基于層次分析法的信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證研究

劉惠敏

摘 要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)信社經(jīng)營過程中關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)。本文基于風(fēng)險(xiǎn)管理理論，以某農(nóng)信社為研究對(duì)象，針對(duì)各級(jí)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)精英和骨干人員100人進(jìn)行問卷調(diào)查，在此基礎(chǔ)上運(yùn)用層次分析法對(duì)確定的30個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的重要程度進(jìn)行評(píng)估和篩選，并對(duì)全省農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總體評(píng)價(jià)測(cè)算，最后依據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)完善陜西省農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提出了建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2017（5）-0057-06

一、引言

農(nóng)村信用社（簡(jiǎn)稱“農(nóng)信社”，下同）是我國金融體系中重要的組成部分之一，也是我國農(nóng)村地區(qū)規(guī)模最龐大的正規(guī)金融組織，經(jīng)過近六十余年的曲折發(fā)展，在支持“三農(nóng)”與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面具有卓越的貢獻(xiàn)。伴隨著信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，農(nóng)信社在經(jīng)營管理中也面臨著各種各樣的問題，這些問題嚴(yán)重制約了農(nóng)信社信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。

農(nóng)村地區(qū)信貸風(fēng)險(xiǎn)受各種因素的影響。J Von Braun（2004）認(rèn)為，新生產(chǎn)要素、農(nóng)業(yè)市場(chǎng)化、高收益項(xiàng)目、農(nóng)村創(chuàng)業(yè)、農(nóng)戶存款、非農(nóng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面，在農(nóng)村金融服務(wù)中起著重要作用。Navajas（2004）認(rèn)為，對(duì)借款人信用的評(píng)估、篩選、信息收集在信貸管理中有著重要作用。Larelle Chapple（2014）認(rèn)為，公司治理內(nèi)部控制體系的有效制定和實(shí)施，對(duì)于防止、發(fā)現(xiàn)欺詐行為十分重要。Ghosh和Das（2007）認(rèn)為，影響銀行不良貸款率的因素有GDP增長(zhǎng)率、銀行規(guī)模大小、貸款的增長(zhǎng)率等。Ladue和Novak（1997）指出，信用評(píng)估模型有助于農(nóng)業(yè)信貸決策，有效提高信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量，完善貸款定價(jià)，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)信貸的穩(wěn)固性和安全性。蔡冬林（2001）認(rèn)為，產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素大致分為四點(diǎn)：一是社會(huì)環(huán)境因素，整個(gè)社會(huì)環(huán)境以崇尚信用為榮，以不講信用為恥，信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率也較低；二是內(nèi)部管理因素，內(nèi)部管理科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率就低；反之，管理的不嚴(yán)格，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率就高；三是借款人本身的因素，借款人信用級(jí)別高，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)就低；借款人信用級(jí)別低，風(fēng)險(xiǎn)就高；四是歷史因素，農(nóng)村信用社歷史比較曲折，管理體制幾經(jīng)更迭，管理的不延續(xù)性導(dǎo)致管理難度加大，風(fēng)險(xiǎn)較高。李正波（2006）等人認(rèn)為，對(duì)農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)分析研究，貸款利率高低、貸款期限長(zhǎng)短、非種養(yǎng)業(yè)收入的高低，對(duì)貸款農(nóng)戶違約有著非常大的影響。周世友（2009）從生態(tài)學(xué)角度出發(fā)，認(rèn)為完善農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境，對(duì)防范金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高金融效率具有根本的意義。應(yīng)該從轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理理念、業(yè)務(wù)流程再造、信貸資產(chǎn)監(jiān)測(cè)與考核、擔(dān)保體系建設(shè)等方面化解農(nóng)村信用社金融生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。周莉莉（2010）、劉社建（2012）等認(rèn)為，完善的公司治理結(jié)構(gòu)是農(nóng)信社穩(wěn)健運(yùn)營、健康發(fā)展的核心，也是有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。尹成遠(yuǎn)（2010）等認(rèn)為，在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，因畏懼風(fēng)險(xiǎn)惜貸，采取消極態(tài)度放貸，或附加額外條件的放貸，都會(huì)挫傷農(nóng)戶申貸的積極性。周宗安（2012）認(rèn)為，支農(nóng)貸款的期限設(shè)計(jì)，與現(xiàn)代種養(yǎng)殖業(yè)投資回報(bào)周期的增長(zhǎng)產(chǎn)生了矛盾。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)貸戶特征，設(shè)計(jì)靈活多樣的產(chǎn)品，激發(fā)金融需求。李敬和陳澍（2012）的研究認(rèn)為，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)信社績(jī)效整體中等偏差，不合理的治理、制度不健全和管理混亂，導(dǎo)致部分農(nóng)信社效率偏低。總體來看，國內(nèi)外學(xué)者在農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的研究雖已較為成，但是主要都是某一方面或幾方面，以某一區(qū)域?yàn)檠芯繉?duì)象，進(jìn)行內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)整體分析的研究較少。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)因素分析

某省農(nóng)信社（以下簡(jiǎn)稱某信合）信貸風(fēng)險(xiǎn)可分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，通過查閱大量資料的基礎(chǔ)上，邀請(qǐng)專業(yè)技術(shù)專家，采用頭腦風(fēng)暴法，對(duì)12個(gè)二級(jí)指標(biāo)、100個(gè)三級(jí)指標(biāo)進(jìn)行兩輪分析和篩選，最終確定8個(gè)二級(jí)指標(biāo)和30個(gè)三級(jí)指標(biāo)，將這30個(gè)指標(biāo)的具體風(fēng)險(xiǎn)情況作如下分析。

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)

1）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)分析。利率市場(chǎng)化。和其他銀行相比，某信合業(yè)務(wù)種類單一，中間業(yè)務(wù)收入明顯較低，收入來源主要還是依靠吸收存款、發(fā)放貸款獲取利差，因此，對(duì)利率變化的依賴性較強(qiáng)。經(jīng)濟(jì)下行。一些縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)為增加收入、完成指標(biāo)，易產(chǎn)生盲目放貸和“壘大戶”的沖動(dòng)，使得新發(fā)放的貸款，存在很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。供給側(cè)改革與結(jié)構(gòu)調(diào)整。據(jù)研究和統(tǒng)計(jì)，農(nóng)村信貸受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平、農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)周期、技術(shù)發(fā)展等條件的制約，在供給側(cè)改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整時(shí)期，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)總量和農(nóng)村生產(chǎn)、消費(fèi)的不足，使農(nóng)村信貸的違約率更高。影子銀行轉(zhuǎn)嫁。目前，“影子銀行”潛藏著較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，將轉(zhuǎn)嫁給各縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展。目前，某信合的日常管理和業(yè)務(wù)發(fā)展越來越依賴于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，一旦網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)受到惡意攻擊，發(fā)生癱瘓，不但影響正常業(yè)務(wù)，而且還會(huì)造成信息失真和泄露，面臨的信息網(wǎng)絡(luò)安全形勢(shì)十分嚴(yán)峻。社會(huì)輿情處置。近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)等新興媒體的普及和運(yùn)用，一些縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)在經(jīng)營、服務(wù)和管理方面的違規(guī)問題，經(jīng)媒體報(bào)道、微博發(fā)酵，產(chǎn)生了負(fù)面影響。

2）政策風(fēng)險(xiǎn)分析。政府行政干預(yù)。政府出于某種因素的考慮，會(huì)發(fā)出政策指令向大中型國有企業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品采購傾斜，甚至有的是虧損企業(yè)，影響了農(nóng)信社的自主選擇權(quán)，無法滿足優(yōu)化市場(chǎng)的資金配置。由于大量貸款無法償還，政府又出面協(xié)調(diào)，進(jìn)而不得不繼續(xù)追加貸款進(jìn)行盤活，聚集了巨大的不良貸款包袱。地方保護(hù)主義。曾經(jīng)很長(zhǎng)一段時(shí)間，地方政府機(jī)構(gòu)錯(cuò)誤地將農(nóng)信社看作隸屬部門，往往以地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和地區(qū)穩(wěn)定為由，在不承擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的情況下，向農(nóng)信社的信貸業(yè)務(wù)發(fā)放發(fā)出指令，貸款往往沒有安全保障。國家政策的連續(xù)性。農(nóng)信社幾經(jīng)更迭隸屬關(guān)系，國家對(duì)農(nóng)信社政策的不連續(xù)，導(dǎo)致陜西信合在執(zhí)行信貸政策上的沿革極不規(guī)范。

3）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析。社會(huì)保障體系。調(diào)查顯示，某省部分地區(qū)農(nóng)民從信合的貸款，主要用于婚喪嫁娶，另一部分用于重大疾病和就學(xué)。由于社會(huì)保障體系不夠健全，有些重大疾病的貸款、畢業(yè)生就學(xué)貸款不能準(zhǔn)時(shí)歸還，不僅影響陜西信合的經(jīng)營效益，也使整個(gè)農(nóng)村地區(qū)的信用環(huán)境惡化。政府補(bǔ)貼力度。目前，政府非常重視農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，通過各種形式給予農(nóng)民補(bǔ)貼，但部分農(nóng)民認(rèn)為補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)太低，補(bǔ)貼過于分散，對(duì)于農(nóng)民來說基本發(fā)揮不了太大的作用，如果遭遇重大自然災(zāi)害或是糧價(jià)降低，正常生產(chǎn)經(jīng)營就難以維持。擔(dān)保機(jī)制缺乏。目前，信合的貸款基本都需提供擔(dān)保，但對(duì)于農(nóng)民來說，住房沒有產(chǎn)權(quán)證，作為擔(dān)保物很難；農(nóng)村的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)需要資金支持，同樣也缺少可以擔(dān)保的財(cái)物。

4）信用風(fēng)險(xiǎn)分析。信息不對(duì)稱。在實(shí)際借貸關(guān)系中，各縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)與借款人之間的信息是不對(duì)稱的，借款人所掌握的信息要多于貸款人，縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)處在一個(gè)信息劣勢(shì)的位置，借款人不還貸款、惡意違約等現(xiàn)象常有發(fā)生。社會(huì)信用環(huán)境。當(dāng)前盡管政府加大了對(duì)社會(huì)信用的宣傳力度，但農(nóng)村地區(qū)的信用程度還有待提高。融資機(jī)制。由于目前的金融市場(chǎng)建設(shè)還不夠健全，金融機(jī)構(gòu)通過資產(chǎn)組合來管理、分散、化解風(fēng)險(xiǎn)還比較困難，一旦國家實(shí)行貨幣緊縮政策，涉農(nóng)企業(yè)產(chǎn)品開始積壓，貸款拖欠開始抬頭，產(chǎn)生大量的“三角債”，由此產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)波及到信合。信用體系。農(nóng)戶較為分散、貸款規(guī)模小、信息不透明、財(cái)務(wù)資料不全等，評(píng)估資料不夠全面、真實(shí)、有效，部分機(jī)構(gòu)信貸基礎(chǔ)管理薄弱引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)進(jìn)一步暴露，重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)領(lǐng)域的信用風(fēng)險(xiǎn)將進(jìn)一步加大；經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回升的基礎(chǔ)仍不牢固，企業(yè)經(jīng)營困難狀況不會(huì)有根本改觀，信貸資產(chǎn)質(zhì)量將持續(xù)承壓，不良貸款余額及占比仍將繼續(xù)攀升，信用風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)嚴(yán)峻。

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

1）操作風(fēng)險(xiǎn)分析。信貸制度執(zhí)行力。貸款“三查”時(shí)常流于形式，常常重口頭、輕操作。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警水平。由于風(fēng)險(xiǎn)管理水平有限，目前某信合的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警水平相對(duì)較低。業(yè)務(wù)操作水平。由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)重視程度不夠，部分縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)對(duì)涉農(nóng)貸款可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)無預(yù)見性和控制能力缺乏，難以進(jìn)行信貸的科學(xué)決策和有效管理。人力資源結(jié)構(gòu)。當(dāng)前，某省信合從事基層業(yè)務(wù)營銷和客戶經(jīng)理的人員占比約為33%，雖然人員眾多，但年齡結(jié)構(gòu)不合理、文化水平不均衡。道德產(chǎn)生的重大案件。近年來，行業(yè)內(nèi)部金融大案時(shí)有發(fā)生。

2）組織風(fēng)險(xiǎn)分析。法人治理結(jié)構(gòu)。目前，雖然完成了部分信用社向農(nóng)商行的改制，但改革的勇氣和魄力還需進(jìn)一步提升。風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能。風(fēng)險(xiǎn)管理部門多注重于信貸前期風(fēng)險(xiǎn)控制、資產(chǎn)質(zhì)量的管理，缺少全流程風(fēng)險(xiǎn)管理的職能。稽核審計(jì)職能。當(dāng)前陜西信合的內(nèi)部稽核與審計(jì)業(yè)務(wù)范圍較窄，僅是事后常規(guī)業(yè)務(wù)的審計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)隱患無法及時(shí)控制，不能有效覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。

3）制度風(fēng)險(xiǎn)分析。各級(jí)管理層的重視程度。一個(gè)縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)的農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)與高層管理人員在風(fēng)險(xiǎn)控制制度和文化建設(shè)的作用密切相關(guān)，包括管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控重視程度；是否將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理作為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)的重中之重；能否在戰(zhàn)略發(fā)展的層面，長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)和發(fā)展等等。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度。風(fēng)險(xiǎn)制度僅是跟隨其他專業(yè)之后，缺乏前瞻性和全局性，對(duì)層出不窮的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)總是步入后塵，控制手段也是乏陳可善。薪酬激勵(lì)機(jī)制。采取的還是較為單一的獎(jiǎng)勵(lì)和處罰措施，有的處罰力度過大或是一刀切，嚴(yán)重影響到職工收入，造成一些信貸人員不敢放貸不愿放貸，致使過度關(guān)注當(dāng)前業(yè)績(jī)的短期行為，發(fā)展動(dòng)力受阻。責(zé)任追責(zé)。有些責(zé)任的追究?jī)H僅是對(duì)客戶經(jīng)理及其直接領(lǐng)導(dǎo)者，未再向上追溯至主管信貸業(yè)務(wù)的縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)高管，這與責(zé)、權(quán)、利的均衡統(tǒng)一相違背。

4）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析。信息化管理水平。信貸和風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)上已有信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，但是在信貸業(yè)務(wù)管理和決策所需的模型分析、信息反饋等方面功能有限，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中大量的實(shí)際需求未得到滿足，無法迅速傳遞、反饋和分析風(fēng)險(xiǎn)信息，進(jìn)而排查風(fēng)險(xiǎn)隱患。風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)的開發(fā)和應(yīng)用。目前，某信合信貸分析技術(shù)的開發(fā)和利用尚處于“手工作坊”階段，尚未采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和模型。

三、信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量與評(píng)價(jià)

（一）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及計(jì)量結(jié)果

通過對(duì)矩陣歸一化以及一致性檢驗(yàn)，C.R均小于0.01，通過一致性檢驗(yàn)。通過上表可以看出，目前內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的重要性要高于外部風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)中操作風(fēng)險(xiǎn)和組織風(fēng)險(xiǎn)最高，各占二級(jí)指標(biāo)的22%，組織風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能風(fēng)險(xiǎn)在三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)中最高，占比為11.9%，說明風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)著重要的管理責(zé)任和任務(wù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作有更高的期待，對(duì)工作職能和范疇還有更多的要求；外部風(fēng)險(xiǎn)中的信用體系風(fēng)險(xiǎn)的重要性占比也很高，達(dá)到8%，一方面說明信用系統(tǒng)的完善還有待提高，另一方面說明信合的發(fā)展離不開“信”字；信貸制度執(zhí)行力和道德產(chǎn)生的重大案件占比均為7%，說明對(duì)基本的信貸管理和制度的執(zhí)行還需加強(qiáng)，基本工作做到位才是提高效率的基礎(chǔ)，另外，金融系統(tǒng)重大案件頻發(fā)，也說明了對(duì)重大案件的預(yù)防也不可小覷；稽核審計(jì)職能、風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)的開發(fā)和應(yīng)用、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度、信息化管理水平也占有一定的比例。

（二）評(píng)價(jià)分析

下面計(jì)算陜西信合信貸風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的測(cè)評(píng)值，即運(yùn)用隸屬統(tǒng)計(jì)法統(tǒng)計(jì)出被調(diào)查者對(duì)應(yīng)指標(biāo)現(xiàn)狀5個(gè)等級(jí)：極低、低、中、高、極高，即Lk（k=1，2，3，4，5）的歸屬頻數(shù)G，按照Qij=Gij/n，則Cij隸屬于Lk的隸屬度就是Qij。結(jié)合權(quán)重，可進(jìn)行模糊綜合評(píng)價(jià)。最后根據(jù)評(píng)價(jià)等級(jí)得出評(píng)價(jià)得分。

系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)權(quán)重W1=[0.25 0.15 0.12 0.06 0.38 0.04]，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)總的評(píng)價(jià)結(jié)果為：E11=W11·Q11=[0.04 0.26 0.32 0.32 0.06]，評(píng)價(jià)得分為：52.0，以此類推，操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分為：56.6，政策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分為：38.1，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分為：43.9，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分為：57.1，外部風(fēng)險(xiǎn)總的評(píng)價(jià)得分為：51.2

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的其它三級(jí)指標(biāo)評(píng)價(jià)結(jié)果，組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分為：50.0，制度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分為：49.6，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分為：51.4，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)總的評(píng)價(jià)得分為：52.0

因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)結(jié)果為：

E=W·Q = [0.03 0.24 0.36 0.33 0.04]

我們對(duì)評(píng)價(jià)集合進(jìn)行量化，則A= E·U =52.2

綜上，信貸外部風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分相對(duì)較高，分別得分為52、57.1。說明在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力較下、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的需求下，信合除了做好自身內(nèi)部管理，要更加注重整個(gè)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的前瞻性研究，隨時(shí)進(jìn)行農(nóng)村信貸的壓力測(cè)試和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控，把握好服務(wù)方向，做好防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備，強(qiáng)化抗風(fēng)險(xiǎn)能力；信用風(fēng)險(xiǎn)也要得到重視，要加強(qiáng)征信機(jī)制建設(shè)，完善信用評(píng)級(jí)體系，要協(xié)助建立縣域村鎮(zhèn)良好的信用體系，為營造健康的信用環(huán)境做出努力。

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)得分最高56.6，其他三項(xiàng)得分比較均衡，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，得分為51.4，說明當(dāng)前信合的信貸風(fēng)險(xiǎn)仍要以操作風(fēng)險(xiǎn)防范為主，加強(qiáng)人員風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，完善風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理措施，踏實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)和流程的管控；對(duì)于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)水平尤為重要，這是提高陜西信合風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平的保障，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判和預(yù)測(cè)的保障，實(shí)現(xiàn)追趕超越其它行的必經(jīng)之路。

信合農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)得分為52.20，根據(jù)上表可知，信合信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為“中”，表明信貸風(fēng)險(xiǎn)從外部環(huán)境影響到內(nèi)部管理還存在一定的問題和隱患，如果不加以解決，會(huì)產(chǎn)生較高的風(fēng)險(xiǎn)，影響到正常的經(jīng)營和發(fā)展。

四、信合農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理對(duì)策

根據(jù)信合信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)價(jià)因素的權(quán)重大小，信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、組織風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)是目前制約信貸業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵?！陡粐馈芬粫兄赋觯耙蔀樽詈玫慕鹑跈C(jī)構(gòu)，必須在信貸和風(fēng)險(xiǎn)管理上做到最好”。

（一）培育全面管理理念， 建立良好管理文化

應(yīng)著力建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，把風(fēng)險(xiǎn)防范放在首位，樹立風(fēng)險(xiǎn)第一的文化理念。在建立完善的顯性制度文化的同時(shí)，更要通過激勵(lì)機(jī)制來強(qiáng)化隱性的觀念意識(shí)，正確處理風(fēng)險(xiǎn)與效益之間的關(guān)系，使每一位員工認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，形成自覺的全面風(fēng)險(xiǎn)控制制度執(zhí)行環(huán)境。首先要加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，營造風(fēng)險(xiǎn)控制的氛圍、推行制度的執(zhí)行和風(fēng)險(xiǎn)管理新的理念，把全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的形成提升到日常的管理實(shí)踐中。此外，還有要加強(qiáng)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，融入風(fēng)險(xiǎn)的思想，即商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)也在創(chuàng)造價(jià)值，是在不確定中追求利潤(rùn)的最大化。再次要把風(fēng)險(xiǎn)管理的文化貫穿于平常的業(yè)務(wù)操作中，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)經(jīng)營中的作用。同時(shí)要把信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)放在一個(gè)大系統(tǒng)里綜合考慮，防止出現(xiàn)漏洞，要按照風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)作好風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、評(píng)估、分散、防范以及補(bǔ)救等工作。最后還有建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)和宣傳制度，包括加強(qiáng)對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)管理能力的培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)管理理念宣傳，把風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度化、長(zhǎng)期化，提升風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營并重的企業(yè)文化。

（二）切實(shí)強(qiáng)化培訓(xùn)能效，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力

1）以“效”為導(dǎo)向，加強(qiáng)培訓(xùn)成效

金融人才所積聚的知識(shí)資本是金融業(yè)極其重要的生產(chǎn)要素。信合的培訓(xùn)往往更注重于人員使用，更關(guān)注于短期效益，在培訓(xùn)內(nèi)容上缺乏對(duì)宏觀的、前沿的知識(shí)和技術(shù)培訓(xùn)。在風(fēng)險(xiǎn)防控方面，更是缺少提高風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)的培訓(xùn)，因此，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定價(jià)，以及針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)種類、不同風(fēng)險(xiǎn)程度，采用不同的監(jiān)督手段，實(shí)現(xiàn)更為精準(zhǔn)的實(shí)時(shí)、全流程監(jiān)督的培訓(xùn)勢(shì)必提到了議事日程上來。在崗位培訓(xùn)上，加強(qiáng)全員法治培訓(xùn)，提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)防控能力，要建立以客戶經(jīng)理等級(jí)管理、授權(quán)管理為基礎(chǔ)的培訓(xùn)，建立差異化培訓(xùn)體系，采取因人而異的差別化培訓(xùn)方式，不但要讓員工理解制度和業(yè)務(wù)，還要營造坦誠的氛圍，結(jié)合制度對(duì)信貸管理中出現(xiàn)的問題相互交流、共同探討，激起思維碰撞的火花，提高員工的工作熱情。同時(shí)，強(qiáng)化培訓(xùn)與考核相結(jié)合，將培訓(xùn)的成果轉(zhuǎn)化為具體的業(yè)務(wù)實(shí)踐，從而建立有效的約束機(jī)制和科學(xué)的考核考評(píng)體系，提高培訓(xùn)成效。

2）以“能”為支柱，提升管理能力

要強(qiáng)化管理能力，建立以內(nèi)部評(píng)級(jí)和考核為核心，開發(fā)全面、全流程風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，使風(fēng)險(xiǎn)額度、產(chǎn)品定價(jià)、經(jīng)濟(jì)資本、績(jī)效考核等各種管理手段與風(fēng)險(xiǎn)管理更加緊密聯(lián)系。實(shí)現(xiàn)建立覆蓋各類信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和控制體系，度量由簡(jiǎn)單的淺度模型轉(zhuǎn)變成深度模型，分析由定性轉(zhuǎn)向由定量與定性相結(jié)合，完善信息技術(shù)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中深入應(yīng)用。要重點(diǎn)關(guān)注逾期90天以上貸款與不良貸款比例超過100%、關(guān)注類貸款占比較高或增長(zhǎng)較快、類信貸及表外資產(chǎn)增長(zhǎng)過快的分支機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)治理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確、通過各種手段隱匿或轉(zhuǎn)移不良貸款的行為；加強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)審查，有效甄別高風(fēng)險(xiǎn)客戶，防范多頭授信、過度授信、給“僵尸企業(yè)”授信、給“空殼企業(yè)”授信、財(cái)務(wù)欺詐等風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)新發(fā)生的大額不良貸款暴露，要及時(shí)進(jìn)行跟蹤調(diào)查；要綜合運(yùn)用重組、轉(zhuǎn)讓、追償、核銷等手段加快處置存量不良資產(chǎn)，通過追加擔(dān)保、債務(wù)重組、資產(chǎn)置換等措施緩釋潛在風(fēng)險(xiǎn)；通過解包還原、置換擔(dān)保、救助核心企業(yè)、聯(lián)合授信管理等方式，妥善化解擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)；利用債權(quán)人委員會(huì)機(jī)制，按照“一企一策”原則制定風(fēng)險(xiǎn)處置計(jì)劃；加強(qiáng)債權(quán)維護(hù)，切實(shí)遏制逃廢債行為；強(qiáng)化蜂巢數(shù)據(jù)分析在風(fēng)險(xiǎn)管控平臺(tái)上的應(yīng)用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的精準(zhǔn)管控。

（三）不斷完善制度建設(shè)，打牢防范風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)

1）以“全”為保障，構(gòu)建制度體系

在信貸管理方面，建立以信合縣級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)主任（行長(zhǎng)）責(zé)任為中心的貸款管理責(zé)任制體系，要求統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、各司其職、各負(fù)其責(zé)，明確主任（行長(zhǎng)）部門負(fù)責(zé)人、信貸人員、審查人員的權(quán)限和責(zé)任。建立信貸人員的離職審計(jì)制度，在調(diào)離原崗位時(shí)，對(duì)其履職期間發(fā)放的、權(quán)限內(nèi)的貸款進(jìn)行審計(jì)。建立貸款質(zhì)量全流程監(jiān)測(cè)考核指標(biāo)體系、不良貸款的實(shí)時(shí)跟蹤管理制度，設(shè)立提取風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金制度，提取客戶經(jīng)理收入的一定比例作為風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，設(shè)立專戶專人管理。要強(qiáng)化制度層層負(fù)責(zé)、人人落實(shí)、有效監(jiān)督、獎(jiǎng)罰有據(jù)，才能真正發(fā)揮制度的作用。

2）以“牢”為宗旨，強(qiáng)化全面理念

信合風(fēng)險(xiǎn)管理部門要避免身兼風(fēng)險(xiǎn)控制者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者的雙重職責(zé)，要向全局性和預(yù)防性傾斜，建立覆蓋全業(yè)務(wù)的管理體系。將風(fēng)險(xiǎn)管理理念和手段貫穿業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個(gè)方面，真正把嚴(yán)格防范風(fēng)險(xiǎn)管理的要求作為銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的“高壓線”；全面引入現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理念和管理運(yùn)作機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的責(zé)任部門、責(zé)任崗位、責(zé)任人員和處罰標(biāo)準(zhǔn)予以明確界定。建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，密切監(jiān)測(cè)分析重點(diǎn)領(lǐng)域信用風(fēng)險(xiǎn)的生成和遷徙變化情況；要嚴(yán)格落實(shí)信貸及類信貸資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，真實(shí)、準(zhǔn)確和動(dòng)態(tài)地反映資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況；建立科學(xué)的信用評(píng)級(jí)授信體系，要?jiǎng)討B(tài)的評(píng)定新用戶。建立以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代稽核審計(jì)職能，定期對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各業(yè)務(wù)部門、各分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，運(yùn)用定性和定量的方法進(jìn)行分析與計(jì)量，判斷出高風(fēng)險(xiǎn)部位、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，從而將有限的稽核審計(jì)資源配置其中，提高發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（四）強(qiáng)化從嚴(yán)追責(zé)問責(zé)，不遺余力履職盡責(zé)

1）以“嚴(yán)”為要求，狠抓追責(zé)力度

持續(xù)完善內(nèi)部責(zé)任追究體系，完善違規(guī)和失職的責(zé)任追究體系，從客戶經(jīng)理到高管，確保各個(gè)崗位、各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)發(fā)揮作用，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展都處于相應(yīng)的內(nèi)部控制部門監(jiān)督制約之中。打造流程化貸款責(zé)任追究制度，將標(biāo)準(zhǔn)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論引入到貸款責(zé)任認(rèn)定、追究、解除的過程。對(duì)新老責(zé)任貸款，按照“尊重歷史、區(qū)別對(duì)待”原則，科學(xué)合理劃段，把宏觀經(jīng)濟(jì)、資本實(shí)力、資產(chǎn)質(zhì)量等因素綜合考量，合理設(shè)置指標(biāo)，全程動(dòng)態(tài)管理。建立貸款責(zé)任追究委員會(huì)，實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制。做到“有疑必查、有責(zé)必究”，按月將貸款責(zé)任認(rèn)定、追究依據(jù)、處理結(jié)果、解除等進(jìn)行公示，明確舉報(bào)電話和郵箱，允許提出復(fù)議，實(shí)現(xiàn)公開透明、陽光操作。增強(qiáng)監(jiān)督整體合力，加大糾改監(jiān)督力度，提高各部門做好操作風(fēng)險(xiǎn)防范的自覺性，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。與此同時(shí)，判斷宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，結(jié)合實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，適當(dāng)提高對(duì)涉農(nóng)小微企業(yè)不良貸款容忍度，促進(jìn)客戶經(jīng)理貸款營銷的積極性和主動(dòng)性，打消對(duì)貸款責(zé)任追究制度的片面性認(rèn)識(shí)。對(duì)自然災(zāi)害、歷史原因等形成的不良貸款，允許其申報(bào)“盡職免責(zé)”，隨后由成立的貸款責(zé)任追究委員會(huì)組建檢查組，通過查閱資料、實(shí)地調(diào)研等方式，將初評(píng)結(jié)果提交貸款責(zé)任追究委員會(huì)復(fù)審，最終認(rèn)定是否免責(zé)。

2）以“責(zé)”為擔(dān)當(dāng)，提高履職能力

各級(jí)人員要樹立責(zé)任意識(shí)，擔(dān)當(dāng)分內(nèi)職責(zé)。各級(jí)農(nóng)合機(jī)構(gòu)要從踐行社會(huì)責(zé)任的角度出發(fā)，認(rèn)真謀劃今后的經(jīng)營方向，切實(shí)解決信貸投放工作主動(dòng)性不強(qiáng)、措施不到位、作風(fēng)不扎實(shí)的問題，堅(jiān)持本源導(dǎo)向，牢牢把握“四個(gè)面向”的市場(chǎng)定位，沉下身子做好支農(nóng)、支實(shí)和支小等基礎(chǔ)性工作。必須擔(dān)當(dāng)服務(wù)“三農(nóng)”之責(zé)，樹立愛農(nóng)、為農(nóng)、助農(nóng)的意識(shí)，找準(zhǔn)工作切入點(diǎn)，持續(xù)加大對(duì)種養(yǎng)殖大戶、農(nóng)業(yè)合作社等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體以及農(nóng)村電商、休閑農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)村旅游、勞務(wù)輸出等新產(chǎn)業(yè)和新業(yè)態(tài)的支持力度，大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。持續(xù)加大對(duì)優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)的扶持力度，切實(shí)加大對(duì)縣域戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、科技創(chuàng)新節(jié)能環(huán)保和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的扶持力度，推動(dòng)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí)，切實(shí)提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力和水平；必須擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)防控之責(zé)，面對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)流程的不同風(fēng)險(xiǎn)，要有敢于碰釘子、破困境的勇氣，將風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到位。全面提升評(píng)級(jí)建檔、貸款“三查”、貸款公示等基礎(chǔ)性工作質(zhì)量，從源頭防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決杜絕唯考核為導(dǎo)向，不顧風(fēng)險(xiǎn)、不管質(zhì)量盲目發(fā)放扶貧項(xiàng)目貸款。

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The Empirical Study on credit risk of rural credit cooperatives in

Shaanxi Province Based on Analytic Hierarchy Process

LIU Huimin

（Shangluo Vocational and Technical College， Shangluo Shaanxi， 726000）

Based on the theory of risk management， this paper select all levels of the business elite and backbone staff of 100 people of rural credit cooperatives in Shaanxi Province to conduct a questionnaire survey. By the establishment of mathematical model， using the analytic hierarchy process is to determine the comprehensive evaluation important degree of risk of 30 points； by fuzzy comprehensive evaluation method， it is overall evaluation measure to the degree of risk of 8 two level risk index and credit risk of rural credit cooperatives in Shaanxi Province. Finally， according to the risk assessment and evaluation， the author proposed feasible suggestions to the risks of credit management of.

責(zé)任編輯、校對(duì)：張宏亮