對工傷保險認識的探討

曹云清 閆曉燕

（河北勞動關系職業(yè)學院 石家莊市 050002）

[關鍵字]工傷保險；強制性；片面認識

按照我國社會保險法及工傷保險條例的有關規(guī)定，用人單位應當參加工傷保險，為職工繳納工傷保險費用。但是長期以來，好多用人單位無視國家法律法規(guī)的強制性規(guī)定，拒不參加工傷保險。造成這種局面與我國法治建設不到位有關，也與用人單位對于工傷保險的片面認識有關。

一、用人單位參加工傷保險的必要性

國家設立工傷保險的主要目的有兩個，一個是保護勞動者的利益，另一個是分散用人單位工傷事故帶來的巨大損失?！豆ｋU條例》第一條開宗明義就寫明了這點：為了保障因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病的職工獲得醫(yī)療救治和經(jīng)濟補償，促進工傷預防和職業(yè)康復，分散用人單位的工傷風險，制定本條例?？上Р簧儆萌藛挝恢豢吹絽⒓庸ｋU有利于勞動者的一面，沒有看到同時對企業(yè)也有利的一面。

用人單位對工傷保險的誤解表現(xiàn)在兩個方面：一是工傷保險是保護勞動者利益的，對用人單位意義不大；二是發(fā)生安全事故是低概率事件，倒霉事自己難得攤上。

不必諱言，建立工傷保險的基本著眼點就是保護勞動者利益的。勞動者在為用人單位創(chuàng)造財富的同時，也是在為社會做出貢獻，一旦發(fā)生事故，能夠及時得到救助，使他們能夠得到相應的補償，從而使事故對本人及其家屬造成的不利影響降低到能夠承受的程度。這是現(xiàn)代社會文明進步的重要體現(xiàn)，也是建立工傷保險制度的主要目的。這項制度對勞動者有利，對社會穩(wěn)定有利，同時對用人單位也有利。發(fā)生工傷事故后，對遭遇風險的勞動者而言，必須予以及時救助，相應的支出必須到位。如果用人單位參加了工傷保險，其中絕大部分費用由工傷保險經(jīng)費負擔；用人單位沒有參加工傷保險，則我國的有關法律法規(guī)皆規(guī)定全部費用由用人單位獨自負擔。此規(guī)定是強制性的，用人單位必須執(zhí)行。簡而言之，如果發(fā)生的是重大安全事故，工傷保險支出的費用可能動輒幾百萬甚至上千萬，這筆費用由用人單位承擔，絕大部分中小企業(yè)會為此受到重創(chuàng)，嚴重影響其生存發(fā)展。

據(jù)國家工商總局公布資料，截至2017年年底，我國實有個體工商戶6579.4萬戶，私營企業(yè)2726.3萬戶，合計占全部市場主體的94.8%，從業(yè)人員3.41億人。[1]這些市場主體，一個主要特點就是數(shù)量多而規(guī)模小，承擔風險的能力比較低，同時在安全生產(chǎn)管理方面往往缺乏專門人才，安全生產(chǎn)投入又往往“欠賬”比較多，安全隱患相對比較多。實際上我國的安全生產(chǎn)事故，主要發(fā)生在這些經(jīng)營單位。如果這些經(jīng)營單位不參加工傷保險，一旦發(fā)生事故不僅可能對受害者造成利益損失，這些經(jīng)營單位往往在重大經(jīng)濟壓力之下很可能就此終結(jié)生存。當然，用人單位參加了工傷保險，萬一發(fā)生工傷事故，相應的支出絕大部分由保險機構承擔，用人單位的風險就轉(zhuǎn)移到了保險機構，自己則不至于受到傷筋動骨的危害。這就是工傷保險分散風險的功能所在。國家建立工傷保險的目的不僅是單單保護勞動者的利益，同時在化解用人單位的風險危機。所以，參加工傷保險對于勞動者與用人單位而言，都是必要的，是有益的。

不少用人單位抱著僥幸的心理，認為生產(chǎn)中發(fā)生安全事故的是極少數(shù)，是低概率事件，倒霉的事不至于找到自己，所以參加工傷保險得不償失。確實，沒有一家企業(yè)盼望發(fā)生安全事故，但是在社會化大生產(chǎn)中，有著多種難以預測的危險因素，萬一控制不好發(fā)生事故的可能性就變成殘酷的現(xiàn)實性了。尤其是建筑企業(yè)、礦山企業(yè)，以及從事易燃性、爆炸性、腐蝕性、放射性等物品的生產(chǎn)、運輸、儲藏等危險性較大的企業(yè)，發(fā)生事故的概率相對比較高，而往往這些行業(yè)的勞動者又以農(nóng)民工為主，此又增加了發(fā)生安全事故的可能性。

農(nóng)民工多數(shù)工作在苦臟累險的第一線工作崗位，遭受職業(yè)危害風險最大。他們是最需要工傷保險保護的勞動者群體，但是偏偏農(nóng)民工多數(shù)被擋在工傷保險大門之外。據(jù)人社部的有關資料，2016年全國的農(nóng)民工達到28171萬人，但是到該年底參加工傷保險的農(nóng)民工僅有7510萬人，參加工傷保險的農(nóng)民工只占農(nóng)民工總數(shù)的26.7%。[2]之所以多數(shù)用人單位不愿意參加工傷保險，一方面是其法律意識不強，另一方面是其對工傷保險的認識存在誤區(qū)。欲使工傷保險達到覆蓋所有職工的目的，不僅需要強化法律責任，加大執(zhí)法力度，同時應當對國家設立工傷保險的意義進行全面的、大力的教育宣傳，消除用人單位對于工傷保險認識的片面性，增強其參加工傷保險的積極性與主動性。

就是一般行業(yè)也不是絕對安全的。例如吉林省德惠市寶源豐禽業(yè)有限公司，主要從事雞肉加工，算不上危險的行業(yè)，但是該企業(yè)在2013年6月3日發(fā)生火災，造成121人死亡、76人受傷的特大事故。[3]在現(xiàn)代生產(chǎn)中，企業(yè)用電、用氣是十分普遍的，電路老化、管線漏氣等都可能導致災害事故發(fā)生，經(jīng)營者沒有風險意識是不行的。用人單位參加工傷保險繳費不多，一旦發(fā)生事故，不僅有利于遭遇危險的勞動者能夠及時得到救助與康復，而且對企業(yè)來講受到的損失能夠最大限度的降低，從而化解風險。

二、用人單位參加工傷保險的經(jīng)濟性

參加工傷保險繳費并不高。按照我國工傷保險法規(guī)的有關規(guī)定，參加工傷保險繳費比例與企業(yè)發(fā)生工傷事故風險大小有關，風險較低的繳費比例低，反之則高。我國將企業(yè)發(fā)生工傷事故風險劃分為3類，一類風險最低，二類居中，三類最高。繳費占職工工資總額比例依次為0.5%、1%和2%左右。如果安全生產(chǎn)形勢比較好，總體比例就低，反之則提高。為了鼓勵企業(yè)搞好安全生產(chǎn)，工傷保險繳費比例實行浮動制，即某企業(yè)安全生產(chǎn)工作比較好、事故發(fā)生率比較低，則該企業(yè)繳費比例適當調(diào)低，反之則向上浮動。企業(yè)繳納工傷保險費用，確實是一筆支出，但是比例不高。繳費比例是依據(jù)我國工傷事故發(fā)生情況按照收支平衡原則確定的，工傷保險不以營利為目的，所以不存在繳費比例虛高的問題。但是一旦發(fā)生工傷事故，參加工傷保險對于用人單位的好處就立竿見影地見效了，工傷保險機構會按有關規(guī)定實施責任承擔，企業(yè)的巨大壓力會立即降低。

從另一角度看工傷保險對用人單位的好處比對勞動者更為明顯。例如，發(fā)生工傷事故對于遭受風險的勞動者而言，無論參加不參加工傷保險，相應的待遇一分都不會少，除非是參加了工傷保險，有關費用由工傷保險機構支付，不參加工傷保險相關費用則由用人單位支出而已。用人單位參加不參加工傷保險一旦發(fā)生安全事故，結(jié)局可就大不一樣了，參加了工傷保險的，風險就能夠分散出去，由所有參加工傷保險的單位共同承擔（工傷保險的費用全部是由參加工傷保險的企業(yè)繳納的），而沒有參加工傷保險的，風險將由本企業(yè)獨自扛起。實際上企業(yè)不發(fā)生安全事故則已，一旦發(fā)生，企業(yè)無不后悔當初沒有參加工傷保險的。企業(yè)參加工傷保險，實質(zhì)是保護企業(yè)自身的生存，是保護企業(yè)自己的最大利益。如果用人單位能夠充分認識參加工傷保險對于自己的益處，相信其參加工傷保險的積極性、主動性就會比較好的調(diào)動出來進而破解工傷保險覆蓋面較低的困局。

三、用人單位參加工傷保險的強制性

不少用人單位對參加工傷保險的強制性認識還不到位。參加工傷保險是一項強制性規(guī)定，而非任意性規(guī)定?！栋踩a(chǎn)法》第四十八條規(guī)定：“生產(chǎn)經(jīng)營單位必須依法參加工傷保險，為從業(yè)人員繳納保險費用?！薄堵殬I(yè)病防治法》第七條規(guī)定：“用人單位必須依法參加工傷保險”。《社會保險法》第三十三條規(guī)定：“職工應當參加工傷保險，由用人單位繳納工傷保險費，職工不繳納工傷保險費。”法條里的“必須”與“應當”都是強制性規(guī)定的用語。其與“可以”的用意不同之處就在于，“必須”與“應當”，強調(diào)的是當事人負有的不可推卸的義務，而“可以”則是賦予了當事人選擇的權利。最近國家有關部委做出規(guī)定，建設單位沒有參加工傷保險的一律不得開工，體現(xiàn)的就是參加工傷保險的強制性。2018年1月11日，人社部、交通運輸部、水利部、國家能源局、國家鐵路局、中國民用航空局聯(lián)合發(fā)文，要求各類工程建設項目在辦理相關手續(xù)、進場施工前均應向行業(yè)主管部門或者監(jiān)管部門提交施工項目總承包單位或項目標段合同承建單位參加工傷保險的證明，作為保證工程安全施工的具體措施之一。未參加工傷保險的項目和標段，主管部門、監(jiān)管部門要及時督促整改，即時補辦參加工傷保險手續(xù)，杜絕“未參保，先開工”甚至“只施工，不參?！爆F(xiàn)象。這就是施工單位未參加工傷保險不得進場施工的有關規(guī)定。實際上這是國家有關部門不得已采取行政手段強制用人單位參加工傷保險的措施。盡管此項規(guī)定針對的是建設施工企業(yè)，其他性質(zhì)的企業(yè)參加工傷保險也具有強制性，以后隨著我國法治建設的逐步完善，用人單位如果不自覺履行參加工傷保險的義務，相應的強制措施就會陸續(xù)出臺。

我國不僅對用人單位參加工傷保險有強制性規(guī)定，就是對工傷商業(yè)保險也有一定范圍的強制性要求，這一點與其他的商業(yè)保險是大不相同的。2017年12月12日，國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局、保監(jiān)會、財政部聯(lián)合發(fā)布了（2017）140文件《安全生產(chǎn)責任保險實施辦法》，該辦法第五條規(guī)定：“安全生產(chǎn)責任保險的保費由生產(chǎn)經(jīng)營單位繳納，不得以任何方式攤派給從業(yè)人員個人?！钡诹鶙l規(guī)定：“煤礦、非煤礦山、危險化學品、煙花爆竹、交通運輸、建筑施工、民用爆炸物品、金屬冶煉、漁業(yè)生產(chǎn)等高危行業(yè)領域的生產(chǎn)經(jīng)營單位應當投保安全生產(chǎn)責任保險。鼓勵其他行業(yè)領域生產(chǎn)經(jīng)營單位投保安全生產(chǎn)責任保險。各地區(qū)可針對本地區(qū)安全生產(chǎn)特點，明確應當投保的生產(chǎn)經(jīng)營單位。對存在高危粉塵作業(yè)、高毒作業(yè)或其他嚴重職業(yè)病危害的生產(chǎn)經(jīng)營單位，可以投保職業(yè)病相關保險?！卑凑盏诹鶙l的規(guī)定，煤礦、非煤礦山、危險化學品、煙花爆竹、交通運輸、建筑施工、民用爆炸物品、金屬冶煉、漁業(yè)生產(chǎn)，這些高危行業(yè)是強制性要求其參加安全生產(chǎn)責任保險的，并且該辦法還授權地方政府可以根據(jù)當?shù)氐膶嶋H情況，明確應當投保的生產(chǎn)經(jīng)營單位。國家對安全生產(chǎn)責任保險的強制性要求更清楚地體現(xiàn)在以下的條文之中。該辦法第十條規(guī)定：“ 除被依法關閉取締、完全停止生產(chǎn)經(jīng)營活動外，應當投保安全生產(chǎn)責任保險的生產(chǎn)經(jīng)營單位不得延遲續(xù)保、退保。”第二十六條規(guī)定： 對生產(chǎn)經(jīng)營單位應當投保但未按規(guī)定投?；蚶m(xù)保、將保費以各種形式攤派給從業(yè)人員個人、未及時將賠償保險金支付給受害人的，保險機構預防費用投入不足、未履行事故預防責任、委托不合法的社會化服務機構開展事故預防工作的，安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門、保險監(jiān)督管理機構及有關部門應當提出整改要求；對拒不整改的，應當將其納入安全生產(chǎn)領域聯(lián)合懲戒“黑名單”管理，對違反相關法律法規(guī)規(guī)定的，依法追究其法律責任。

國家為什么對用人單位參加工傷保險及參加安全生產(chǎn)責任保險（屬于商業(yè)保險）如此重視？說到底安全生產(chǎn)上體現(xiàn)了以人為本的理念，增強了對勞動者合法利益的保護力度，同時也借鑒世界各國的經(jīng)驗，以保險的互助性來分散經(jīng)營單位的安全責任風險，切實保護生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)與發(fā)展。

綜上所述，用人單位應當增強法律意識，主動地參加工傷保險與安全生產(chǎn)責任保險，做好對勞動者利益的保護，同時也做好對自身利益的保護。