由羅爾斯兩個正義原則來認(rèn)識財政稅收的合理性

王文忠

【摘 要】本文認(rèn)為，羅爾斯正義二原則第一條所述最廣泛的基本自由體系相容的平等權(quán)利有可以分為三個層次來解讀，第一層為具體的權(quán)利，第二層羅爾斯用排除的辦法選出了對合理的對自由體系的干涉，第三層應(yīng)當(dāng)借助無知之幕這一概念來進(jìn)行解讀。羅爾斯反對功利主義用犧牲人們的自由權(quán)利體系的方法增進(jìn)社會的福利。本文推導(dǎo)了根據(jù)羅爾斯第二原則支付一定的代價來實現(xiàn)第一原則的財政稅收政策的合理性。

【關(guān)鍵詞】自由體系；權(quán)利體系；財政稅收

一、關(guān)于兩原則的表述

羅爾斯在正義論的不同章節(jié)中對兩個原則有不同的闡釋，歸納起來主要的意思為：

第一個原則：每個人都享有初始狀態(tài)下的廣泛自由體系，以及這種自由體系所包含的平等權(quán)利體系；第二個原則：經(jīng)濟(jì)的和社會的不平等應(yīng)該是這樣的，這種安排被合理的期望于所有人的利益；并且依系于地位和職務(wù)向所有人開放。

自由優(yōu)先的第一條規(guī)則：正義的兩個原則是不同層次的原則，因此，作為高階的自由權(quán)利體系只能為了自由的權(quán)利體系被限制。這有兩種情況，一種情況被稱為廣泛的自由體系，這種自由體系應(yīng)當(dāng)被所有具有完全理性的人分享；另一種被稱為是不夠平等的自由體系，這種體系成立的條件是被擁有較少自由的人群所接受。

二、最廣泛的基本自由體系相容的類似自由體系

羅爾斯所描述的自由體系的具體內(nèi)容，是理解清楚正義論全書一把鑰匙。本文認(rèn)為這點有三層意思。第一層為羅爾斯在十二章中列舉出的相關(guān)權(quán)利，列舉到的權(quán)利體系主要包括：

政治上的自由，擔(dān)任公職的權(quán)利和選舉與被選舉的權(quán)利，言論上的和機(jī)會均等的自由；良心的自由和思想的自由；

個人的自由和保障個人財產(chǎn)的權(quán)利；

不受非法侵害及逮捕和被剝奪公民財產(chǎn)的自由；

根據(jù)第一條原則，這些自由體系下的權(quán)利體系對所有公民而言是一律平等的，因為正義的社會中所有的公民擁有相同的基本權(quán)利。

第二層公民所享有的自由體系，作者用了正向列舉的方法，即指出哪些自由被限制是正義的，來闡明整個的權(quán)利體系。這些被限制的自由分別是基于更廣泛的自由而限制的自由，以及由于歷史的和現(xiàn)實的原因不夠平等的自由。

不夠廣泛的自由作用的機(jī)理為，由于為了整體自由的保障，而對其中的部分進(jìn)行限制，對自由的限制是為了擴(kuò)大自由本身，即在同樣屬于一階的自由權(quán)利的內(nèi)部進(jìn)行。羅爾斯將這種不夠廣泛的權(quán)利主要分為四種類型，分別是：因為公共秩序的緣故，所以要對個人不符合的思想和良心進(jìn)行調(diào)節(jié)的自由；對多數(shù)裁決規(guī)則范圍的限制；約束不寬容者的自由；限制競爭團(tuán)體的暴力；

不夠平等的自由包括：

在一定歷史條件的情況下，政治自由的一種較小的現(xiàn)實被可能證明是合理的，而當(dāng)遠(yuǎn)期利益足夠的大，可以將一個不是很完善的社會改造成每個人都能更好的享受平等與自由的時候，自由權(quán)利體系中的一部分被剝奪被認(rèn)為是合理的。

正義的制度在羅爾斯看來通常是這樣的，使社會中較少自由的群體得到補(bǔ)償被認(rèn)為是正義的。例如，只有當(dāng)奴隸社會和農(nóng)奴社會取代了更不正義的社會形態(tài)時，例如在戰(zhàn)爭中殺死俘虜，這種奴隸制的社會才會被認(rèn)為是正義的。

另一類型對自由的干涉涉及到被稱為家長式統(tǒng)治。在最原始的階段里，每一個主體都被假定為在社會具有完整的理性，有足夠的理性來處理各種問題。但在一定的條件下，即他們的理性處于不完善的狀態(tài)中，因此不能合理推進(jìn)自身的利益，例如處于兒童階段；或者由于一些偶發(fā)的不幸的事件，由于對精神造成了損害使他們不能為自己的利益作出恰當(dāng)?shù)臎Q定。

家長式統(tǒng)治具備合理性的第二種情況是，這是對我們理性暫時確實情況下的恰當(dāng)保護(hù)措施，在最原始的階段（羅爾斯的假設(shè)條件），社會中的各個主體會接受這種原則，以保護(hù)自己在社會中，由于偶然的因素導(dǎo)致理智和意志力的動搖或軟弱和猶豫。這樣，其他我們被認(rèn)為合適的人被授權(quán)、甚至有時被要求代表我們采取行動，做我們處于理智狀態(tài)情況下我們自身會去做的事，當(dāng)且僅當(dāng)我們自己不能照顧到自己利益的情況下，這種托管自身的狀態(tài)才被認(rèn)為是合理的。

羅爾斯同時認(rèn)為，兩個正義原則是有不同層級的劃分的，自由只能是為了同一級別的自由被限制。不夠廣泛的自由合理的存在只能是由增進(jìn)更大群體的完整自由體系；不夠平等的自由體系則為那些有較少自由的群體所接受。這兩種情況下對自由的限制被認(rèn)為是正義的。

第三種對于廣泛的自由權(quán)利體系的理解，需借助羅爾斯無知之幕概念進(jìn)行解讀。

無知之幕概念的具體涵義為，假設(shè)處于無知之幕之下的每一個個體并不知道自己的階級出身，自身的天賦，自身擅長的能力，自己的智力水平和身體素質(zhì)等情況，也沒人知道每個人關(guān)于什么是善的認(rèn)識，以及個體的規(guī)劃及性格特征，各方也不知道所處的社會狀態(tài)和政治經(jīng)濟(jì)狀態(tài)。 因為每個人所擁有的社會地位、初始的條件不同或個人的稟賦均會影響對正義的認(rèn)識和判斷，因此用無知之幕將個人隔開可以得到更符合絕大多數(shù)人的正義觀念。

因此，人們在這種狀態(tài)下所認(rèn)同的普遍自由和權(quán)利就是第三層的最為廣泛和平等的自由權(quán)利體系。

在羅爾斯看來，自由的各種權(quán)利和社會福利是兩個層次不同的概念，自由的各種權(quán)利屬于高階，而社會福利屬于低階。因此不能因為低階的福利增長而以損害高階的自由的各種權(quán)利為代價。

三、對功利主義的批判

根據(jù)羅爾斯對功利主義的解讀，即正像最大程度的增進(jìn)個人的福利和欲望的滿足體系一樣，最大程度增加一個社會的福利和社會成員滿足的余額，也被認(rèn)為是正義的。但是，由于第一原則的一階性和第二原則的二階性，就不能為了很多人的福利和凈滿足而剝奪少數(shù)人的廣泛的自由權(quán)利。

按照羅爾斯的兩個原則，功利主義是在用犧牲掉第一原則中的權(quán)利來實現(xiàn)第二原則中的社會福利的最大化，即不是讓更多處于底層的人生活狀態(tài)變得更好了，而是變得更加糟糕的方式來實現(xiàn)社會福利的擴(kuò)大，因此這種方式在羅爾斯看來是不正義的。這就反對了功利主義的做法。

四、從兩個原則出發(fā)關(guān)于財政稅收關(guān)系的推導(dǎo)

羅爾斯認(rèn)為，社會中的所有人都應(yīng)享有廣泛的自由權(quán)利體系，但實際中由于不廣泛和不平等的自由權(quán)利體系的客觀存在，社會中的所有人并不能達(dá)到一種絕對的平等。

而換一種思路，用社會福利的一定支出來保證整個的社會權(quán)利體系的擴(kuò)大，則被認(rèn)為是正義的。

由于各種各樣的原因，具體而言，憲法中規(guī)定的各種權(quán)利在實際的過程中是難以實現(xiàn)的。而社會中的窮人，之所以被保障，是因為如果他們不被保障的話，一方面由于處境的情況，他們自身的權(quán)利得不到保障，另一方面，由于富人和窮人在社會中難以做到實際的區(qū)分，窮人基本生存權(quán)利出現(xiàn)問題則會對富人所享受到的權(quán)利是一種實際的威脅。因此需要有一定的社會制度安排。

五、財政稅收制度的意義

因此，政府的稅收實質(zhì)上是為了維護(hù)第一階的自由權(quán)利體系而支付的相應(yīng)的成本，只有政府的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，才能夠確保正常的選舉制度，契約的履行、財產(chǎn)等這些基本權(quán)利體系得到切實的保護(hù)，并維持各類經(jīng)濟(jì)制度的運(yùn)行，從而保障個人的權(quán)利體系并增進(jìn)整個社會的財富。例如，在洛厄斯所列舉的權(quán)利中，關(guān)于人身權(quán)利的保護(hù)，在財政貧乏的國家里，例如很多低收入國家中，為何會經(jīng)常有基本人身權(quán)利被經(jīng)常侵犯的情況，原因在于警察本身的薪資水平低，財政保障力度不足。同時，制約警察侵犯人身權(quán)利的相關(guān)部門的設(shè)置也是不足的，因此，在許多低收入的國家中，人的基本權(quán)利難以得到保障。

而政府的財政支出的意義在于，通過付出一定的社會福利的代價，最終保證了所有人基本自由體系相容的權(quán)利體系的運(yùn)行，轉(zhuǎn)移支付指政府財政支出不以購買實際的有型商品和勞務(wù)而進(jìn)行的支付，即無償?shù)闹Ц督o社會的個人以增加收入進(jìn)而增加其基本福利的方法。主要包括：社會保險福利津貼，撫恤金，養(yǎng)老金，失業(yè)補(bǔ)助，救濟(jì)金及農(nóng)產(chǎn)品價格補(bǔ)貼等。

六、結(jié)論

由羅爾斯的正義論中關(guān)于第一原則和第二原則的相互關(guān)系的觀點來看，政府的財政稅收制度是正義的制度。

【參考文獻(xiàn)】

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