宋代典當利率的法律規(guī)制

楊鵬程

(安徽大學 法學院，安徽 合肥 230000)

所謂“典當”，一般說，是指以財物為抵押品的限期、有息借貸銀錢的社會經(jīng)濟行為；作為一種商業(yè)行業(yè)形態(tài)，通稱典當業(yè)[1](P3)。兩宋時期典當業(yè)已經(jīng)頗為發(fā)達，并且成為一個獨立的行業(yè)。無論是官府還是民間都經(jīng)營典當業(yè)，從事典當放貸活動，通過收取借貸利息獲利。對于這樣一個關(guān)乎民生的行業(yè)，宋代從法律層面上對其進行了規(guī)制，而最為重要的便是對典當利率進行規(guī)范。由于典當從實質(zhì)上來說就是一種有抵押的借貸行為，因此有關(guān)借貸立法同時也是典當法的法律淵源。

一、規(guī)制典當利率的三大原則

典當利率直接關(guān)系到典當行所能獲取收益的多少，同時又與當戶的贖當負擔密切相關(guān)。利率過低，典當行所能得到的利潤就低，不利于典當業(yè)的整體發(fā)展，進而會影響市場上的資金融通；利率太高，當戶則會承擔沉重的贖當壓力，往往無力取贖當物。于這二者之間取得一個平衡，則是法律對其進行規(guī)制所要達成的目標。在這一問題上，兩宋法律與唐律相承繼，尤其是《宋刑統(tǒng)》幾乎全盤繼承了唐律，其立法原則大致可以歸納為以下三項。

(一)規(guī)定利率上限

針對典當利率的限制，《宋刑統(tǒng)》所引唐代勑文規(guī)定：“應(yīng)有舉放又將產(chǎn)業(yè)等上契取錢，并勒依官法，不得五分以上生利。如未辯計會，其利止于一倍?！盵2](P414)由此可知，唐代典當月利率不得超過5%，并且所生利息累計不能超過當金。宋法所引用的另一唐令對此規(guī)定的更加寬松：“諸公私以財物出舉者，任依私契，官不為理。每月取利不得過六分，積日雖多，不得過一倍?！盵2](P412)雖然累計利息仍不能超過當金，但只要月利率不超過6%，該項交易即為合法，官府不加干涉，這賦予了典當業(yè)更大的自主權(quán)限。相較于民營典當業(yè)，法律給予了官營典當業(yè)特殊照顧，使其可以在一定程度上超出利不過本的限制?！叭艄傥锛肮荼纠Ｓ櫍坑嬤^五十日不送盡者，余本生利如初，不得更過一倍?！盵2](P412)向官營典當機構(gòu)進行質(zhì)押借貸的，贖當期亦即還貸期屆至后五十天內(nèi)，當戶未能足額還本付息的，未還本金按照原利率繼續(xù)生息。這部分新生利息可以看作是違約的罰息，罰息總額仍不得超過二次本金。民營典當業(yè)則無此罰息的規(guī)定，對于計利過本不贖的當物，其只能通知有關(guān)政府機構(gòu)在物主在場的情況下將當物售賣，所得貨款超出本利的部分仍需還給物主。

這種對于官營典當業(yè)與民營典當業(yè)區(qū)別對待的做法在一道戶部格勑中表現(xiàn)得尤為明顯?！疤煜滤脚e質(zhì)，宜四分收利，官本五分生利?！盵2](P413)同樣是從事典當放貸活動，民營典當業(yè)最高只能按4%的月利率收取利息，而官營典當業(yè)卻可以收取5%的月息。值得注意的是，與此前6%的月利率相比，法律在朝著更加惠民的方向發(fā)展。到了南宋，《慶元條法事類》則不再區(qū)分官營還是民營，統(tǒng)一規(guī)定：“諸以財物出舉者，每月取利不得過四厘，積日雖多，不得過一倍，即元借米谷者止還本色，每歲取利不得過五分(謂每斗不得過五升之類)，仍不得準折價錢?！盵3](P903)法律對典當業(yè)一視同仁，典當月利率均不得超過4%，折合年利率48%，同時累計利息不能超過當金。而對于借貸糧食的，考慮到其與借貸現(xiàn)錢有所不同，允許放貸者按照年利率50%收取利息，略高于現(xiàn)錢放貸利率。

(二)禁止回利為本

所謂“回利為本”，又叫作“復(fù)利”或者“利滾利”，是高利貸一大典型特征，指的是把上一期利息計入下一期本金一并計算利息。如此累計下去，回贖期屆至時所需要還付的本息將遠遠大于按照單利計息的結(jié)果。唐勑明文規(guī)定：“不得虛立倍契，及計會未足，抑另翻契，回利為本?！盵2](P414)另一道令文則規(guī)定：“家資盡者役身，折酬役通取戶內(nèi)男口，又不得回利為本。其放財物為粟麥者，亦不得回利為本，及過一倍?！盵2](P412-413)本條法律在明確了人力可以作為還本付息的一種方式的同時，強調(diào)了不得回利為本，并特別說明放貸糧食的情況下，一樣不能回利為本?！端涡探y(tǒng)》對于糧食放貸問題更是加以重申：“諸以粟麥出舉，還為粟麥者，任依私契，官不為理。仍以一年為斷，不得因舊本更令生利，又不得回利為本。”[2](P413)南宋《慶元條法事類》不但嚴禁回利為本，而且規(guī)定了具體的懲罰措施。

(三)止還本色

止還本色是針對取贖時的支付方式而言的，其內(nèi)涵是借什么就還什么。典當所得為糧食的，贖當時就需還付糧食來取贖當物?！端涡探y(tǒng)》規(guī)定以粟麥出借的，當戶仍以粟麥取贖?！稇c元條法事類》明確規(guī)定“元借米谷者止還本色”，不能將米谷折算成現(xiàn)錢來贖當。南宋孝宗在乾道三年八月二十五日明發(fā)詔令：“諸路州縣約束人戶，應(yīng)今年生放借貸米谷，只備本色交還，取利不過五分，不得作米錢算息。”[4](P6286)亦即借的是糧食，就只能用糧食來還，不能直接還錢。

止還本色原則在當金為貨幣的時候表現(xiàn)為要求以與當金同種類貨幣取贖當物，同時要考慮通貨膨脹因素，力求兼顧錢主與當戶雙方利益。這一原則在南宋李邊與唐仲照贖田一案中表現(xiàn)最為突出。主審官吏胡石壁作判詞曰：“民戶典買田宅，解庫收執(zhí)物色，所在官司則與之參酌人情，使其初交易元是見錢者，以見錢贖，元是官會者，以官會贖，元是錢、會中半者，以中半贖。自畿甸以至于遠方，莫不守之，以為成說。如今日提舉司所判顏時升贖李升田之類是也?！盵5](P311-312)這其中涉及一個貨幣貶值的問題。宋代官方貨幣有銅錢與會子。會子是南宋發(fā)行的一種紙幣，幣值不斷貶損，其貨幣信用不可與銅錢相較。原初典當交易貨幣是什么，取贖時就用相應(yīng)的貨幣取贖，不可以在錢主用銅錢典買田宅的情況下，而當戶卻只以官會取贖。同時，取贖時要考慮到貨幣貶值問題，比如本案中李邊原初典得官會六十五貫到取贖時就應(yīng)還付四百五十貫。這并未超出法定利息限制，而是因為官會大幅度貶值，以至于回贖時官會四百五十貫與當初典當時官會六十五貫的購買力大致相當。

二、違法懲罰規(guī)定

《宋刑統(tǒng)》針對種種雖然違反了法律但又沒有相應(yīng)懲罰措施的違法行為，作出了一條總括性的處罰規(guī)定?！爸T不應(yīng)得為而為之者，笞四十；謂律令無條，理不可為者。事理重者，杖八十。”[2](P447)如果典當雙方違反了以上規(guī)制典當利率的相關(guān)法律，而又沒有對應(yīng)的懲罰條款，則官府可以引用本條法律作出處罰。違法情節(jié)較輕的，笞打犯人四十下；違法情節(jié)較重的，則杖擊犯人八十下。而根據(jù)宋真宗景德二年九月甲寅發(fā)布的詔令：“舉放息錢，以利為本，偽立借貸文約者，從不應(yīng)為重科罪?！盵6](P1365)回利為本被視為輕罪，處以笞四十的刑罰。

《宋刑統(tǒng)》對于超出月利率上限、積利過本、回利為本等違法行為作出明確處罰的規(guī)定是：“一任取錢人經(jīng)府縣陳訴，追勘得實，其放錢人請決脊杖二十，枷項令眾一月日。如屬諸軍、諸使，亦準百姓例科處。”[2](P414)即當戶可就錢主違反有關(guān)典當禁令的行為向官府告訴，只要經(jīng)查驗屬實，無論錢主是官吏還是平民百姓，一律處以杖二十，枷項示眾一月的刑罰。在本條勑文之外，《宋刑統(tǒng)》并未針對這些違法行為給出其它具體懲罰，只是表明官府會進行追究。“若違法積利、契外掣奪及非出息之債者，官為理?！盵2](P413)所謂“違法積利”，即包括利率過限、積利過本、回利為本等違法行為。而《慶元條法事類》規(guī)定：“諸負債違契不償，官為理索，欠者逃亡，保人代償，各不得留禁。即欠在五年外或違法取利及高抬賣價，若元借谷米而令準折價錢者各不得受理，其收質(zhì)者過限不贖聽從私約?！盵3](P903)官府保護錢主的合法利益，但如果錢主違法取利的話，即便錢主向官府告訴請求保護其債權(quán)得以實現(xiàn)，官府也不會受理。在典當雙方都不告訴的情況下，第三人可以就其違法取利行為向官府告訴。“諸出舉兩情合同，私契取利過正條者，任人糾告，本及利物并入糾人?！盵2](P413)只要違法行為確實存在，即使典當雙方是自愿達成合意的，也不能成為其免責事由。官府對于這種第三人告訴持鼓勵態(tài)度，并且以當金及錢主所獲利息作為獎勵。這一獎勵糾告的規(guī)定有助于促進典當行業(yè)的守法經(jīng)營。

在一般情況下，南宋《慶元條法事類》只針對回利為本這一違法取利行為作出了明確處罰，即“諸以財物出舉而回利為本者杖六十?！盵3](P902)但在當戶是孤遺宗室的情況下，法律卻作出了特別規(guī)定，對于超過法定利率上限的行為規(guī)定了刑罰。“諸以孤遺宗室錢米歷質(zhì)當者，徒一年；孤遺宗室自質(zhì)當，減一等，錢主各與同罪，錢不追。即因放債及預(yù)借財物買所請錢米而每月取利過四厘者，錢主杖八十，放借財物不追，已請錢米還主，并許人告?！盵3](P903)錢主若對孤遺宗室收取4%以上的月息，則要被處以杖八十的刑罰，并且孤遺宗室所取得的財物不需要歸還。在第三人告訴的情況下，給予告訴人賞錢三十貫，賞錢來源于錢主的財產(chǎn)。在封建社會，宗室作為皇權(quán)的延伸，在同等條件下法律對其保護相較于一般的百姓而言要更加嚴密。

三、典當業(yè)實際利率

(一)官典利率

兩宋的官營典當業(yè)發(fā)展規(guī)模宏大，主要有檢校庫、市易務(wù)和抵當庫三類經(jīng)營機構(gòu)。抵當出息是政府財政來源的重要途徑之一，例如熙寧年間武學、國子監(jiān)、律學、都水監(jiān)、軍器監(jiān)各自向檢校庫投資以放貸取利，供給公用。另一方面，官營典當承擔著一定的社會職能，不同于完全以營利為目的的民營典當，檢校庫抵當出息以贍養(yǎng)孤幼、市易抵當濟民緩急即是這種社會職能的體現(xiàn)。官營典當屬于國有資產(chǎn)，采取的是行政管理方式，其典當利率均依朝廷的行政命令而確定，在法定利率上限之下，無權(quán)自主按照市場規(guī)律確定利率。

檢校庫最初只是官府代為保管孤幼財產(chǎn)的機構(gòu)，以防止其財產(chǎn)被親族或他人違法侵奪，并沒有經(jīng)營典當業(yè)務(wù)。而為了孤幼財產(chǎn)的保值增值，熙寧四年宋神宗根據(jù)同勾當開封府司錄檢校庫吳安持的上書，才下令孤幼之家寄存財產(chǎn)在1000緡以下的，按照常平法抵當出息。此時的利率是半年息20%。紹圣三年二月十日，提舉梓州路常平等事王雍言：“元豐令，孤幼財產(chǎn)，官為檢校，使親戚撫養(yǎng)之，季給所需，資蓄不滿五百萬者，召人戶供質(zhì)當舉錢，歲取息二分，為撫養(yǎng)費。”[4](P5904)可見在元豐年間官府又專門頒布了命令，可以用來放貸的資金限度放寬到5000緡，同時利率降低到年息20%。元祐年間，因為監(jiān)察御史孫升的上奏，檢校放貸一度中止，但又隨著紹圣三年王雍的上書而得以恢復(fù)。政和元年十二月十八日，前知汝州慕容彥逢奏：“孤幼財產(chǎn)，官為檢校，不滿五千貫，召人供抵當，量數(shù)借請，歲收二分之息，資以贍養(yǎng)，俟其長立而還之?！盵4](P5904)由此可知在宋徽宗時期，有關(guān)檢校庫抵當放貸的規(guī)定與元豐年間并無區(qū)別。

市易務(wù)則是王安石變法的產(chǎn)物，其設(shè)立初衷是平準物價及增加政府收入，典當只是其經(jīng)營業(yè)務(wù)之一。熙寧五年，根據(jù)中書上奏，在開封設(shè)立了市易務(wù)，“以地產(chǎn)為抵，官貸之錢……以抵當物力多少許令均分賒請，相度立一限或兩限送納價錢。若半年納出息一分，一年納即出息二分?！盵4](P5455)按照這一規(guī)定，市易抵當?shù)漠斊谥辽贋榘肽?，利?0%，折合年息20%。另外，根據(jù)《宋會要輯稿》食貨五五之四一的記載，超過回贖期回贖的話，每月要加收2%的罰息。熙寧七年九月十九日，都提舉在京市易司言：“民愿以抵保賒請折博，歲出息二分計月理息者聽?！盵4](P5459)雖然年息仍是20%，但是允許按月息1.67%計月回贖，不必等到半年或一年期滿，抵當周期更加靈活，有利于當戶的短期資金周轉(zhuǎn)。等到元豐二年，官府在極短時間內(nèi)兩次降息。宋神宗在正月九日下詔：“其用產(chǎn)業(yè)抵當，留契書，歲收息一分半?！盵4](P5461)也就是說，當物為田宅等不動產(chǎn)時，只需要質(zhì)押產(chǎn)權(quán)憑證就能借貸，年息降到了15%。當年二月十九日，神宗又發(fā)布了一條詔令：“應(yīng)置市易務(wù)處，賒請錢并依在京市易務(wù)法，聽以金銀物帛抵當，收息毋過一分二厘?！盵4](P5461)動產(chǎn)典當?shù)睦式档搅四晗?2%。市易抵當后來歸入了抵當所。元豐八年以后，市易務(wù)幾度興廢，但基本不再涉足典當業(yè)務(wù)了。宋哲宗在紹圣四年重新設(shè)立市易務(wù)的同時就明確規(guī)定其不得貸請。元符三年五月，市易務(wù)更是被改名為平準務(wù)。

抵擋所又稱抵當庫，隸屬于太府寺，其職責為“掌以官錢聽民質(zhì)取而濟其緩急”[7](P3908)，是兩宋的專門放貸機構(gòu)。抵當所淵源于熙寧五年的檢校庫抵當和市易抵當，但在之后的發(fā)展過程中逐漸擺脫了二者的桎梏?！霸S四年十二月八日，都提舉市易司賈青乞于新舊城內(nèi)外置四抵當所，委官專主管，罷市易上界等處抵當，以便內(nèi)外民戶。從之?！盵4](P2956)在此之后，市易抵當業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)由抵當所經(jīng)營。但直到此時，抵當所仍只在開封設(shè)立有。隨著元豐五年十一月十五日湖州知州閭丘孝直的上書：“伏見在京置四抵當所，計以金帛質(zhì)當見錢，月息一分。欲望推行于諸路州縣。其無市易官處，就委場務(wù)官兼監(jiān)，以歲終得息多寡為賞格?！盵4](P2943)抵當所得以向全國其他地方推行，考慮到對其進行監(jiān)管的成本問題，規(guī)定有市易務(wù)的地方由市易官監(jiān)管，沒有市易官的由場務(wù)官監(jiān)管。抵當所收取典當利率為月息1%，折合年息12%，與元豐二年規(guī)定的利率相同。到宋徽宗崇寧年間，各府路州縣乃至重要的市鎮(zhèn)均設(shè)置有抵當庫。南宋時，出于籌措軍費等考慮，抵當庫的利率相較北宋時期有了大幅度的上漲?！叭q，以調(diào)兵始令諸路依舊質(zhì)當金銀匹帛等，每貫月收息錢三分。”[8](P1432)月息漲至3%，但仍低于法律所規(guī)定的上限。

(二)民營典當利率

宋代民營典當機構(gòu)稱作質(zhì)庫、解庫等，名稱不一，實質(zhì)相同。“江北人謂以物質(zhì)錢為解庫,江南人謂為質(zhì)庫。”[9](P28)不同于官營典當要嚴格遵守官府所規(guī)定的利率標準，民間典當只要不超過法定利率上限，則可以自主確定典當利率，經(jīng)營方式更加靈活?！睹珪星迕骷分杏涊d：“湖湘鄉(xiāng)例,成貫三分,成百四分,極少亦不下二分”[5](P338)。據(jù)此可知，宋代已經(jīng)出現(xiàn)根據(jù)當金額度大小，給予不同程度的利率優(yōu)惠的做法，當金越多，所享受的優(yōu)惠幅度也就越大。湖南地區(qū)質(zhì)庫月息從2%到4%不等，折合年息24%到48%，而4%的月息已經(jīng)達到了法律所規(guī)定的利率上限。南宋袁采在《袁氏世范》中記載：“今若以中制論之，質(zhì)庫月息自二分至四分，貸錢月息自三分至五分，貸谷以一熟論，自三分至五分，取之亦不為虐，還者亦無可詞。而典質(zhì)之家至有月息十而取一者。江西有借錢約一年償還而作合子立約者，謂借一貫文約還兩貫文，衢之開化借一秤禾而取兩秤，浙西上戶借一石米而收一石八斗，皆不仁之甚?！盵10](P62-63)在一般情況下，民間典當月息在2%到4%之間，但由于資本逐利的天性，違反法律規(guī)定牟取高額利息的現(xiàn)象也不為少見，甚至達到月息10%的程度。

兩宋在立法層面對于典當利率的規(guī)制具體明確，不斷降低利率的上限，其目的就是為了抑制高利貸的發(fā)展。而在實踐中，宋政府將抵當所月利率降到了1%，充分發(fā)揮了官營典當業(yè)濟民緩急的作用，并且壓縮了高利貸的生存空間，有利于緩解社會矛盾。而民間典當為了在與官營典當?shù)牡拖⒏偁幹腥〉冒l(fā)展，不得不自我克制，降低利率，最終使得百姓受惠。兩宋運用法律手段規(guī)范典當業(yè)運行的經(jīng)驗，對于完善當代有關(guān)典當法律如《典當管理辦法》，并進而促進整個典當業(yè)的繁榮發(fā)展具有重要的借鑒意義！