要遵循法定分配順位，如果債權(quán)人處于統(tǒng)一順位，且財(cái)產(chǎn)足量，應(yīng)當(dāng)全額清償，若財(cái)產(chǎn)不足，則按照比例進(jìn)行清償。同時(shí)，破產(chǎn)人如果存在新發(fā)現(xiàn)的可用于清償?shù)呢?cái)產(chǎn)，債權(quán)人可以申請(qǐng)追加分配，如破產(chǎn)人私分或者隱匿的財(cái)產(chǎn)等。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，勞動(dòng)債權(quán)是對(duì)于保護(hù)破產(chǎn)企業(yè)職工個(gè)人權(quán)利和自身利益至關(guān)重要，這也是我國(guó)破產(chǎn)法提出勞動(dòng)債權(quán)概念的重要原因和基礎(chǔ)，但是，目前企業(yè)破產(chǎn)后債權(quán)的受償順序并不利于勞動(dòng)債權(quán)人權(quán)利的保護(hù)，這也是在以后立法過(guò)程中應(yīng)當(dāng)做出改善的部分，否則即使規(guī)定勞動(dòng)債權(quán)，在實(shí)踐中也很難發(fā)揮應(yīng)有效果。

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