資金管理在施工企業(yè)財務(wù)管理中的作用

摘 要：本文將結(jié)合筆者實踐經(jīng)驗，對資金管理的特征開展概述，并分析資金管理在施工企業(yè)財務(wù)管理中的作用，最后探討強化資金管理在施工企業(yè)財務(wù)管理中作用的有效策略，以供廣大同行參考與交流。

關(guān)鍵詞：資金管理；施工企業(yè)；財務(wù)管理；作用；分析

一、 資金管理的特征

施工企業(yè)資金管理主要指的是對企業(yè)資金周轉(zhuǎn)循環(huán)的各個環(huán)節(jié)進行管理，包含了資金籌集、利用、分配、控制以及監(jiān)督等內(nèi)容。其特征主要歸納為如下幾點：第一，資金管理的目標在于實現(xiàn)資金增值以及加速資金周轉(zhuǎn)。在實際開展資金管理過程中，企業(yè)資金形態(tài)并非一成不變，開展資金活動目的在于提高資金價值、加快其運轉(zhuǎn)速率，從而確保企業(yè)資金供應(yīng)充足以維持企業(yè)正常運作。不僅如此還能夠有效提升資金利用效率，提高資金價值，推動企業(yè)更好的發(fā)展。第二，其管理準則是資金計劃。在開展資金管理活動過程中務(wù)必要根據(jù)相應(yīng)標準要求來開展，而其中最為基本也是最為重要的標準就是資金計劃，只有切實落實資金計劃，方可以確保企業(yè)的目標得以實現(xiàn)。第三，資金和物資相結(jié)合運行。資金和物資關(guān)系密切，在實質(zhì)上來說，物資的貨幣表現(xiàn)就是資金，施工企業(yè)資金運作歲隨著物資運動而產(chǎn)生的，二者互相滲透、依存，同時也有矛盾，因此，在進行資金管理時需要有效結(jié)合資金和物資運行。

二、 資金管理在施工企業(yè)財務(wù)管理中的作用

（一） 對施工企業(yè)財務(wù)管理起到了重要的影響

在施工企業(yè)財務(wù)管理中，資金管理占據(jù)著極為重要地位。財務(wù)管理具有一定的系統(tǒng)性，其涵括了資金籌措、投資以及分配等內(nèi)容。而無論企業(yè)采用哪種模式，均離不開資金管理這項內(nèi)容。在市場經(jīng)濟背景下，對于施工企業(yè)而言，資金不單單指的是其所控制或者擁有的經(jīng)濟資源，還包括了企業(yè)的所有者權(quán)益或負債。所以，施工企業(yè)的資金情況不單單可以將企業(yè)的資源質(zhì)量、數(shù)量以及配置等內(nèi)容反映出來，而且還能夠?qū)⑵髽I(yè)的權(quán)益與資本結(jié)構(gòu)反映出來。所以說，資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容，是施工企業(yè)開展各項經(jīng)濟活動所必不可少的鑰匙，對施工企業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了極為重要的影響。

（二） 實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)外的連接

在市場經(jīng)濟快速發(fā)展背景下，施工企業(yè)所面臨競爭也日益激烈，所以施工企業(yè)必須要切實按照我國有關(guān)規(guī)章制度來妥善處理企業(yè)與員工、投資方、所有者、供應(yīng)方以及政府間的關(guān)系，如此一來方能夠打造出對自身發(fā)展有利的市場環(huán)境。然而要想實現(xiàn)該目的不但要采取有效的公關(guān)方式，而且還在很大程度上收到企業(yè)資金籌措能力、運營情況以及盈利分配情況等影響，而上述情況是和企業(yè)資金能力互相滲透與作用，并在企業(yè)的資金管理能力和效果中體現(xiàn)。如若施工企業(yè)資金管理良好，則表明該企業(yè)具備權(quán)益分配以及對現(xiàn)有權(quán)益關(guān)系進行維護的關(guān)鍵基礎(chǔ)。

（三） 有利于提高企業(yè)的利潤

施工企業(yè)的利潤無論是利潤最大化、價值最大化或是每股收益最大化，其最終表現(xiàn)形式均是資金，其主要是通過資金該項活動來實現(xiàn)，因此，施工企業(yè)需要強化資金管理力度，確保企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度規(guī)律，提高企業(yè)的利潤質(zhì)量，進而實現(xiàn)高質(zhì)量利潤最大化，確保企業(yè)能夠健康長久的發(fā)展。

三、 強化資金管理在施工企業(yè)財務(wù)管理中作用的策略

（一） 提高全體施工企業(yè)人員的資金管理意識

要想切實提高資金管理效率與質(zhì)量，提高全體施工企業(yè)人員的資金管理意識是關(guān)鍵。第一，應(yīng)當由企業(yè)管理層著手，切實開展資金管理的宣傳工作，并發(fā)揮其帶頭作用，將資金管理思想融入每位員工工作中。第二，成本管理屬于資金管理的一項重要內(nèi)容，所以在開展資金管理過工作中還需要樹立成本控制意識，做進行資金管理時，做到控制與監(jiān)督雙管齊下，以切實提高資金管理效率。第三，在進行預(yù)算管理時，需要在每年年末就編制財務(wù)規(guī)劃，并將規(guī)劃中的資金支出和實際支出相比較，并開展科學的考核，將預(yù)算的作用充分發(fā)揮出來。

（二） 強化風險管理力度

一般來說，施工企業(yè)可能產(chǎn)生的風險主要來自融資風險、合同風險、市場風險、債權(quán)債務(wù)風險等，而該類風險最終都變變成資金風險。在進行企業(yè)資金管理過程中，第一需要對風險的可避免性與客觀性有一個正確認識，提升其風險控制意識，加大風險管理能力。第二，需要對風險的成因與特征進行仔細分析，駐點把握風險的影響因素及其規(guī)律。第三，需要構(gòu)建起完善的風險預(yù)警體制，對風險分析、處理以及方法程序與方式進行規(guī)范，對風險措施進行完善，切實提高風險控制能力。例如，施工企業(yè)在墊資前需要全面評估工程項目，正確掌握其中可能產(chǎn)生的風險及相應(yīng)的損失，如若風險較低，則可進行墊資，避免出現(xiàn)回款困難的問題。在進行施工時，需要動態(tài)監(jiān)控工程項目，保證能夠順利收回前期墊資，避免產(chǎn)生壞賬。此外，施工企業(yè)還需要加大劃撥與審查配套資金的工作力度，一旦發(fā)現(xiàn)問題，必須要在第一時間進行處理，防止出現(xiàn)投資盲目性。在使用資金時，必須在每個項目回收工程款后及時將其上交至總部，通過總部進行統(tǒng)一調(diào)配，切實滿足各類項目資金的需求，在根本上減小資金成本，提高整體企業(yè)的價值。

四、 結(jié)束語

總而言之，資金管理在施工企業(yè)財務(wù)管理中發(fā)揮了極為重要的作用，相關(guān)工作人員應(yīng)當要能夠正確掌握資金管理的特征，以及其在施工企業(yè)財務(wù)管理中的作用，并采取有效的策略來切實將其作用發(fā)揮到最大化，以實現(xiàn)施工企業(yè)經(jīng)濟效益的有效提升。

參考文獻：

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[2]段紅云.資金管理對施工企業(yè)財務(wù)管理的影響[J]. 智富時代，2015，（10X）.

作者簡介：

劉慧立，河北省水利工程局。