金融扶貧效率評估指標(biāo)體系構(gòu)建與應(yīng)用

黎智俊

摘 要：本文分析和歸納了當(dāng)前金融扶貧的現(xiàn)狀，通過選擇機(jī)制建設(shè)、金融服務(wù)滿足情況、存貸款基本情況、扶貧開發(fā)各類貸款、扶貧開發(fā)其他金融服務(wù)、扶貧開發(fā)各項(xiàng)貸款風(fēng)險(xiǎn)和效益管理、外部條件影響等涵蓋8個(gè)方面的15個(gè)定性指標(biāo)和18個(gè)定量指標(biāo)，綜合構(gòu)建金融扶貧評估指標(biāo)體系，提出建立和完善金融扶貧工作機(jī)制、提升效益和風(fēng)險(xiǎn)管理水平和營造良好金融生態(tài)環(huán)境等政策建議。

關(guān)鍵詞：金融扶貧；效率；指標(biāo)體系；層次分析

中圖分類號：F830.572 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-0017-2017（5）-0038-05

一、引言

扶貧開發(fā)工作是消除區(qū)域貧困、保持社會(huì)穩(wěn)定，構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重要舉措。國家新一輪的扶貧開發(fā)，是為了讓農(nóng)村特別是貧困地區(qū)民眾，平等參與現(xiàn)代化進(jìn)程、共同分享改革發(fā)展成果。國務(wù)院《中國農(nóng)村扶貧開發(fā)綱要（2011-2020年）》、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于創(chuàng)新機(jī)制扎實(shí)推進(jìn)農(nóng)村扶貧開發(fā)工作的意見》等系列文件指出，金融業(yè)要在支持集中連片扶貧開發(fā)中發(fā)揮重要作用。近年來，省級政府也明確了金融部門在精準(zhǔn)扶貧工作中的具體責(zé)任。作為扶貧開發(fā)的重要組成，金融部門要不斷完善金融扶貧機(jī)制，做好聯(lián)動(dòng)扶貧開發(fā)工作，讓金融服務(wù)更好地惠及貧困地區(qū)，提高金融服務(wù)的覆蓋面和滲透率，使扶貧人口金融需求得到尊重和滿足，享有金融服務(wù)的權(quán)利，盡可能地實(shí)現(xiàn)金融“造血”功能?？傊?，做好金融扶貧開發(fā)，是順應(yīng)新一輪國家扶貧開發(fā)工作進(jìn)程、擴(kuò)大社會(huì)扶貧效應(yīng)的必經(jīng)之路。

本文試圖建立較為科學(xué)、系統(tǒng)的金融扶貧效率評估方法，歸納和分析影響金融扶貧開發(fā)效率的各種因素，并用于檢驗(yàn)地區(qū)金融扶貧開發(fā)成效，具有一定的可操作性和現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。

二、金融扶貧指標(biāo)體系的構(gòu)建與評估

（一）金融扶貧效率指標(biāo)體系的構(gòu)建與評估

1、涵義界定

金融扶貧是否有效應(yīng)從以下三個(gè)維度衡量：一是金融扶貧目標(biāo)人群金融需求得到有效滿足；二是扶貧貼息精準(zhǔn)度提高，財(cái)政和信貸政策組合效用發(fā)揮；三是達(dá)到減貧效果，促進(jìn)農(nóng)民增收。

2、指標(biāo)體系設(shè)置的功能

評估指標(biāo)的選擇，圍繞影響金融扶貧效率評估的主客觀因素，以能否承擔(dān)金融扶貧效率評估的功能為主。一是描述能力。即能對金融扶貧的效率進(jìn)行客觀描述。這是判斷一個(gè)金融機(jī)構(gòu)扶貧效率的關(guān)鍵，是評級指標(biāo)諸多功能的基礎(chǔ)。二是監(jiān)測功能。通過評估指標(biāo)體系中的數(shù)據(jù)可檢測金融機(jī)構(gòu)扶貧效率的變化情況，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取對策解決。同時(shí)也對金融機(jī)構(gòu)扶貧效率進(jìn)行客觀指導(dǎo)，完善有關(guān)政策、制度。三是評價(jià)功能。即評估指標(biāo)作為金融機(jī)構(gòu)扶貧效率的測量尺度，能對要研究的金融機(jī)構(gòu)扶貧效率進(jìn)行測量和分析，并通過與其他金融機(jī)構(gòu)的比較做出恰當(dāng)?shù)呐袛嗪驮u價(jià)。四是預(yù)測功能。即評估指標(biāo)能根據(jù)已擁有的基本數(shù)據(jù)、資料，在對過去和現(xiàn)在有關(guān)情況分析的基礎(chǔ)上，探索研究金融機(jī)構(gòu)扶貧效率的發(fā)展變化規(guī)律，從而對未來時(shí)期的金融扶貧效率可能發(fā)生的變化趨勢做出合理的預(yù)測。

3、評估指標(biāo)設(shè)計(jì)

我們考慮從金融扶貧開發(fā)基本情況、執(zhí)行情況和外部條件影響三方面來考察金融扶貧效率。

金融扶貧開發(fā)基本情況是反映金融機(jī)構(gòu)扶貧效率的基礎(chǔ)性因素。其中，金融機(jī)構(gòu)扶貧開發(fā)工作實(shí)施方案、細(xì)則制定及實(shí)施情況、金融支持扶貧開發(fā)考核激勵(lì)和免責(zé)制度的建立和執(zhí)行情況、扶貧開發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制建立及運(yùn)行情況等機(jī)制建設(shè)、現(xiàn)有金融服務(wù)滿足情況、以及存貸款等基本情況反映出金融機(jī)構(gòu)的軟實(shí)力，是金融機(jī)構(gòu)是否有意愿和能力承擔(dān)金融扶貧開發(fā)的基本條件。

金融扶貧開發(fā)執(zhí)行情況是反映金融機(jī)構(gòu)扶貧開發(fā)效率的核心因素。其中，扶貧開發(fā)各類貸款及其他金融服務(wù)情況直接反映金融扶貧的內(nèi)容和成效。扶貧開發(fā)各項(xiàng)貸款風(fēng)險(xiǎn)和效益管理直接關(guān)系到金融扶貧開發(fā)的效率，既是衡量金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況的關(guān)鍵因素，也與金融扶貧開發(fā)所要達(dá)到的最終目標(biāo)一致，是金融扶貧效率的最終反映。

金融扶貧開發(fā)的外部條件是影響金融扶貧開發(fā)的客觀因素。當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和金融生態(tài)環(huán)境從各方面影響金融機(jī)構(gòu)的營運(yùn)成本及其穩(wěn)健運(yùn)行，進(jìn)而影響金融扶貧開發(fā)效率。

以上評價(jià)指標(biāo)基本涵蓋了影響金融機(jī)構(gòu)扶貧效率最主要的因素。

4、層次分析法的選擇

層次分析法是美國著名運(yùn)籌專家、匹茲堡大學(xué)教授薩蒂（T.L.Saaty）于20世紀(jì)70年代提出的一種系統(tǒng)工程方法，它利用定性與定量相結(jié)合的方法，將復(fù)雜的問題分解成若干層次，在比原有問題簡單得多的層次上逐步分解、分析，并可將主觀判斷和定性分析用數(shù)量形式表達(dá)、轉(zhuǎn)換和處理。根據(jù)國內(nèi)相關(guān)研究，金融扶貧效率評估研究使用評價(jià)指標(biāo)體系法（層次分析法）具有以下優(yōu)點(diǎn)：一是從金融扶貧開發(fā)的構(gòu)成基礎(chǔ)來看，金融扶貧效率評估是一個(gè)難以完全量化的復(fù)雜體系，是各種構(gòu)成要素相互影響、相互作用的結(jié)果。二是評價(jià)指標(biāo)體系法有助于用統(tǒng)一的尺度將金融扶貧開發(fā)效率的定性指標(biāo)和定量指標(biāo)有機(jī)結(jié)合，并進(jìn)行綜合評價(jià)。三是由于可以確定各種指標(biāo)的權(quán)重系數(shù)，進(jìn)而反映金融扶貧效率系統(tǒng)中各組成要素的相對重要性，能夠較好地反映金融扶貧效率的狀況。四是指標(biāo)體系選擇的指標(biāo)數(shù)據(jù)比較多，它反映出的是一種統(tǒng)計(jì)規(guī)律，個(gè)別數(shù)據(jù)的誤差對最終結(jié)果的影響并不大。因此，我們擬采用層次分析法評價(jià)分析金融扶貧效率，計(jì)算出一個(gè)綜合的分?jǐn)?shù)，然后再結(jié)合實(shí)際評估金融扶貧效率。

（1）金融扶貧效率評估指標(biāo)體系的權(quán)重確定

①判斷矩陣中各元素的確定依據(jù)，利用決策者的知識和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行估計(jì)。

②以一級指標(biāo)為例，建立判斷矩陣。

③求出矩陣的每一列的總和，然后將矩陣的每一元素除以其相應(yīng)列的總和，得到標(biāo)準(zhǔn)的矩陣（列歸一）。

a′=0.153846154 0.150943396 0.1818181820.769230769 0.754716981 0.7272727270.076923077 0.094339623 0.090909091

④計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)矩陣的每一列的平均值，這些平均值就是指標(biāo)的權(quán)重，它們共同構(gòu)成問題中總指標(biāo)的特征向量。

（2）矩陣的一致性檢驗(yàn)。

①計(jì)算最大特征根，即λ■=3.005543075

②計(jì)算一致性指標(biāo)CI

CI=λ■■-n/n-1=0.002771538

③計(jì)算一致性比例CR

CR=CI/RI=0.004778513（通過一致性檢驗(yàn)）

當(dāng)CR﹤0.1時(shí)，認(rèn)為矩陣的一致性檢驗(yàn)通過；

當(dāng)CR﹥0.1時(shí)，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)對矩陣做適當(dāng)?shù)男拚?，再檢驗(yàn)。

應(yīng)當(dāng)注意，1、2階矩陣具有完全的一致性。

5、評估指標(biāo)體系的權(quán)重分析及應(yīng)用

其余各級指標(biāo)權(quán)重同樣按此算法計(jì)算，所得數(shù)值即為各級評價(jià)指標(biāo)的排序權(quán)重，結(jié)果可見表5：

6、評估指標(biāo)數(shù)據(jù)來源

在金融扶貧效率評估指標(biāo)體系中，定性指標(biāo)數(shù)據(jù)不能直接從相關(guān)報(bào)表中獲得，需要通過現(xiàn)場檢查或調(diào)查問卷等形式直接評估。在評估中，共選擇了15個(gè)定性指標(biāo)，采用“五級評語集”，即（好，較好，一般，較差，差），通過等差打分法確定對應(yīng)的評語系數(shù)集U=（100，80，60，40，20），從而將定性指標(biāo)量化。共選擇了18個(gè)定量指標(biāo)，相關(guān)數(shù)據(jù)可從財(cái)務(wù)報(bào)表中直接取得或經(jīng)過計(jì)算獲得。

（二）結(jié)果分析

在對定性和定量指標(biāo)進(jìn)行處理后，我們應(yīng)用前面所構(gòu)建的果洛州金融扶貧效率評估指標(biāo)體系計(jì)算出果洛州金融機(jī)構(gòu)的最終得分為70.97分，表明果洛州金融扶貧效率處于中等偏低水平，分析其中存在的問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）金融扶貧機(jī)制建設(shè)的滯后削弱了樣本地區(qū)金融機(jī)構(gòu)的扶貧效率；同時(shí)，存、貸款保持較快增速、對貧困地區(qū)小微企業(yè)貸款高滿足度等因素有利于提升金融扶貧效率。

（2）扶貧開發(fā)各項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)和效益管理是影響金融扶貧效率最重要的因素。評估數(shù)據(jù)表明：不良貸款比例較高、利潤率低以及成本率高，與監(jiān)管指標(biāo)差距較大等問題均制約了金融扶貧效率。

（3）扶貧開發(fā)其他金融服務(wù)也削弱了金融扶貧效率。評估指標(biāo)表明：對貧困地區(qū)金融知識宣傳不到位，貧困農(nóng)牧民對ATM機(jī)、POS機(jī)具、轉(zhuǎn)賬電話等惠農(nóng)支付服務(wù)設(shè)備使用率不高，金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作開展滯后等因素直接影響貧困地區(qū)農(nóng)牧民對金融扶貧工作的滿意度，影響金融扶貧效率。

（4）金融生態(tài)環(huán)境的好壞要比當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展對樣本地區(qū)金融扶貧效率的影響更大。其中，市場體系完善程度以及信用環(huán)境建設(shè)的高低成為影響金融扶貧效率最主要的外部因素。

三、提升地區(qū)金融扶貧效率的建議

（一）建立和完善金融扶貧工作機(jī)制

建議制定高層面的金融扶貧發(fā)展規(guī)劃，實(shí)行差異化的信貸政策和財(cái)政政策，給予政策傾斜，充分考慮貧困地區(qū)的經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和金融環(huán)境，建立差別化的銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和考核制度。同時(shí)，針對貧困地區(qū)金融服務(wù)成本較高、風(fēng)險(xiǎn)較大的問題，需要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)保障補(bǔ)償機(jī)制，鼓勵(lì)和支持金融扶貧開發(fā)工作的順利開展，形成較為完整、科學(xué)的金融扶貧管理運(yùn)作機(jī)制。

（二）提升效益和風(fēng)險(xiǎn)管理水平

貧困地區(qū)金融服務(wù)必然面臨高風(fēng)險(xiǎn)和高成本。金融機(jī)構(gòu)要努力提升自身經(jīng)營管理水平，找到風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡點(diǎn)。將不良資產(chǎn)控制在一個(gè)合理的范圍內(nèi)，同時(shí)，控制成本費(fèi)用，努力提升營運(yùn)效率，可以參照銀監(jiān)會(huì)設(shè)定的閥值進(jìn)行對比，適時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。

（三）積極培育農(nóng)牧戶金融消費(fèi)觀念和金融技能

金融機(jī)構(gòu)要以農(nóng)牧區(qū)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)和惠農(nóng)支付服務(wù)點(diǎn)的柜面宣傳為基礎(chǔ)，以報(bào)刊雜志、電視廣播宣傳為補(bǔ)充，大力開展金融宣傳活動(dòng)。定期組織對惠農(nóng)支付服務(wù)點(diǎn)商戶和牧委會(huì)干部的金融知識培訓(xùn)，發(fā)揮其帶動(dòng)作用，提高惠農(nóng)支付服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的使用效率，保護(hù)農(nóng)牧區(qū)弱勢群體的金融消費(fèi)權(quán)益。

（四）營造良好的金融生態(tài)環(huán)境

當(dāng)?shù)亟鹑谏鷳B(tài)環(huán)境直接影響金融扶貧的效率，在當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)中，政府的作用是決定性的。因此，地方政府要更加積極主動(dòng)，有所作為，努力優(yōu)化法治環(huán)境和信用環(huán)境、健全市場體系、加大財(cái)政支持，對金融扶貧工作持續(xù)穩(wěn)定開展提供有力支撐。

參考文獻(xiàn)

[1]陳敬和，馮國章.農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境體系建設(shè)亟待加強(qiáng)[J].華北金融，2009，（9）：21-23。

[2]董加相.普惠金融視角下邊疆少數(shù)民族地區(qū)農(nóng)村金融扶貧效率分析及政策建議[J].時(shí)代金融，2014，（10）：70-73。

[3]高百寧.經(jīng)濟(jì)預(yù)測與決策[M].上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2009。

[4]木曉琳.迪慶藏區(qū)金融支持扶貧開發(fā)效率分析[J].時(shí)代金融，2013，（10）：327-329。

[5]楊偉坤.河北省扶貧攻堅(jiān)示范區(qū)金融減貧路徑與創(chuàng)新研究[M].北京：中國農(nóng)業(yè)出版社，2014。

[6]張毅，劉婕琳，何英.地方法人金融機(jī)構(gòu)利率定價(jià)能力評估體系建設(shè)實(shí)證研究[J].金融經(jīng)濟(jì)，2013，（1）：54-56。

Construction and Application of Evaluation Index System of Financial

Poverty Alleviation Efficiency

——A Case of Guoluo Tibetan Autonomous State of Qinghai Province

LI Zhijun

（Guoluo Municipal Sub-branch PBC， Guoluo Qinghai 814099）

Abstract： The paper analyzes and summarizes the current status of financial poverty alleviation. On the basis of 15 qualitative indicators and 18 quantitative indicators covering eight aspects including the construction of selective criterion， the satisfactory condition of financial services， the basic status of deposits and loans， the availability of poverty alleviation loans， the availability of other financial poverty alleviation services， the loan risk and efficiency management during the process of poverty alleviation as well as external conditions， the paper puts forward some feasible suggestions on constructing the evaluation index system of financial poverty alleviation， establishing and perfecting the system of financial poverty alleviation， improving the level of efficiency and risk management and creating a sustainable financial ecological environment.

Keywords： financial poverty alleviation； efficiency； index system； analytic hierarchy process

責(zé)任編輯、校對：陳參軍