企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的問(wèn)題及優(yōu)化分析

林強(qiáng)

摘 要 改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)社會(huì)不斷發(fā)展，推動(dòng)著我市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，從而促進(jìn)了我國(guó)企業(yè)的發(fā)展。隨著企業(yè)制度不斷完善改革，為順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展建立了現(xiàn)代企業(yè)制度。為使企業(yè)更好地發(fā)展，其開(kāi)始實(shí)行資金集中制管理，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈，資金集中制管理出現(xiàn)問(wèn)題?；诖耍瑑?yōu)化資金管理制度應(yīng)運(yùn)而生。[1]

關(guān)鍵詞 企業(yè)集團(tuán) 資金 集中制管理 問(wèn)題 優(yōu)化

一、引言

隨著企業(yè)現(xiàn)代化管理制度的建立，其資金集中制管理制度被企業(yè)廣泛使用。因其無(wú)法適應(yīng)所有企業(yè)的發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越激烈，從而導(dǎo)致企業(yè)資金集中管理模式出現(xiàn)新的發(fā)展障礙。為了順應(yīng)企業(yè)發(fā)展，擴(kuò)大企業(yè)市場(chǎng)需求，解決資金障礙，優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)資金集中化管理迫在眉睫。

二、企業(yè)資金集中制管理概述

資金集中管理，顧名思義，指將集團(tuán)的資金鏈進(jìn)行集中管理。企業(yè)資金集中制管理主要是為公司資金設(shè)立專業(yè)部門，即財(cái)務(wù)管理。其主要目的在于方便公司集中制管理，加強(qiáng)企業(yè)資金宏觀調(diào)控，可以進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度、監(jiān)控等操作。通過(guò)資金集中制管理，將企業(yè)集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)籌范圍內(nèi)的資金鏈管理，避免出現(xiàn)資金空缺等現(xiàn)象。

資金集中管理有五個(gè)特點(diǎn)：內(nèi)部員工獨(dú)立、兩條線運(yùn)作流程、簡(jiǎn)要員工單位內(nèi)部結(jié)算過(guò)程、統(tǒng)籌規(guī)劃內(nèi)部資金借款、員工與資金管理相互關(guān)聯(lián)。因其特點(diǎn)層層遞進(jìn)，促進(jìn)了企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)資金集中管理制在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中推動(dòng)了企業(yè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

三、企業(yè)資金集中管理發(fā)展的現(xiàn)狀

目前，運(yùn)用企業(yè)資金集中管理制度最多的企業(yè)乃是我國(guó)國(guó)有企業(yè)。因其現(xiàn)代企業(yè)制度的建立推動(dòng)著國(guó)企的發(fā)展，基于此，我國(guó)多數(shù)國(guó)有企業(yè)開(kāi)始實(shí)施企業(yè)資金管理。中國(guó)聯(lián)通通信集團(tuán)因其資金流動(dòng)量大、客戶需求大，導(dǎo)致其企業(yè)資金不便于管理，所以其開(kāi)始實(shí)施資金集中管理制度，但因需求不斷增加，競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，其資金集中管理反映出了企業(yè)存在的問(wèn)題。

第一，資金談判困難。我國(guó)國(guó)有企業(yè)具有統(tǒng)籌規(guī)劃內(nèi)部資金等特點(diǎn)，雖很大程度上解決了企業(yè)發(fā)展的資金問(wèn)題，但隨之而來(lái)的問(wèn)題較多。因其需統(tǒng)籌規(guī)劃管理的特點(diǎn)，使其在資金談判上遇到了瓶頸，這對(duì)于前期需巨大資金投入的企業(yè)來(lái)說(shuō)無(wú)疑是雪上加霜，使其無(wú)法掌握較多的資金輸出。使其在談判過(guò)程中沒(méi)有籌碼，無(wú)法與市場(chǎng)需求達(dá)成一致，造成談判困難等問(wèn)題。[2]

第二，資金銀行信息化業(yè)務(wù)困難。對(duì)于發(fā)展良好的國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，前期所需投入的資金日益劇增，而資金集中制管理使得其地市只能保存基本的資金投入，使其無(wú)法進(jìn)行正常的生產(chǎn)?，F(xiàn)今，企業(yè)大力發(fā)展銀行信息化業(yè)務(wù)，國(guó)有企業(yè)乃是其信息化業(yè)務(wù)最主要的來(lái)源。基于此，企業(yè)的資金銀行信息化服務(wù)無(wú)法正常開(kāi)展，也會(huì)導(dǎo)致銀行出現(xiàn)資金問(wèn)題，從而造成通貨緊縮等社會(huì)現(xiàn)象。

第三，資金集中優(yōu)勢(shì)發(fā)揮不明顯。如今，我國(guó)信息化技術(shù)不斷發(fā)展，我國(guó)的電信行業(yè)也隨之發(fā)展，因電信行業(yè)資金周轉(zhuǎn)大，沒(méi)有規(guī)律，資金鏈不夠統(tǒng)一，導(dǎo)致其資金發(fā)展優(yōu)勢(shì)不明顯。加上現(xiàn)今電信行業(yè)逐漸興起，導(dǎo)致其競(jìng)爭(zhēng)壓力逐漸增加，基于此，各大電信行業(yè)開(kāi)始進(jìn)行企業(yè)資源規(guī)劃，而資金規(guī)劃中存在的問(wèn)題也愈加明顯，電信行業(yè)發(fā)展遇阻。

由此可見(jiàn)，我國(guó)資金集中制管理的開(kāi)展雖解決了企業(yè)中存在的許多問(wèn)題，但仍有許多問(wèn)題未解決，為不斷滿足我國(guó)企業(yè)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需求，資金集中管理制度還需不斷加強(qiáng)，不斷優(yōu)化其內(nèi)部特征，具體問(wèn)題具體分析，解決企業(yè)發(fā)展過(guò)程中存在的資金問(wèn)題。

四、優(yōu)化企業(yè)資金集中管理發(fā)展的措施

為促進(jìn)我國(guó)企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，還需不斷解決資金集中管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，不斷優(yōu)化其管理制度，并分析解決其發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。

第一，精細(xì)化分資金集中管理發(fā)展。社會(huì)分工的精細(xì)化標(biāo)志著精細(xì)化時(shí)代的到來(lái)。為順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，如今我國(guó)企業(yè)要求精細(xì)化分發(fā)展。精細(xì)化分主要作用在與優(yōu)化其企業(yè)內(nèi)部的管理，因此，資金集中制管理的精細(xì)化分標(biāo)志著資金集中制管理的不斷完善。全面實(shí)施精細(xì)化管理，在促進(jìn)公司內(nèi)部管理的基礎(chǔ)上對(duì)資金集中管理進(jìn)行規(guī)范，提高企業(yè)資金保障率，保障企業(yè)更好地發(fā)展。

第二，優(yōu)化企業(yè)資金管理團(tuán)隊(duì)。企業(yè)為資金集中管理設(shè)有其專門的管理機(jī)構(gòu)，其內(nèi)部員工獨(dú)立，所以資金集中管理團(tuán)隊(duì)是其企業(yè)資金管理的根本。在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，其資金管理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)整個(gè)企業(yè)的資金管理。為優(yōu)化企業(yè)資金集中管理制度，提高其資金管理團(tuán)隊(duì)的水平是關(guān)鍵，使其在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中不斷創(chuàng)新自己的管理理念，并運(yùn)用到企業(yè)發(fā)展實(shí)際中去，為企業(yè)資金提供保障。

第三，制度的具體實(shí)施方案。在確保資金集中管理順利的情況下，企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行規(guī)劃整理是關(guān)鍵。整理資金的過(guò)程中做好資金談判，以降低企業(yè)資金虧損，具體問(wèn)題具體分析，為資金管理打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。[3]在降低企業(yè)資金虧損的同時(shí)，發(fā)現(xiàn)其中的問(wèn)題，使其在保證企業(yè)資金正常周轉(zhuǎn)的情況下還能促進(jìn)集中制管理，從而促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)的發(fā)展。

第四，做好資金預(yù)算。企業(yè)啟動(dòng)項(xiàng)目之前，必須做好資金預(yù)算，使其在發(fā)展過(guò)程中不會(huì)受到集中制管理的影響，使其提高企業(yè)項(xiàng)目完成效率。因企業(yè)發(fā)展資金流動(dòng)量大，如若不做好企業(yè)資金預(yù)算，就容易導(dǎo)致資金鏈斷裂，從而造成企業(yè)項(xiàng)目無(wú)法正常運(yùn)行，最終虧損企業(yè)資金?；诖耍髽I(yè)在發(fā)展中還應(yīng)不斷加強(qiáng)企業(yè)資金預(yù)算，規(guī)范企業(yè)資金管理，解決企業(yè)資金問(wèn)題，保障企業(yè)項(xiàng)目順利開(kāi)展，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

第五，建立完善的現(xiàn)代管理系統(tǒng)。隨著我國(guó)信息化技術(shù)的不斷發(fā)展，為企業(yè)的信息化發(fā)展提供了平臺(tái)，物流和資金流匯總整合，使其形成正確的資金發(fā)展方向，為企業(yè)發(fā)展提供支持。由此可見(jiàn)，現(xiàn)代管理系統(tǒng)的發(fā)展能促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)化制度的發(fā)展，從而推動(dòng)資金集中管理的發(fā)展。因此，不斷完善其現(xiàn)代管理系統(tǒng)乃當(dāng)務(wù)之急，使其為企業(yè)資金流動(dòng)提供保障。

五、結(jié)語(yǔ)

隨著我國(guó)企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)規(guī)模也在逐步擴(kuò)大，在發(fā)展過(guò)程中遇到的困難也隨之增加。資金管理作為企業(yè)發(fā)展的核心管理系統(tǒng)，其中的利弊過(guò)于明顯，導(dǎo)致其在不斷促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中也為企業(yè)發(fā)展帶來(lái)阻礙。為實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化，優(yōu)化企業(yè)資金集中管理是當(dāng)下促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，要進(jìn)行精細(xì)化管理，[4]在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中不斷完善企業(yè)內(nèi)部條件，促進(jìn)市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)更好地發(fā)展。

（作者單位為中脈健康產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司）

參考文獻(xiàn)

[1] 田艷麗.企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的途徑優(yōu)化分析[J].管理觀察，2015（14）：147-148.

[2] 溫淑斐. A企業(yè)集團(tuán)資金集中管理績(jī)效評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)研究

[J].財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，2016（16）：

37-38.

[3] 趙玉柏.企業(yè)集團(tuán)資金集中管理與內(nèi)部核算研究[J].價(jià)值工程，2015（30）：64-66.

[4] 陳嫕婧.信息系統(tǒng)環(huán)境下的企業(yè)集團(tuán)資金集中管理探究[J].企業(yè)改革與管理，2017（15）：143+145.endprint