商業(yè)銀行面臨各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的研究

摘要：本文將著重分析商業(yè)銀行面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并據(jù)此提出防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的一系列措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)

一、緒論

1.1研究背景

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和改革開(kāi)放，我國(guó)逐漸形成以中國(guó)人民銀行為中心，國(guó)有商業(yè)銀行為主體，多種金融機(jī)構(gòu)并存，分工協(xié)作的金融中介體系。并且，商業(yè)銀行在此金融中介體系中起著支配的重要作用。商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，不斷在收益與風(fēng)險(xiǎn)之間平衡，商業(yè)銀行充當(dāng)企業(yè)之間的信用中介和支付中介，聚集社會(huì)各個(gè)環(huán)節(jié)和階層的資金通過(guò)資本運(yùn)用過(guò)大社會(huì)資本總額，通過(guò)控制派生存款從而控制社會(huì)中流通的貨幣總額和現(xiàn)金流。也正是由于商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的重要地位和特殊作用，一旦某一家商業(yè)銀行發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，如果處理問(wèn)題不及時(shí)、不到位，極有可能在短時(shí)間內(nèi)波及其他商業(yè)銀行，直接危及一個(gè)國(guó)家的貨幣、經(jīng)濟(jì)制度以及宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，更有甚者會(huì)對(duì)整個(gè)世界的經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重的影響和重創(chuàng)。

2016年1月25日，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司發(fā)布公告稱，農(nóng)行北京分行票據(jù)買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件，經(jīng)核查，兩名員工涉嫌非法套取39億元票據(jù)，兩名農(nóng)行工作人員因涉嫌挪用交易款項(xiàng)投入股市，已被公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椤?008年9月15日，美國(guó)第四大投資銀行雷曼兄弟按照美國(guó)公司破產(chǎn)法案的相關(guān)規(guī)定提交了破產(chǎn)申請(qǐng)，成為了美國(guó)有史以來(lái)倒閉的最大金融公司。緊接著，由美國(guó)爆發(fā)波及整個(gè)世界的大范圍的次貸危機(jī)，致使全球經(jīng)濟(jì)遭受重創(chuàng)。

商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊公司，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和博弈下獲利。商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)乃至世界經(jīng)濟(jì)中的重要地位，對(duì)區(qū)域和世界范圍內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定起到了決定性的作用。正是由于其不同于一般企業(yè)的特殊性，使得對(duì)于分析和發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。

1.2研究?jī)?nèi)容

本文著重研究和分析商業(yè)銀行面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)，即不確定性，他之所以重要，是因?yàn)殛P(guān)系到人們的福利。主要從信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)主要方面進(jìn)行分析。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)，又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型。信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)代定義是指由于借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手違約而導(dǎo)致?lián)p失的可能性以及由于借款人的信用評(píng)級(jí)的變動(dòng)和履約能力的變化導(dǎo)致其債務(wù)的市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)而引起的損失的可能性。這其中，信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)中最為核心也是最主要的體現(xiàn)。在現(xiàn)實(shí)銀行日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中，信貸業(yè)務(wù)中的各種環(huán)節(jié)都有發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)的可能。早年將信貸管理粗略的劃分為貸前管理、貸中管理和貸后管理三個(gè)環(huán)節(jié)，已經(jīng)無(wú)法滿足發(fā)現(xiàn)和消除信用風(fēng)險(xiǎn)的要求。取而代之的應(yīng)該是全方位、全流程、多層次的信貸管理。實(shí)現(xiàn)貸款管理模式精細(xì)化的改革。提高貸款模式精細(xì)化是有效提高貸款管理水平，提升商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)、發(fā)現(xiàn)和遏制信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的重要方法。在接到客戶申請(qǐng)貸款時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持誠(chéng)信、實(shí)事求是的原則，堅(jiān)決杜絕為滿足一己之私和追求業(yè)績(jī)蒸蒸日上而欺上瞞下，收取客戶賄賂，勾結(jié)客戶隱匿風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)甚至協(xié)助客戶偽造抵押等資產(chǎn)信用的狀況。在進(jìn)行貸前調(diào)查時(shí)務(wù)必認(rèn)真負(fù)責(zé)，一方面需要熟練知悉通常情況下的安全隱患點(diǎn)，重點(diǎn)排查，另一方面也需要對(duì)每一個(gè)細(xì)枝末節(jié)都不能放過(guò)。在貸款整個(gè)過(guò)程中要堅(jiān)持貸放分控、實(shí)貸實(shí)付，在貸款發(fā)放后也應(yīng)注意貸款的管理，定期跟蹤，有效的貸后管理工作有助于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，防患風(fēng)險(xiǎn)于未然，控制信貸資產(chǎn)質(zhì)量，是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立長(zhǎng)期、長(zhǎng)效發(fā)展機(jī)制的基石。努力做到“重貸同時(shí)重管”。

三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的又一重要的風(fēng)險(xiǎn)，隨著商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益復(fù)雜，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形式多樣化和新變化，使得流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理日益困難起來(lái)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。2009年銀監(jiān)會(huì)印發(fā)的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)定義為：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)商業(yè)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無(wú)法以合理的成本迅速減少負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲取足夠的資金，從而影響其盈利水平，極端情況下會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行資不抵債。由于流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)既有隱蔽性的特點(diǎn)，同時(shí)還具有傳播性或者稱為傳染性的特點(diǎn)，一家銀行出現(xiàn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有可能會(huì)造成小范圍內(nèi)多家銀行的連鎖效應(yīng)，嚴(yán)重者將有可能會(huì)連帶整個(gè)國(guó)家，整個(gè)區(qū)域經(jīng)濟(jì)范圍甚至是世界范圍的經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。

例如2008年，美國(guó)爆發(fā)的次貸危機(jī)，波及范圍席卷全球。世界各國(guó)多家銀行倒閉，再一次將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要性用事實(shí)強(qiáng)調(diào)了重重的一筆。面對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管控，2010年9月12日，巴塞爾委員發(fā)布了新的銀行體系改革方案，將全球流動(dòng)性標(biāo)準(zhǔn)成重要的金融改革舉措，同時(shí)還包括將普通股最低要求從2%提升至4.5%，建立2.5%的資本留存緩沖和0%～2.5%的逆周期資本緩沖。又在2013年1月，對(duì)對(duì)《協(xié)議Ⅲ》進(jìn)行了進(jìn)一步的完善，推出了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ：流動(dòng)性覆 蓋率和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工具》，提出了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的兩個(gè)指標(biāo)和四個(gè)工具。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)營(yíng)中，商業(yè)銀行應(yīng)該注重收益與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)之間的平衡，更要注意排查一切可能的隱患，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理。

四、操作風(fēng)險(xiǎn)

所謂操作風(fēng)險(xiǎn)，為業(yè)務(wù)人員違章違規(guī)而造成資金損失帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。，巴塞爾委員會(huì)采用業(yè)內(nèi)通用的定義，由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行失當(dāng)以及由于外部事件的沖擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn)。在前文提到了2016年1月25日，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公由于操作風(fēng)險(xiǎn)防范不利導(dǎo)致巨額損失，而這并不僅僅是個(gè)案。2016年1月28日，中信銀行發(fā)布公告稱該行蘭州分行發(fā)生票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，涉及風(fēng)險(xiǎn)金額為9.69億元。2016年4月8日，天津銀行發(fā)布公告稱，其上海分行票據(jù)買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)發(fā)生一起風(fēng)險(xiǎn)事件，涉及風(fēng)險(xiǎn)金額為7.86億元人民幣。7月7日，寧波銀行發(fā)公告稱，在開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)深圳分行員工違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，涉及3筆業(yè)務(wù)、金額合計(jì)人民幣32億元。8月8日，廣發(fā)銀行證實(shí)9億元票據(jù)被調(diào)包流入股市。8月，中國(guó)工商銀行廊坊分行不法分子利用虛假材料和印鑒開(kāi)設(shè)對(duì)公賬戶，以工行電票系統(tǒng)代理接入的方式開(kāi)出了13億元電票。同年12月2日，蘇州銀行被爆存在與承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)事件相關(guān)的訴訟案件，涉及銀行達(dá)4家。涉訴金額高達(dá)4.5億元。僅僅一年的時(shí)間，全國(guó)各地多家發(fā)生多起票據(jù)案件，數(shù)額之巨大，情節(jié)之惡劣讓人嘆為觀止。這其中，可以說(shuō)絕大部分都是由于操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的案例。

正是由于短短一年之間，我國(guó)就發(fā)生了多起與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的問(wèn)題，操作風(fēng)險(xiǎn)也由此引起了我國(guó)業(yè)內(nèi)人士的注意。但是，我國(guó)商業(yè)銀行在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定和識(shí)別方面還嚴(yán)重不足，操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)不健全，商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在缺陷。操作風(fēng)險(xiǎn)涉及到企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，每一項(xiàng)工作的整個(gè)流程，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的外部檢查之外，企業(yè)內(nèi)部必須嚴(yán)格把控，制定明確且嚴(yán)格的制度規(guī)范各個(gè)環(huán)節(jié)。與此同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)注重操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和培訓(xùn)，提高內(nèi)部員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，絕對(duì)杜絕上有政策下有對(duì)策的情況。才能在一定程度上發(fā)現(xiàn)和遏制操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生。

五、結(jié)論

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從中獲利的企業(yè)。而經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段性和不規(guī)律性等突發(fā)變動(dòng)因素更加劇了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)的可能。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)本身也隨之有各種形式的體現(xiàn)和變化。想要保持商業(yè)銀行在不斷的變化中保持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)把控不變的有效性和準(zhǔn)確性，須將持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理與不斷的創(chuàng)新理念和進(jìn)步風(fēng)控思想相結(jié)合，將次作為銀行經(jīng)營(yíng)管理中的長(zhǎng)期主題。

參考文獻(xiàn)：

[1]巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)文獻(xiàn)匯編『M1北京：中國(guó)金融出版社，2002.

[2]鮑靜海，尹成遠(yuǎn).商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理[M].人民郵電出版社，275

作者簡(jiǎn)介：

殷渴欣，天津財(cái)經(jīng)大學(xué)在職研究生金融學(xué)在讀，女，漢族，天津，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行天津分行，本科就讀于天津財(cái)經(jīng)大學(xué)法學(xué)系