淺析酒店企業(yè)通過安排保險轉(zhuǎn)移財產(chǎn)損失風(fēng)險

陳瑩

企業(yè)的風(fēng)險管理成本中，主要有風(fēng)險規(guī)避成本、風(fēng)險轉(zhuǎn)移成本以及風(fēng)險自留成本。涉及企業(yè)財產(chǎn)的風(fēng)險管理，因為財產(chǎn)價值高，一般企業(yè)均選擇轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方式來控制風(fēng)險管理成本。通過安排保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險，是企業(yè)常用的財務(wù)手段。在保險市場上，保險公司針對不同的保險內(nèi)容和保障范圍，設(shè)定保險費(fèi)率，企業(yè)選擇適合自身特點的保險方案投保，通過保險費(fèi)與投保財產(chǎn)價值形成的杠桿效應(yīng)，在財務(wù)上達(dá)到了以小成本支出獲得大損失保障的風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

保險作為金融板塊的一個重要范疇，目前正快速發(fā)展。近年，隨著大量外資保險公司獲得國內(nèi)展業(yè)資格，逐步進(jìn)入保險市場，國內(nèi)的保險行業(yè)正不斷與發(fā)達(dá)國家接軌，保險產(chǎn)品設(shè)計、純風(fēng)險費(fèi)率模型、業(yè)務(wù)操作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)以及理賠處理慣例等方面逐步成熟。保險行業(yè)在自身發(fā)展的同時，同時肩負(fù)了社會責(zé)任，正如我國“十三五”規(guī)劃中對保險行業(yè)的規(guī)劃，將保險發(fā)展向更多地保障人民和企業(yè)的利益、提高服務(wù)質(zhì)量、參與民生領(lǐng)域、助力高科技企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展以及支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面引導(dǎo)，配合供給側(cè)改革不斷提高保險服務(wù)的附加價值。

就酒店企業(yè)來說，保險公司履約效率和服務(wù)質(zhì)量的提高，是通過安排保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險的最基本需求。保險合同具有四大基本原則，分別是最大誠信原則、可保利益原則、補(bǔ)償原則和近因原則。就酒店企業(yè)來說，如何安排保險首先依據(jù)可保利益原則對財產(chǎn)類型進(jìn)行分類。酒店企業(yè)分為自有物業(yè)經(jīng)營或委托酒店管理集團(tuán)經(jīng)營。對于自有物業(yè)的酒店企業(yè)，對酒店自身財產(chǎn)損失具有保險利益，可以在財產(chǎn)保險下進(jìn)行投保；而對于酒店管理集團(tuán)，酒店財產(chǎn)屬于代管財產(chǎn)，需要對應(yīng)的管理合同中明確約定了酒店企業(yè)對代管財產(chǎn)的責(zé)任，才能保證保險利益，可安排保險。在不具有保險利益的情況下，保險是無效合同。因此，酒店企業(yè)需根據(jù)自身情況，確定酒店財產(chǎn)的投保主體。

財產(chǎn)保險具有廣義和狹義的區(qū)分，廣義的財產(chǎn)保險包括了以財產(chǎn)和責(zé)任作為保險標(biāo)的的不同種類的保險，而狹義的財產(chǎn)保險指財產(chǎn)一切險或財產(chǎn)綜合險。財產(chǎn)一切險是承保除外責(zé)任以外，全部自然災(zāi)害和意外事故作為保險范圍的保單；而財產(chǎn)綜合險是列明承保風(fēng)險和保障范圍的保單。從綜合成本和保障范圍來看，財產(chǎn)一切險是市場上企業(yè)投保的主要選擇。

以酒店企業(yè)財產(chǎn)涉及的范圍作分析，主要是三類，針對不同類別的財產(chǎn)需要安排不同的保險對應(yīng)轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

第一類是屬于酒店的固定資產(chǎn)，如建筑物、附屬物、設(shè)備、綠化、現(xiàn)金、機(jī)動車輛等，面臨的主要損失風(fēng)險主要來源于外部原因和內(nèi)部原因。以保險承保風(fēng)險類別的角度區(qū)分，外部原因?qū)е碌膿p失風(fēng)險，如自然災(zāi)害、意外事故以及被盜等外來風(fēng)險導(dǎo)致的財產(chǎn)損失，可以通過投保財產(chǎn)一切險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險；而由于內(nèi)部原因?qū)е聯(lián)p失的風(fēng)險，如設(shè)備的電路故障、原材料缺陷、設(shè)計錯誤及人為誤操作導(dǎo)致的設(shè)備損失，可通過投保機(jī)器設(shè)備損壞險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險。在傳統(tǒng)的財產(chǎn)一切險保單中，外部附屬設(shè)施、草木綠化、藝術(shù)品、機(jī)動車輛和現(xiàn)金均不屬于保單約定的承保標(biāo)的，而地震、盜竊導(dǎo)致的財產(chǎn)損失不屬于賠償范圍。因此，即使投保了財產(chǎn)一切險，也未能完全將風(fēng)險轉(zhuǎn)移。對于未能在財產(chǎn)一切險中承保的財產(chǎn)和責(zé)任，需要通過擴(kuò)展條款及增加投保特殊的險種來轉(zhuǎn)移風(fēng)險。如地震和盜竊責(zé)任，草木綠化和外部附屬設(shè)施，一般可以通過擴(kuò)展條款來承保；而高價值的藝術(shù)品，常見的字畫、飾品、工藝品等，通過約定價值和定損方式，由藝術(shù)品保險來承保；現(xiàn)金損失需要投保現(xiàn)金保險來承保；針對機(jī)動車輛，需要安排交強(qiáng)險和機(jī)動車輛商業(yè)保險來承保。

第二類是酒店客人存放的財產(chǎn)，如停放在酒店停車場的車輛、存放在客房的物品和寄存的行李物品。在保險利益上，酒店企業(yè)不能通過財產(chǎn)一切險來轉(zhuǎn)移這類財產(chǎn)的損失風(fēng)險。這部分財產(chǎn)的損失風(fēng)險實際上是法律賠償責(zé)任，因為酒店企業(yè)作為公眾服務(wù)的提供者，有對其經(jīng)營場所承擔(dān)安全防范的義務(wù)，若是由于酒店經(jīng)營的過錯或疏忽給酒店客人造成損失，依法應(yīng)該由酒店企業(yè)承擔(dān)相應(yīng)的損失賠償責(zé)任。適合酒店企業(yè)以法律責(zé)任作為保險標(biāo)的的險種，主要是公眾責(zé)任險，對酒店企業(yè)經(jīng)營行為中由于疏忽過失導(dǎo)致第三者的人身傷害和財產(chǎn)損失依法承擔(dān)的直接賠償責(zé)任。因為公眾責(zé)任險主要承保的是場所經(jīng)營責(zé)任，對于酒店企業(yè)特有的業(yè)務(wù)特點是覆蓋不到的，所以通常會以擴(kuò)展條款的方式來約定酒店的特有業(yè)務(wù)經(jīng)營責(zé)任，如停車場責(zé)任、客人物品保管責(zé)任，通過在增加擴(kuò)展條款承保的方式，用公眾責(zé)任險進(jìn)行保障，以轉(zhuǎn)移相應(yīng)的法律賠償責(zé)任風(fēng)險。

第三類是員工自身財產(chǎn)，如在員工宿舍存放的物品，員工停放的車輛。在保險利益上，該類財產(chǎn)既沒有保管的權(quán)益，無法通過財產(chǎn)一切險來承保，同時酒店員工不被視為第三者，在公眾責(zé)任險保單中無法得到賠償。因此，市場上一般通過雇主責(zé)任險保單來擴(kuò)展雇主對員工在酒店范圍內(nèi)的財產(chǎn)損失責(zé)任。雇主責(zé)任險是以雇主對雇員應(yīng)該承擔(dān)的法律責(zé)任作為保障范圍，主要保障的依據(jù)工傷保險條例中，以工傷事故造成的由雇主承擔(dān)損失的部分。部分特殊的法律責(zé)任，如酒店企業(yè)對員工財產(chǎn)的損壞賠償責(zé)任可以通過擴(kuò)展來承保，達(dá)到轉(zhuǎn)移風(fēng)險的目的。

對于三類不同的財產(chǎn)，在上述提及的保單中，有一個特別需要注意的地方，就是酒店員工的故意行為，如員工盜竊導(dǎo)致的財產(chǎn)損失，均無法得到賠償。為此，酒店企業(yè)可以通過雇員忠誠保證保險，對這部分的風(fēng)險進(jìn)行規(guī)避，若是由員工的違法行為導(dǎo)致企業(yè)財產(chǎn)損失，無論是自有財產(chǎn)或其他需要承擔(dān)財產(chǎn)損失的賠償責(zé)任，均可以在保險限額內(nèi)得到補(bǔ)償。

經(jīng)過上述的分析，我們可以總結(jié)出酒店企業(yè)對于財產(chǎn)損失的保險安排操作實踐。首先是財產(chǎn)權(quán)屬的區(qū)分，以分辨保險利益；其次是選擇投保的險種，明確保單的保障范圍和除外責(zé)任，針對業(yè)務(wù)需要進(jìn)行特別擴(kuò)展；最后是總體考慮，對于未能覆蓋保障范圍的風(fēng)險進(jìn)行對應(yīng)的保單安排，以達(dá)到對財產(chǎn)風(fēng)險的整體管控。實際上，酒店企業(yè)需要在風(fēng)險管理成本與保費(fèi)成本作出平衡。安排保險作為財物手段，必須考慮其經(jīng)濟(jì)性，而在影響保險費(fèi)率的因素中，賠償限額與免賠額是最為直接的參數(shù)。酒店企業(yè)在不同險種的安排時，需要綜合評估財產(chǎn)損失頻率與損失范圍，以制定合適的賠償限額以及免賠額，既符合保險的經(jīng)濟(jì)性原則，也能體現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移的作用。

綜上所述，酒店企業(yè)在實際操作中，可以根據(jù)自身的情況，選擇符合自身特點的保險安排方案，通過財產(chǎn)分類，甄別風(fēng)險類別，約定合適的保障內(nèi)容，設(shè)置合理的保險限額與免賠額，實現(xiàn)通過保險安排轉(zhuǎn)移財產(chǎn)損失風(fēng)險的目的。通過優(yōu)化酒店企業(yè)風(fēng)險管理成本，可以為酒店企業(yè)更好地提升服務(wù)價值創(chuàng)造條件，在新常態(tài)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中保持快速的發(fā)展。

（作者單位為中央財經(jīng)大學(xué)）endprint