淺析集團(tuán)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)管控

吳彤

摘 要：最近幾年，我們國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度非常快，這主要得益于各種類型的企業(yè)單位作出的巨大貢獻(xiàn)。然而，目前我們國(guó)家的很多企業(yè)集團(tuán)在開(kāi)展資金管理方面的工作的時(shí)候，面對(duì)一些不利現(xiàn)象，如最常見(jiàn)資金使用無(wú)序，效率不高等等。它們的存在使得企業(yè)在開(kāi)展管理工作的時(shí)候產(chǎn)生了很多的風(fēng)險(xiǎn)。所以，為了避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化，就應(yīng)該積極的開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不斷創(chuàng)新管理方法，切實(shí)提升企業(yè)的管理水平。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)資金管理；風(fēng)險(xiǎn)管控；措施

1 概述

最近幾年，國(guó)家的經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，此時(shí)各個(gè)類型的企業(yè)單位如沐春風(fēng)，獲得了穩(wěn)定的發(fā)展，不過(guò)發(fā)展的過(guò)程中并不代表沒(méi)有問(wèn)題存在，相反的很多不利點(diǎn)的出現(xiàn)導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展受到極大的阻礙。比如目前最常見(jiàn)的問(wèn)題有資金不能夠快速回收，信用風(fēng)險(xiǎn)變大，壞賬變多。所以，在這個(gè)背景之下，就出現(xiàn)了以現(xiàn)金管控為中心思想的管理模式，而且逐漸被大眾所認(rèn)可。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)講，現(xiàn)金就如同我們?nèi)祟惖难海挥写_保血液充足了，才能夠保證人的生命得以延續(xù)。相應(yīng)的對(duì)于企業(yè)來(lái)講，要想獲取穩(wěn)定的發(fā)展，首先就要保證現(xiàn)金流充足。當(dāng)前的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，為了和經(jīng)濟(jì)發(fā)展步調(diào)保持一致，許多單位開(kāi)始組建集團(tuán)，而且越來(lái)越關(guān)注資金管控相關(guān)的內(nèi)容，比如風(fēng)險(xiǎn)管控工作就非常受人們的重視。不過(guò)，因?yàn)榧瘓F(tuán)的規(guī)模逐漸擴(kuò)大，它的組織結(jié)構(gòu)也變得非常復(fù)雜，進(jìn)而使得資金管理工作無(wú)法順暢的開(kāi)展。像是資金使用無(wú)序，預(yù)算不合理等等問(wèn)題的存在，使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)明顯增加了。所以，對(duì)于集團(tuán)來(lái)講，它的管理工作都應(yīng)該以資金為中心。通過(guò)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，能夠幫助我們更好的完善制度，能夠便于我們發(fā)現(xiàn)資金運(yùn)作過(guò)程中存在的不利點(diǎn)，進(jìn)而確保我們?cè)诘谝粫r(shí)間化解風(fēng)險(xiǎn)造成的虧損。從上可知，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控工作的力度，對(duì)于企業(yè)來(lái)講意義至關(guān)重要。

2 企業(yè)集團(tuán)資金管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)

2.1 不合理的集資導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)講，假如不能夠有效的開(kāi)展資金管理活動(dòng)的話，會(huì)引發(fā)很多的問(wèn)題，使得單位的正常運(yùn)營(yíng)受到極大的阻礙，而且嚴(yán)重的話還會(huì)導(dǎo)致破產(chǎn)。對(duì)于一個(gè)集團(tuán)來(lái)講，它的資金管控活動(dòng)非常繁瑣，牽扯的內(nèi)容很多，而且和很多的業(yè)務(wù)工作有關(guān)聯(lián)。因?yàn)閱挝滑F(xiàn)有的資金不能夠滿足單位的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，所以，企業(yè)為了發(fā)展就必然會(huì)集資。一旦集資方式不合理的話，就會(huì)引發(fā)許多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如今，我們國(guó)家的許多單位都出現(xiàn)了集資難，數(shù)額小的問(wèn)題。大多數(shù)企業(yè)集團(tuán)的籌資方式有債務(wù)籌資與股權(quán)籌資，其中債務(wù)籌資的數(shù)額占據(jù)多數(shù)。大量的債務(wù)籌資為企業(yè)的資金管理增加較大的風(fēng)險(xiǎn)，比如企業(yè)會(huì)面臨較高的利息償還以及難以償付本金的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如果投資項(xiàng)目帶來(lái)的利潤(rùn)和我們當(dāng)初設(shè)想的利潤(rùn)之間存在較大的偏差的話，那么企業(yè)就無(wú)法在短時(shí)間內(nèi)還清資金，這不但使得單位的信用級(jí)別變低了，而且還會(huì)引發(fā)很多的風(fēng)險(xiǎn)，比如運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等等。所以，作為一個(gè)集團(tuán)企業(yè)來(lái)講，要想獲取穩(wěn)定的發(fā)展，就要確保集資方式恰當(dāng)。

2.2 沒(méi)有做好預(yù)算管控工作

對(duì)于一個(gè)集團(tuán)來(lái)講，要想管控好資金，就要做好預(yù)算工作。只有恰當(dāng)?shù)念A(yù)算，才可以確保資金使用方向正確，才能夠提升它的使用率，避免資金浪費(fèi)問(wèn)題的出現(xiàn)。不過(guò)，通過(guò)分析實(shí)際情況我們發(fā)現(xiàn)，目前我們國(guó)家的許多集團(tuán)在開(kāi)展預(yù)算工作的時(shí)候都面對(duì)著較多的難題，如一些單位沒(méi)有高度關(guān)注預(yù)算內(nèi)容，就使得資金無(wú)法受控。個(gè)別企業(yè)雖然設(shè)置了完善的管控制度，不過(guò)在具體的開(kāi)展管控工作的時(shí)候非常隨意，欠缺嚴(yán)謹(jǐn)性，很多時(shí)候只是一種形式化的工作。一旦資金管理工作開(kāi)展的不合理的話，就會(huì)導(dǎo)致財(cái)會(huì)信息不準(zhǔn)確，進(jìn)而引發(fā)很多決策方面的問(wèn)題。總的來(lái)看，只有積極的開(kāi)展預(yù)算管控工作，才可以最大化的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，才能夠更好的帶動(dòng)單位的進(jìn)步。

3 增強(qiáng)集團(tuán)資金管理中風(fēng)險(xiǎn)管控的措施

3.1 優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

對(duì)于一個(gè)集團(tuán)來(lái)講，在集資以前，要認(rèn)真測(cè)算成本，防止因?yàn)橥顿Y不合理而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。要想優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，就要依據(jù)目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)籌集資金，依據(jù)資金的需求明確資金的用途，從而便于降低資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)集團(tuán)籌集資金時(shí)不能以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的提升來(lái)獲取籌資成本的下降。對(duì)于集團(tuán)來(lái)講，在集資的時(shí)候要認(rèn)真審核它的使用方向以及預(yù)期的收益，不應(yīng)該隨意的集資，以免資金無(wú)法回籠，得不到應(yīng)有的收益，導(dǎo)致運(yùn)作活動(dòng)失去原有的意義。作為集團(tuán)的運(yùn)作人要做好資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化工作，積極分析項(xiàng)目是不是有開(kāi)展的價(jià)值，避免不合理的集資導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 完善信用評(píng)級(jí)政策

企業(yè)集團(tuán)應(yīng)收賬款的管控是資金管理中的重要內(nèi)容。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在銷售業(yè)務(wù)發(fā)生之前設(shè)置科學(xué)的信用等級(jí)評(píng)估，創(chuàng)建適合自身企業(yè)業(yè)務(wù)銷售特點(diǎn)的信用評(píng)級(jí)政策。在設(shè)置企業(yè)集團(tuán)的信用評(píng)級(jí)之前，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)、籌資模式以及企業(yè)的市場(chǎng)份額等信息進(jìn)行充分的了解，從而使得企業(yè)集團(tuán)的信用評(píng)級(jí)政策在實(shí)現(xiàn)一定銷售量水平的基礎(chǔ)上，盡快回籠資金，切實(shí)提升它的運(yùn)轉(zhuǎn)效率。

3.3 加強(qiáng)資金預(yù)算管理

強(qiáng)化資金管理的風(fēng)險(xiǎn)管控必須做好預(yù)算管理，企業(yè)依據(jù)自身的資金需求針對(duì)性對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行管理和事前分析。當(dāng)選擇各種集資方法的時(shí)候，作為管理人必須要比對(duì)各種方法的優(yōu)點(diǎn)和缺陷。當(dāng)獲取資金以后，作為管理人要正確運(yùn)用資金，確保使用方向正確。除此之外，集團(tuán)還要依據(jù)投資項(xiàng)目的可實(shí)現(xiàn)的收益比率、可回收期，參照項(xiàng)目可行性進(jìn)行資金的應(yīng)用與投放，從而實(shí)現(xiàn)資金管理水平的提高，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金的強(qiáng)化。在構(gòu)建科學(xué)的資金預(yù)算管理體系之后才能減少資金的占用，使得資金周轉(zhuǎn)更快，進(jìn)而起到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的作用。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化資金機(jī)會(huì)成本意識(shí)，控制閑置資金的增加，而且要合理利用現(xiàn)有資金，積極尋求集資方法，做好資本優(yōu)化工作。

3.4 構(gòu)建完善的信息共享平臺(tái)

作為集團(tuán)，必須創(chuàng)建綜合化的信息共享體系，借助該體系來(lái)交流工作中面對(duì)的各種要點(diǎn)，明確資金的用途，進(jìn)而提升決策的敏感度，只有這樣才能夠更好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)構(gòu)建完善的信息體系需要專業(yè)的技術(shù)人員設(shè)計(jì)共享平臺(tái)，并對(duì)信息共享平臺(tái)中需要改善的地方做出調(diào)整。集團(tuán)構(gòu)建完善的信息共享平臺(tái)有助于強(qiáng)化資金的集中管理。按照“看得見(jiàn)、管得住、可調(diào)用”的要求，集團(tuán)的信息共享平臺(tái)中建立反饋資金動(dòng)態(tài)的相應(yīng)板塊。資金預(yù)算管理范圍從原來(lái)的總公司逐步擴(kuò)展到全資子公司以及基層管理相關(guān)部門(mén)。集團(tuán)在開(kāi)展資金管控工作的時(shí)候，必須要做好資金風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工作，而且要確保廣大工作者都能夠從內(nèi)心之中意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，進(jìn)而不斷完善工作措施，合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

4 結(jié)束語(yǔ)

對(duì)于一個(gè)集團(tuán)來(lái)講，它在開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的時(shí)候，都會(huì)引起資金的流動(dòng)。所以，對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)講，要想獲取穩(wěn)定的發(fā)展，就要認(rèn)真開(kāi)展資金管理工作。資金管理工作是單位所有管理工作中意義最為關(guān)鍵的內(nèi)容。一旦管理不當(dāng)?shù)脑捑蜁?huì)給單位帶來(lái)很多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。所以，要想避免負(fù)面現(xiàn)象出現(xiàn)，就應(yīng)該積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。和常見(jiàn)的企業(yè)比對(duì)來(lái)看，集團(tuán)企業(yè)的性質(zhì)較為特殊，其主體較多，而且管理階層多，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)牽扯的范圍非常廣。所以，比對(duì)于常見(jiàn)形式的企業(yè)來(lái)講，集團(tuán)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)更多，更需要積極的開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管控工作。

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