淺析自貿(mào)區(qū)發(fā)展中帶來的潛在洗錢風險及應(yīng)對措施

自貿(mào)區(qū)相對寬松的激勵措施會導致金融貿(mào)易管制和執(zhí)法的縮減，在吸引合法業(yè)務(wù)的同時也易滋生國際洗錢的風險。也就是說，自貿(mào)區(qū)本身的政策背景和運作模式?jīng)Q定了它具有一定的固有洗錢風險；同時，隨著自貿(mào)區(qū)各項金融創(chuàng)新落地，洗錢風險和反洗錢工作難度也進一步加大。不法分子利用政策漏洞進行虛假實業(yè)投資、虛假貿(mào)易、資金用途造假等，也給自貿(mào)區(qū)環(huán)境下的金融機構(gòu)帶來了諸多洗錢的外部威脅。而楊凌作為“一帶一路”建設(shè)的重點地區(qū)及農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)的特殊地位，楊凌自貿(mào)區(qū)也呈現(xiàn)出了和國內(nèi)其他自貿(mào)區(qū)不一樣的洗錢風險特征。

一、自貿(mào)區(qū)賬戶體系下的固有洗錢風險

1.跨境業(yè)務(wù)潛在洗錢風險

隨著自貿(mào)區(qū)金融市場對外開放程度的不斷加大，跨境人民幣的資金流動渠道將更加多樣、規(guī)模更加巨大、交易更加頻繁。在此金融環(huán)境下，境內(nèi)外以非法洗錢或以熱錢短期投機的機構(gòu)和個人，可能利用自貿(mào)區(qū)便捷的支付渠道進行洗錢活動。

2.離岸業(yè)務(wù)潛在洗錢風險

離岸金融業(yè)務(wù)長期以來都被視作洗錢高風險領(lǐng)域，離岸金融業(yè)務(wù)中的洗錢活動手法多樣、渠道眾多、工具新穎，洗錢風險巨大。

離岸銀行業(yè)務(wù)中，通常的洗錢渠道有資金電子轉(zhuǎn)賬、代理銀行服務(wù)、通匯賬戶、集中賬戶、私人銀行等。

離岸保險業(yè)務(wù)中，常用的洗錢工具便是人壽保險和年金產(chǎn)品。慣用的手法是溢資投保，并在支付提前支付退保金后，將資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出保單，或折價贖回整付保費保險債券。

3.貿(mào)易融資業(yè)務(wù)潛在洗錢風險

近年來，不法分子利用貿(mào)易融資產(chǎn)品作為洗錢工具，通過虛構(gòu)交易背景進行貿(mào)易融資、結(jié)算，經(jīng)過金融機構(gòu)轉(zhuǎn)移非法收入的活動屢見不鮮。未來自貿(mào)區(qū)貿(mào)易融資流程可能會與國際慣例接軌，目前存在的較大風險是，只要貨物商品離開其他國家港口，相關(guān)貿(mào)易企業(yè)就可向自貿(mào)區(qū)金融機構(gòu)申請貿(mào)易貸款，若金融機構(gòu)難以核查貨物的實際交易對手與貨物交割進展情況，企業(yè)可以通過將貨物滯留在多個港口，虛構(gòu)貿(mào)易合同實現(xiàn)資金違規(guī)出境。

二、楊凌自貿(mào)區(qū)面臨的潛在洗錢風險

1.楊凌自貿(mào)區(qū)內(nèi)涉農(nóng)企業(yè)存在潛在洗錢f0wqvoJ9fMFEUmscOgxQcw==風險

上海自貿(mào)區(qū)以金融開放創(chuàng)新為試點主打自貿(mào)區(qū)內(nèi)各類金融服務(wù)創(chuàng)新，廣東自貿(mào)區(qū)以擴大對港澳服務(wù)業(yè)開放為重點，福建自貿(mào)區(qū)以對臺交流開放為重點，打造兩岸新興產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作示范區(qū)，而楊凌自貿(mào)片區(qū)是全國唯一以農(nóng)業(yè)發(fā)展為主要特色的自由貿(mào)易區(qū)，其發(fā)展目標是大力發(fā)展生物產(chǎn)業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工和農(nóng)業(yè)服務(wù)業(yè)，積極培育以農(nóng)業(yè)為特色的外向型產(chǎn)業(yè)集群。

涉農(nóng)企業(yè)作為楊凌自貿(mào)區(qū)的主體企業(yè)，應(yīng)重點關(guān)注此類企業(yè)的洗錢風險。涉農(nóng)企業(yè)涉及的洗錢風險主要有：

（1）騙取出口退稅的潛在洗錢風險

出口退稅，是指對出口貨物退還其在國內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實際繳納的增值稅、消費稅。一是在國家鼓勵企業(yè)“走出去”的大背景下，以涉農(nóng)企業(yè)為主體的楊凌自貿(mào)區(qū)，很多都符合出口退稅的條件，二是自楊凌示范區(qū)成立以來，轄區(qū)的出口退稅金額穩(wěn)步增長，較陜西省的部分地市的出口退稅金額還大，三是隨著楊凌自貿(mào)區(qū)的進一步發(fā)展，符合出口退稅的涉農(nóng)企業(yè)會顯著增長，所以在騙取出口退稅已成為楊凌自貿(mào)區(qū)不容忽視的一種潛在洗錢風險。

（2）涉農(nóng)企業(yè)的固有洗錢風險

涉農(nóng)企業(yè)是現(xiàn)金密集型的行業(yè)，企業(yè)在收購農(nóng)產(chǎn)品時需要大量使用現(xiàn)金。而現(xiàn)金作為洗錢風險較大的業(yè)務(wù)之一，經(jīng)常被不法分子利用。其天然的屬性能隔斷資金的鏈路，不留任何痕跡。

2.“一帶一路”框架下與中亞合作過程中的潛在洗錢風險

楊凌是中國“一帶一路”建設(shè)的重點和優(yōu)先地區(qū)，隨著“一帶一路”戰(zhàn)略的不斷推進，國際經(jīng)濟合作步伐加快，與絲路沿線的中亞國家聯(lián)系緊密、合作較多，但由于這些國家的反洗錢法律法規(guī)體系的不健全及相對滯后，而該區(qū)域一直存在較大的恐怖融資等洗錢風險。

3.現(xiàn)階段賬戶體系存在的洗錢風險隱患

為支持陜西自貿(mào)區(qū)發(fā)展，確保“一口受理、七證合一、八項聯(lián)辦”的工作機制正常運行。中國人民銀行西安分行通過賬戶核準業(yè)務(wù)流程再造，統(tǒng)一在陜西三個自貿(mào)片區(qū)試點開通“賬戶核準綠色通道”。

三、適合楊凌自貿(mào)區(qū)金融機構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的內(nèi)控制度

（一）強化反洗錢內(nèi)控環(huán)境建設(shè)

控制環(huán)境建設(shè)是反洗錢內(nèi)控框架體系中不可缺少的要素之一，金融機構(gòu)應(yīng)從員工的專業(yè)能力、員工的職業(yè)操守、領(lǐng)導層對內(nèi)控重要的認識和態(tài)度以及領(lǐng)導層對管理內(nèi)控制度采取的措施等內(nèi)容入手。建立完善內(nèi)部控制制度體系、工作機制和學習培訓機制，營造良好的反洗錢內(nèi)部控制環(huán)境。

（二）加強反洗錢工作交流合作機制

按照高效務(wù)實、各司其責、協(xié)同配合的原則，積極探索建立與示范區(qū)管委會、稅務(wù)、工商和司法等部門的工作合作交流機制，加強各相關(guān)行業(yè)和職能部門的反洗錢信息搜集工作，構(gòu)建順暢而便捷的數(shù)據(jù)流通和共享通道。一是通過與稅務(wù)、工商等部門的資金信息共享，提升對區(qū)內(nèi)貿(mào)易及資金流動的后臺監(jiān)控能力，強化自貿(mào)區(qū)反洗錢監(jiān)管、交流與合作。二是司法部門可根據(jù)非法洗錢線索，加大偵破與打擊力度，提高反洗錢工作成效。

（三）利用現(xiàn)代信息技術(shù)加強反洗錢內(nèi)控建設(shè)力度

隨著信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的日新月異，為金融產(chǎn)品的發(fā)展和創(chuàng)新提供了良好的機遇和平臺，但是金融創(chuàng)新是一把雙刃劍，有其負作用。比如電子網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品的匿名性、隱蔽性、無地域性、業(yè)務(wù)支付交易的快速性、綜合性和復雜性就給反洗錢工作帶來極大的障礙，主要表現(xiàn)在金融機構(gòu)創(chuàng)新業(yè)務(wù)中反洗錢風險管理滯后。因此，應(yīng)利用代信息技術(shù)建立大數(shù)據(jù)分析和預測軟件創(chuàng)新反洗錢監(jiān)測體系，加強反洗錢內(nèi)控建設(shè)力度。（作者單位為中國人民銀行楊凌支行）