我國(guó)綠色信貸的發(fā)展問題分析

張曉冬

【摘 要】 發(fā)展綠色信貸是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要措施，也是未來信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)。本文從綠色信貸的概念出發(fā)，從國(guó)家和銀行角度分別分析了我國(guó)推行綠色信貸的必要性，然后結(jié)合目前我國(guó)綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀和存在的問題，提出了完善綠色信貸發(fā)展的對(duì)策建議。

【關(guān)鍵詞】 綠色信貸 商業(yè)銀行 可持續(xù)發(fā)展

一、綠色信貸的概念

綠色信貸（green-credit policy），是國(guó)家環(huán)?？偩?、中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)三部門于2007年7月30日聯(lián)合提出的一項(xiàng)全新的信貸政策，主要是為了遏制高耗能、高污染產(chǎn)業(yè)的盲目擴(kuò)張，推進(jìn)綠色環(huán)保、循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。綠色信貸在某種意義上可以理解是一種低碳化的銀行信貸的產(chǎn)品。我國(guó)綠色信貸政策主要是指我國(guó)銀行等金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放企業(yè)貸款時(shí)應(yīng)考慮企業(yè)的環(huán)境污染、能源消耗等因素，然后實(shí)行區(qū)別貸款政策。對(duì)一些在發(fā)展過程中會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重污染破壞環(huán)境的企業(yè)，采取一定的懲罰，例如限制貸款總額以及提高貸款利率等；而對(duì)那些從事環(huán)境保護(hù)，循環(huán)經(jīng)濟(jì)金融產(chǎn)品的開發(fā)生產(chǎn)、制造推廣等類型的企業(yè)提供貸款優(yōu)惠，例如貸款低利率與貸款補(bǔ)貼扶持等，以此來實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展的一種政策行為。

綠色信貸政策主要包含兩層方面：一方面是限制銀行等金融機(jī)構(gòu)向高耗能和污染嚴(yán)重的企業(yè)提供融資；二是要積極支持綠色環(huán)保和循環(huán)經(jīng)濟(jì)等類型企業(yè)的發(fā)展，為此類企業(yè)提供發(fā)展資金。綠色信貸政策是一個(gè)可以直接遏制“兩高”企業(yè)資金擴(kuò)張、鼓勵(lì)環(huán)保節(jié)能企業(yè)發(fā)展的顯著有效的政策手段。

二、我國(guó)推行綠色信貸的必要性分析

（一）國(guó)家出臺(tái)綠色信貸政策的必要性

1、解決市場(chǎng)失靈問題的有效措施

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，環(huán)境污染違法現(xiàn)象屢禁不止，但由于環(huán)境資源屬于公共資源和公共產(chǎn)品，其產(chǎn)權(quán)不明確，市場(chǎng)在這一方面的監(jiān)管措施很難實(shí)施到位，市場(chǎng)機(jī)制在此領(lǐng)域是失靈的。而行政管理中規(guī)勸與處罰并施的政策也不見很大起效。此時(shí)綠色信貸政策的推出，不僅能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，同時(shí)又能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，是解決環(huán)境保護(hù)中市場(chǎng)失靈的必然要求。

2、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的戰(zhàn)略選擇

當(dāng)前雖然我國(guó)經(jīng)濟(jì)取得了高速發(fā)展，但很多行業(yè)的發(fā)展是以浪費(fèi)資源、污染環(huán)境為代價(jià)，產(chǎn)生了較為嚴(yán)重的資源短缺與環(huán)境惡化現(xiàn)象，因此加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，建立資源優(yōu)化配置、保護(hù)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)勢(shì)在必行。綠色信貸的提出，要求加大信貸對(duì)節(jié)能環(huán)保方面的支持，控制對(duì)高污染行業(yè)的貸款，這正是從資金來源方面調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，因此，大力發(fā)展綠色信貸，是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級(jí)的必然選擇。

3、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的必然要求

當(dāng)前環(huán)境問題已越來越引起社會(huì)的關(guān)注，我國(guó)在過去的經(jīng)濟(jì)建設(shè)中，也遇到了嚴(yán)峻的環(huán)境形勢(shì)，開展對(duì)企業(yè)和單位的環(huán)境監(jiān)管與信貸監(jiān)管已成為一項(xiàng)緊迫的任務(wù)。推行綠色信貸，從資金源頭上對(duì)高耗能、高污染的企業(yè)實(shí)施控制，為改善我國(guó)環(huán)境現(xiàn)狀貢獻(xiàn)力量。商業(yè)銀行通過對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)差別放貸政策，有效地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)健康發(fā)展。

（二）商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸政策的必要性

1、規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在要求

當(dāng)前“環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)”已成為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)之一，首先貸款企業(yè)或項(xiàng)目可能由于環(huán)境破壞引發(fā)直接或間接損失，從而造成銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，其次若由于國(guó)家環(huán)保政策出臺(tái)導(dǎo)致某些貸款企業(yè)停產(chǎn)或其經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目擱置，金融機(jī)構(gòu)不得不承擔(dān)起因環(huán)境整治出現(xiàn)的巨大的投資風(fēng)險(xiǎn)。綠色信貸政策的出臺(tái)正是通過信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整來規(guī)避環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行嚴(yán)格依照國(guó)家控制“兩高”項(xiàng)目的環(huán)保政策和準(zhǔn)入條件，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，有效選擇貸款單位，這可以大大降低銀行的不良貸款，有效規(guī)避銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)。

2、提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力的必然選擇

早在20世紀(jì)90年代，聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署金融計(jì)劃項(xiàng)目就強(qiáng)調(diào)要把環(huán)境因素納入標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程。其主要目標(biāo)就是要求銀行業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中必須考慮環(huán)境因素。截至2009年，已經(jīng)有69家金融機(jī)構(gòu)宣布采納赤道原則，這些銀行為全世界提供85%以上的項(xiàng)目融資。商業(yè)銀行推行綠色信貸，有助于把握優(yōu)質(zhì)的企業(yè)項(xiàng)目、擴(kuò)展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，使利潤(rùn)增長(zhǎng)，建立長(zhǎng)期的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

3、履行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)在使命

銀行是一個(gè)特殊的服務(wù)中介企業(yè)，在實(shí)施信貸過程中，除了考慮自身利益外，必然也要考慮到其他利益相關(guān)者的利益。商業(yè)銀行不僅要為廣大公眾提供金融服務(wù)的，也應(yīng)該承擔(dān)其相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。在綠色金融的背景下，銀行履行的社會(huì)責(zé)任的主要是通過綠色信貸來控制資源過度消耗、減少污染，增加公眾福利。之前已經(jīng)有不少銀行如花旗銀行等就在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中融入綠色發(fā)展理念，建立企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理機(jī)構(gòu)。由此可見，實(shí)施綠色信貸是商業(yè)銀行履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的重要表現(xiàn)之一。

三、我國(guó)綠色信貸的發(fā)展現(xiàn)狀

2007年7月，國(guó)家環(huán)?？偩帧⒅袊?guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合提出了《關(guān)于落實(shí)環(huán)境政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見》，標(biāo)志著中國(guó)綠色的正式起步。同年11月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見》等文件，在總結(jié)過去經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)向耗能和污染嚴(yán)重企業(yè)的信貸投放和信貸管理做出了全面規(guī)定，“綠色信貸”成為解決環(huán)境污染和能源消耗的重要金融手段。2012年2月，銀監(jiān)會(huì)制定和頒布了《綠色信貸指引》，要求金融機(jī)構(gòu)要大力支持綠色、低碳、循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。同時(shí)，對(duì)銀行業(yè)“綠色信貸”的組織管理、內(nèi)部政策制度、流程管理及信息披露等方面提出了明確要求，在內(nèi)部監(jiān)督方面規(guī)定了具體細(xì)則，但是忽略了建立健全綠色信貸的外部監(jiān)督機(jī)制。2015年，銀監(jiān)會(huì)制定和發(fā)布了《能效信貸指引》，明確了工業(yè)節(jié)能、建筑節(jié)能和交通運(yùn)輸節(jié)能三大重點(diǎn)服務(wù)領(lǐng)域，為銀行發(fā)放信貸指明了方向。

近年來，環(huán)境保護(hù)工作正漸漸由依靠行政手段向運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段調(diào)整轉(zhuǎn)變，我國(guó)商業(yè)銀行響應(yīng)國(guó)家政策，同時(shí)也意識(shí)到綠色信貸將帶來的機(jī)遇，積極努力的推行綠色信貸并承擔(dān)起相關(guān)的社會(huì)責(zé)任。走在前列的2007年就加入了聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃綠色金融行動(dòng)，將環(huán)境污染因素納入商業(yè)決策的考核范疇，且于2008年10月31日，興業(yè)銀行宣布接受赤道原則，后一步步建立了符合赤道原則要求的制度體系和實(shí)施流程?？傮w來看，近年來我國(guó)各大型商業(yè)銀行及政策性銀行積極實(shí)行綠色信貸，先后出臺(tái)并實(shí)施了一系列相關(guān)的發(fā)展戰(zhàn)略，具體明確自身在綠色信貸中應(yīng)該擔(dān)負(fù)的社會(huì)責(zé)任，大多銀行在實(shí)踐過程中都已取得顯著的成效，目前許多中小型銀行也開始試水綠色信貸，逐步制定自己的綠色信貸實(shí)施辦法。

四、我國(guó)綠色信貸發(fā)展中的問題

本文認(rèn)為，我國(guó)綠色信貸發(fā)展中的問題主要有：綠色信貸法律體系不健全；綠色信貸監(jiān)督和激勵(lì)機(jī)制不完善；綠色信貸相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的操作性不強(qiáng)；環(huán)保信息不對(duì)稱，披露機(jī)制不完善。

（一）綠色信貸法律體系不健全

近年來，雖然銀行業(yè)在實(shí)施綠色信貸方面有一定的進(jìn)展，但是總體上還是缺乏一個(gè)比較完善的制度。我國(guó)關(guān)于綠色信貸的專項(xiàng)法律還處在探索和發(fā)展階段，現(xiàn)有的法律法規(guī)基本上都是綜合性和非針對(duì)性的，這使得商業(yè)銀行在日常的貸款操作中，缺乏具體的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。比如對(duì)于貸款程序的監(jiān)管、貸后資金去向監(jiān)督都缺乏具體的法律規(guī)章，對(duì)于欺詐貸款等行為懲處不明確等。這都表明了我國(guó)在此領(lǐng)域相關(guān)法律制度建設(shè)不完善。

（二）綠色信貸監(jiān)督和激勵(lì)機(jī)制不完善

商業(yè)銀行在面對(duì)一些高消耗、高污染企業(yè)的高額回報(bào)下，很難保證嚴(yán)格執(zhí)行綠色信貸政策，因此需要一個(gè)有效的監(jiān)督機(jī)制和適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制。目前，一方面對(duì)于商業(yè)銀行向違法違規(guī)項(xiàng)目的企業(yè)發(fā)放貸款這類行為沒有具體的責(zé)任追究和處罰措施，而對(duì)切實(shí)執(zhí)行綠色信貸且成效顯著的商業(yè)銀行也缺乏實(shí)際性的獎(jiǎng)勵(lì)；另一方面對(duì)于環(huán)境保護(hù)方面做得較好的企業(yè)也缺乏經(jīng)濟(jì)扶持政策，這樣不利于調(diào)動(dòng)企業(yè)和商業(yè)銀行的積極性，會(huì)影響到綠色信貸政策的實(shí)施和推進(jìn)?？梢妵?guó)家對(duì)于推進(jìn)綠色信貸制定的監(jiān)督、激勵(lì)約束機(jī)制還有待完善。

（三）綠色信貸相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的操作性不強(qiáng)

目前綠色信貸的標(biāo)準(zhǔn)多為綜合性、原則性的，沒有對(duì)各個(gè)危害環(huán)境的產(chǎn)業(yè)提出針對(duì)性的標(biāo)準(zhǔn)。比如缺少環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，具體的綠色信貸企業(yè)征信系統(tǒng)還不太完善，這使得商業(yè)銀行難以制定相關(guān)的內(nèi)部實(shí)施細(xì)則，降低了綠色信貸的可操作性，使得綠色信貸只是事后的懲罰措施而不能起到預(yù)防作用。加之目前對(duì)高耗能、高污染的企業(yè)界定不明確，導(dǎo)致在管理中出現(xiàn)混亂，嚴(yán)重影響了“綠色信貸”實(shí)施效果。因此，面對(duì)日益增長(zhǎng)綠色信貸融資需求，應(yīng)迫切需要制定相應(yīng)的實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步提高綠色信貸的可操作性。

（四）環(huán)保信息不對(duì)稱，披露機(jī)制不完善

銀行在發(fā)放貸款之前，需要對(duì)企業(yè)進(jìn)行考核判斷，這時(shí)環(huán)保部門、當(dāng)?shù)卣峁┑臄?shù)據(jù)就顯得格外重要。而目前我國(guó)一些地方性環(huán)保部門發(fā)布的企業(yè)環(huán)境信息針對(duì)性不強(qiáng)，具有嚴(yán)重的滯后性，加上環(huán)保部門與銀行之間沒有真正做到信息互通、數(shù)據(jù)共享，這使得銀行對(duì)企業(yè)的環(huán)境信息收集途徑不暢通，只能得到一些零碎、松散的企業(yè)信息，這可能無(wú)法使銀行全面的進(jìn)行審查并做出正確判斷?？梢娢覈?guó)綠色信貸的實(shí)施缺乏一套有效的信息披露機(jī)制和信息共享機(jī)制。

五、完善我國(guó)綠色信貸發(fā)展對(duì)策

綜合以上分析，本文提出如下完善我國(guó)綠色信貸發(fā)展的對(duì)策：完善綠色信貸法律制度體系；建立和完善綠色信貸激勵(lì)與監(jiān)督機(jī)制；建立可操作性強(qiáng)的信貸管理政策指南；規(guī)范企業(yè)環(huán)境信息的披露。

（一）完善綠色信貸法律制度體系

由于綠色信貸的項(xiàng)目涉及的行業(yè)、地區(qū)廣泛，目前在各地的執(zhí)行也只是停留在政策層面，因此綠色信貸迫切需要國(guó)家相關(guān)部門，專業(yè)人士和機(jī)構(gòu)共同制定具體的專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。將綠色信貸上升到法律層面，通過法律對(duì)企業(yè)、銀行行為進(jìn)行控制，以保證綠色信貸的順利實(shí)施。比如，可以明確企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)于制造虛假環(huán)境污染的企業(yè)給予法律懲罰等?！按龠M(jìn)型立法”對(duì)社會(huì)的發(fā)展具有積極的引導(dǎo)作用，能促進(jìn)國(guó)家節(jié)能減排戰(zhàn)略的順利實(shí)施，由政策性的軟法上升到促進(jìn)型的法律，是我國(guó)綠色信貸法律化的基本途徑。

（二）建立和完善綠色信貸激勵(lì)與監(jiān)督機(jī)制

政府部門與商業(yè)銀行應(yīng)聯(lián)合出臺(tái)綠色信貸激勵(lì)機(jī)制與行政問責(zé)機(jī)制，并加以監(jiān)督和完善。一方面對(duì)向危害環(huán)境企業(yè)發(fā)放貸款的違規(guī)銀行要進(jìn)行追究和處罰，同時(shí)要對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行信貸懲罰或者提前收回貸款；另一方面對(duì)實(shí)施綠色信貸具有明顯成效的銀行給予獎(jiǎng)勵(lì)或優(yōu)惠政策，如減免稅收、財(cái)政貼息等，以提高銀行執(zhí)行的積極性。同時(shí)，在商業(yè)銀行內(nèi)部要建立健全綠色信貸問責(zé)機(jī)制，從嚴(yán)處理相關(guān)違法人員。此外，要設(shè)立專門的綠色信貸責(zé)任主管部門監(jiān)督、管理商業(yè)銀行履行綠色信貸的情況。

（三）建立可操作性強(qiáng)的信貸管理政策指南

目前有關(guān)綠色信貸的政策指南缺乏具體的信貸指導(dǎo)目錄、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)等，這使得商業(yè)銀行在實(shí)施綠色信貸政策時(shí)遇到很多操作標(biāo)準(zhǔn)的問題無(wú)法解決。因此相關(guān)部門應(yīng)盡快確定一種可操作性的銀行信貸管理指南。赤道原則是目前國(guó)際上比較完善科學(xué)的信貸準(zhǔn)則，我國(guó)可以根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)制定出符合我國(guó)國(guó)情的綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)。比如對(duì)“兩高一?！钡钠髽I(yè)具體的分為幾個(gè)細(xì)小的等級(jí)實(shí)行不同的信貸政策；對(duì)于那些在實(shí)施綠色信貸中表現(xiàn)比較差的企業(yè)，銀行又要給予不同層次的懲罰措施。只有制定了可操作性綠色信貸實(shí)施指南，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理才能有法可依。

（四）規(guī)范企業(yè)環(huán)境信息的披露

各商業(yè)銀行與環(huán)保部門應(yīng)該加強(qiáng)合作，建立和完善企業(yè)環(huán)境信息披露制度和信息共享機(jī)制。首先要建立日常環(huán)境信息實(shí)時(shí)共享平臺(tái)，逐步將企業(yè)環(huán)保審批認(rèn)證、環(huán)保事故等納入企業(yè)征信系統(tǒng)，環(huán)保部門和銀行雙方對(duì)企業(yè)環(huán)保信息應(yīng)該加強(qiáng)反饋與監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)雙方信息對(duì)稱。同時(shí)還要建立起一種健全的環(huán)境保護(hù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，使得企業(yè)環(huán)境信息披露方面能夠做到有章可循。此外，環(huán)保部門、商業(yè)銀行與企業(yè)也可以通過舉行定期會(huì)議等形式，通報(bào)企業(yè)貸款發(fā)放、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和污染控制等情況，從而使各方都能及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握綠色信貸的實(shí)施情況。

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