借力出口信用保險工具創(chuàng)新工程承包融資途徑

【摘 要】特定合同保險單為我國出口信用保險公司通過對市場進(jìn)行調(diào)查而開發(fā)的產(chǎn)品。是一項工程承包項目商務(wù)合同，其優(yōu)點有審批高效、模式靈活。我國信保采用的是“量單融資”模式，通過風(fēng)險保障來促進(jìn)工程融資。

【關(guān)鍵詞】信用保險；量單融資；出口貿(mào)易

一、引言

出口信用保險是指出口信用機(jī)構(gòu)向企業(yè)保證出口貨物、服務(wù)、技術(shù)和應(yīng)收賬款的資金提供保障機(jī)制。同時，還是出口信貸保險，有利于提高本國產(chǎn)品的國際競爭力，促進(jìn)本國的出口貿(mào)易，從而進(jìn)一步保障出口商的收匯安全和銀行的信貸安全，是一種促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融工具。在企業(yè)開拓國際市場的過程中，實施“走出去”戰(zhàn)略，最大限度地發(fā)揮政策效應(yīng)，不僅能夠促進(jìn)國際市場的發(fā)展，還能夠幫助企業(yè)有效地應(yīng)對國際市場風(fēng)險，從而有效地支持我國對外貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

現(xiàn)在我國已經(jīng)成為全球最大出口國和第二進(jìn)口國，隨著世界經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，在“一帶一路”國家推動下，許多企業(yè)開始實行“走出去”戰(zhàn)略。尤其是大型的國有企業(yè)。自從發(fā)生金融危機(jī)以來，世界經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)杠桿化的趨勢，主要是歐美等發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)開始下降，新興的市場發(fā)展速度不斷下滑。海外企業(yè)仍然面臨這資金緊張的問題，所以希望可以不斷減少項目的總投資金額以及初期的啟動資金，通過這種辦法來增加企業(yè)的財務(wù)表現(xiàn)。所以，國外企業(yè)對于承包商的要求已經(jīng)不單單滿足于以前的工程建設(shè)以及設(shè)備供應(yīng)。這就表明假如想要參與到國際競爭中去，承包商就需要有足夠地項目承建資質(zhì)以及能力，同時還需要還想要擁有足夠的資金實力以及融資能力。

二、出口信用保險的作用

出口信用保險能夠?qū)ζ髽I(yè)在出口時所面臨的風(fēng)險進(jìn)行一定的規(guī)避，提供保障，有利于促進(jìn)我國的對外貿(mào)易，進(jìn)一步促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展。我們都知道企業(yè)在進(jìn)行對外貿(mào)易的過程中所面臨的信用風(fēng)險基本有兩類：一種是國家風(fēng)險；另一種為買家風(fēng)險。出口信用保險所承保的風(fēng)險主要就是這兩類，能夠最大限度的為企業(yè)提供外部方面的風(fēng)險保障，能夠給企業(yè)創(chuàng)造穩(wěn)定的外部條件，還能夠給國家對外貿(mào)易不斷提供很好的風(fēng)險保障。出口信用保險的好處主要為：（1）保障企業(yè)安全收匯。利用出口信用保險，企業(yè)可以采取便捷的結(jié)算方式，得到更好的貿(mào)易機(jī)會，不斷增加企業(yè)的競爭能力、增加企業(yè)的出口規(guī)?！，F(xiàn)在國際貿(mào)易不斷發(fā)展，競爭市場不斷加劇，選擇非信用證結(jié)算方式能夠不斷簡化結(jié)算的手續(xù)，減少資金的占用，還可以節(jié)約費用，減少生產(chǎn)成本，但是同樣的國際貿(mào)易的風(fēng)險也在不斷加大。部分出口企業(yè)由于沒有采取非信用證的結(jié)算方式，導(dǎo)致?lián)p失了很多貿(mào)易機(jī)會，甚有的還損失了老客戶。選擇出口信用保險可以根上解決這種狀況，所以，選擇出口信用保險能夠為企業(yè)在跨國經(jīng)營的時候提供有力地外部保障。（2）不斷提高企業(yè)的風(fēng)險管理水平。出口信用保險能夠很好的控制國際的貿(mào)易風(fēng)險，有利于企業(yè)很好的調(diào)查客戶的資信，知道買家的實際信用情況，能夠更好的管理收賬款，增加風(fēng)險管理的水平。企業(yè)在得到收匯風(fēng)險地保證之后，能夠放心的選擇靈活實用的付款條件，從而促進(jìn)貿(mào)易合同的實現(xiàn)，面向風(fēng)險較大地新興市場進(jìn)行出口，有利于增加企業(yè)在出口方面的競爭力。 （3）不斷增加企業(yè)的出口融資渠道。出口信用保險能夠促進(jìn)出口企業(yè)得到便利的融資。投保出口信用保險之后，企業(yè)在收匯方面就有了更加安全可靠的保障，銀行也會很樂意對該企業(yè)提供資金。這時出口企業(yè)需要把保單的權(quán)益遞交給銀行，就能夠得到出口押匯融資。就算是按照遠(yuǎn)期付款的方式進(jìn)行結(jié)算，公司也不需要擔(dān)心資金在流動方面會出現(xiàn)問題，從而得到融資銀行給予出口押匯，這樣就加快了出口企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，進(jìn)一步增加銷售，在保證企業(yè)出口收匯安全時，還能夠保障銀行貸款資金的安全。在進(jìn)行國際貿(mào)易時，限制企業(yè)出口規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大的重要因素就是資金不夠，很多企業(yè)特別是中小企業(yè)通過正常的渠道進(jìn)行融資時很困難。要解決出口企業(yè)的融資問題時，中國的出口信用保險企業(yè)不僅需要發(fā)揮出口信用保險的保障功能，還需要不斷鉆研融資的功能，同時需要與幾家銀行進(jìn)行合作，推出了融資業(yè)務(wù)。（4）有利于企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營。出口信用保險這種保障機(jī)制，能夠促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營。企業(yè)選擇出口信用保險能夠把不確定地壞賬風(fēng)險轉(zhuǎn)變成確定的，同時能夠計入到成本中的保障費開支，從而降低壞賬所帶來的收益影響，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定而健康的發(fā)展。出口業(yè)務(wù)需要先考慮風(fēng)險的問題，之后是效益和發(fā)展。通過減少信用證的結(jié)算方式，能夠大大提高匯款的結(jié)算方式，這是由于國際市場的激烈競爭所造成的。依據(jù)出口信用保險公司所提供的報告，公司能夠創(chuàng)建客戶的信用管理檔案。尤其是特別是對那些保險公司限額的報告，讓企業(yè)能夠更好的了解不同客戶地情況，加強了對客戶的管理。

三、如何操作“量單融資”

依靠貿(mào)易融資的思路，根據(jù)合同保險單，不斷運用工程量單、提單、本票等公交，信保提出了“量單融資”的新思路。它在本質(zhì)上指的是承包商先墊資取代以前的的施工貸款，替業(yè)主提供融資。還可以使用工程行業(yè)經(jīng)常使用的單據(jù)，不斷強化“量單”地獨立性，在某些合同保單的保證下，承包商可以把“量單”當(dāng)做載體將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)賣給銀行，以便達(dá)到回款的目的。

一般來說，“量單融資”的主要有兩種操作模式種，也就是項目在建成之后一次性付款以及分期確認(rèn)債權(quán)，然后分期付款。（1）項目在完成之后一次性把錢結(jié)清，實際上實現(xiàn)的是BT效果。項目在建設(shè)期間內(nèi)，除去按照約定預(yù)付的款以外，業(yè)主無需對承包商再進(jìn)行付款，項目在建設(shè)期間內(nèi)的風(fēng)險就要由承包商承擔(dān)?？墒歉鶕?jù)項目的商務(wù)合同約定，業(yè)主或者是業(yè)主監(jiān)理以及其他的機(jī)構(gòu)需要對承包商的階段性工作確認(rèn)，看看承包商所進(jìn)行的工作是否符合合同的要求。另外，承包商需要繼續(xù)進(jìn)行工程建設(shè)一直到項目介紹。在完工證書簽訂以后，需要在規(guī)定的時間內(nèi)一次性全部付清。（2）分期進(jìn)行確認(rèn)債權(quán)，然后再分期完成付款。與以上項目在建設(shè)完成后一次性付款的模式一樣，分期確認(rèn)債權(quán)，分期付款的模式也會在項目建設(shè)過程中，根據(jù)合同約定周期，首先由相關(guān)人員對工作進(jìn)行階段性確認(rèn)，所不同的是在付款方面，前者一次性付款，而后者則采用分期付款的方式。付款的時間以每次付款所簽署單據(jù)的日期為開始日，周期就是合同按照約定是期間，業(yè)主將按照不同的批次把將剩下的工程款交給承包商。

四、“量單融資”的作用

從整體來看，“量單融資”主要包括涉及以下四個方面：業(yè)主，承包商、國家信保以及融資銀行。項目合同中的總金額將不單單包括一般意義上地工程款，同時還包括特定合同上的保單保費，融資銀行方面的融資利息，這些都是商務(wù)合同金額中一部分。從表面上來看，業(yè)主明顯增加了成本，降低了項目的收益，但從總體來看，“量單融資”對業(yè)主讓人用有很的強吸引力。這兩種“量單融資”在操作模式上是基本相同的，也就是把在項目建設(shè)中業(yè)主以及其他監(jiān)理所確認(rèn)的單據(jù)當(dāng)做債權(quán)憑證，同時加上“量單獨立性”的描述，這樣能夠更加清晰的確定債權(quán)。以此為主，按照業(yè)主已經(jīng)承認(rèn)的單據(jù)上面所載明地金額以及根據(jù)項目合同上列出的特定合同保險單，銀行按照每張量單來進(jìn)行一定比例的融資。通過大量的實踐表明，“量單融資”可以給承包商以及業(yè)主帶來很大的優(yōu)勢，如表1所示。

五、結(jié)論

“量單融資”模式在經(jīng)過長期的嘗試之后，也會出現(xiàn)很多，這就需要我們隊產(chǎn)品不斷的進(jìn)行完善，著力解決與銀行在對接機(jī)制方面的問題。工程承包行業(yè)的不斷發(fā)展，逐漸和人們印象中的“勞動密集型產(chǎn)業(yè)”越行越遠(yuǎn)，更多的地呈現(xiàn)出“資本、技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)”的特性。在經(jīng)濟(jì)日趨全球化下，我國不斷有企業(yè)選擇“走出去”戰(zhàn)略，更加需要利用用好出口信用保險這一項國家政策。

參考文獻(xiàn)：

[1]李曉潔，魏巧琴.信用風(fēng)險、出口信用保險和出口貿(mào)易關(guān)系的研究[J].財經(jīng)研究，2010（5）：113-122.

[2]梁志東.出口信用保險——流程操作與案例[M].北京：中國海關(guān)出版社，2008 .

[3]劉宗暉.國際貿(mào)易與出口信用保險案例集[M].北京：中國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社，2008.

[4]鄒文宇.出口企業(yè)如何看待出口信用保險[J].世界機(jī)電經(jīng)貿(mào)信息，1997.

[5]景智.出口信用保險出口企業(yè)的重要選擇[J].中國外匯管理，2004.

[6]歐琳.中國出口信用保險公司核心競爭力分析[D]，2009.

[7]鈕文梅.我國出口信用保險業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀分析及對策研究[D]，2000.

[8]蔣旭明.我國出口信用保險面臨的問題及對策研究[D]，2006.

作者簡介：

全黎勝（1974—），男，工程師，本科，主要從事財務(wù)管理、成本管理工作。