淺論鋼材貿(mào)易企業(yè)資金鏈管理

摘 要：資金鏈不斷良性循環(huán)是保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基石，受國家宏觀政策調(diào)控的影響，鋼材價(jià)格起伏不定，鋼材貿(mào)易企業(yè)作為資金密集型行業(yè)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大，本文就鋼材貿(mào)易企業(yè)資金鏈的重要性及運(yùn)轉(zhuǎn)過程中呈現(xiàn)的問題進(jìn)行討論，并對如何加強(qiáng)鋼材貿(mào)易企業(yè)資金鏈管理提出建議及相關(guān)對策。

關(guān)鍵詞：資金鏈鋼材 貿(mào)易企業(yè)管理 建議與對策

一、當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下鋼材貿(mào)易企業(yè)資金鏈現(xiàn)象

資金在企業(yè)的經(jīng)營過程中貫穿始終，是企業(yè)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵，資金鏈良性循環(huán)的不斷運(yùn)轉(zhuǎn)，是保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基石。日益激烈的市場競爭，鋼材貿(mào)易企業(yè)的資金鏈良性運(yùn)轉(zhuǎn)越發(fā)嚴(yán)峻。受國家宏觀政策調(diào)控的影響，新《環(huán)境保護(hù)法》的實(shí)施，關(guān)停、削減了部分大型鋼廠的生產(chǎn)，使其轉(zhuǎn)型升級，比如攀鋼集團(tuán)成都鋼釩有限公司的關(guān)停并轉(zhuǎn)，使得鋼材貿(mào)易企業(yè)對上游供應(yīng)商的選擇更加局限。鋼材屬于大宗商品，所需資金巨大，鋼材貿(mào)易企業(yè)為了采購價(jià)格優(yōu)勢，保證貨源的配送，作為鋼廠的一級代理商不僅需要大量保證金留存于鋼廠，而且在采購過程中必須預(yù)付所有鋼材款，如遇鋼廠有些規(guī)格品種供不應(yīng)求，出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，鋼材貿(mào)易企業(yè)為確保對下游客戶的供應(yīng)，還得從零售市場上去高價(jià)采購部分缺失的同規(guī)格產(chǎn)品應(yīng)急保供，這就需要鋼材貿(mào)易企業(yè)有充裕的資金。將鋼材銷售出去并成功回籠資金，才是一次有效的資金鏈運(yùn)轉(zhuǎn)，但鋼材貿(mào)易企業(yè)在下游業(yè)務(wù)中往往也大量墊資，處境艱難。當(dāng)前市場上“地條鋼”屢禁不止，擾亂市場秩序，在價(jià)格上力壓正規(guī)鋼廠產(chǎn)品，搶占市場客戶資源，鋼材貿(mào)易企業(yè)為了拓寬市場，將銷售重點(diǎn)轉(zhuǎn)向大型工程項(xiàng)目，比如房地產(chǎn)項(xiàng)目、國家基建項(xiàng)目，將產(chǎn)品直接供給工程項(xiàng)目，但工程貨款收款周期較長，貨款回籠緩慢，鋼材貿(mào)易企業(yè)墊資嚴(yán)重，資金使用效率降低，所以提高資金鏈的有效運(yùn)轉(zhuǎn)是鋼材貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營管理過程中的重中之重。

二、鋼材貿(mào)易企業(yè)資金鏈運(yùn)轉(zhuǎn)過程中呈現(xiàn)的問題

1.國家宏觀政策調(diào)控導(dǎo)致市場競爭加巨，資金持緊。鋼材貿(mào)易企業(yè)資金鏈運(yùn)轉(zhuǎn)良好與否，受國家宏觀政策調(diào)控和當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢的影響較大。近年來，國家陸續(xù)出臺相關(guān)政策，加大力度實(shí)施節(jié)能減排，通過環(huán)保手段淘汰清理不合規(guī)產(chǎn)量，全國鋼鐵產(chǎn)能下降巨大。面對市場產(chǎn)品的緊縮，市場競爭激烈，加之成本上升，從而造成鋼材貿(mào)易企業(yè)加大投入營運(yùn)資金，盈利空間縮小，迫使許多鋼材貿(mào)易企業(yè)現(xiàn)金持緊，最終導(dǎo)致資金鏈斷裂。

2.存貨配備不合理，庫存積壓過大。目前大部分鋼材貿(mào)易企業(yè)的庫存控制策略還處于經(jīng)驗(yàn)化管理階段，缺乏科學(xué)合理的統(tǒng)計(jì)分析手段。采購部門希望訂貨批量越多越好，有利于價(jià)格談判，減低采購成本；銷售部門希望鋼材產(chǎn)品種類齊備，可以盡快開拓市場，這樣導(dǎo)致企業(yè)銷售預(yù)測準(zhǔn)確率下降，采購量增大，造成存貨積壓，增加了企業(yè)庫存成本。一旦該存貨成為滯銷產(chǎn)品，長期的存貨積壓還存在耗損、變質(zhì)、報(bào)廢等風(fēng)險(xiǎn)，占用資金之余還得另行支付倉儲費(fèi)、吊裝費(fèi)等費(fèi)用。長此以往，影響了資金鏈良性運(yùn)轉(zhuǎn)。

3.鋼材貿(mào)易賒銷額度過大。鋼材貿(mào)易企業(yè)面對激烈的市場競爭，為了盡快占領(lǐng)市場份額，承諾下游客戶可延遲付款，賒銷現(xiàn)象嚴(yán)重，賒銷額度越來越大，無疑加大了應(yīng)收賬款的回收風(fēng)險(xiǎn)，呆壞賬的比例升高，很容易造成現(xiàn)金斷流。

4.融資渠道單一，擔(dān)保方式不合理。鋼材貿(mào)易企業(yè)屬于資金密集型行業(yè)，如果沒有有效的融資渠道，則只能依靠銀行，但當(dāng)前的金融政策導(dǎo)向和嚴(yán)格的資本金要求，使得銀行信貸緊縮，對于鋼材貿(mào)易企業(yè)來說融資更是舉步維艱。銀行要求高比例的保證金及擔(dān)保，鋼材貿(mào)易企業(yè)在資產(chǎn)有限的情況下選擇抱團(tuán)取暖，實(shí)行聯(lián)保。聯(lián)保企業(yè)如無法償還到期債務(wù)，則其擔(dān)保企業(yè)需承擔(dān)連帶責(zé)任，償還其擔(dān)保債務(wù)，造成資金短缺，形成多米諾骨牌效應(yīng)，嚴(yán)重影響企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營。

5.盲目擴(kuò)張。鋼材貿(mào)易企業(yè)具備了一定的市場渠道以及人、財(cái)、物資源后，為拓寬企業(yè)發(fā)展和創(chuàng)造新的收益機(jī)會，向其他領(lǐng)域擴(kuò)張經(jīng)營規(guī)模。但對其他領(lǐng)域的市場發(fā)展前景沒有一定的前瞻性，什么熱門做什么，隨波逐流，盲目跟風(fēng)，當(dāng)獲利時(shí)間及投資回收期較長時(shí)，導(dǎo)致企業(yè)資金吃緊，信用降低，使主業(yè)和擴(kuò)張產(chǎn)業(yè)都受到損害。

三、鋼材貿(mào)易企業(yè)資金鏈管理的建議及相關(guān)對策

1.密切關(guān)注國家政策導(dǎo)向，做好穩(wěn)健財(cái)務(wù)預(yù)算。鋼材產(chǎn)業(yè)與宏觀經(jīng)濟(jì)、國家政策導(dǎo)向緊密相聯(lián)，客觀地對宏觀調(diào)控、環(huán)境因素分析和企業(yè)自身經(jīng)營戰(zhàn)略分析相結(jié)合，制定穩(wěn)健的財(cái)務(wù)預(yù)算對企業(yè)經(jīng)營有序運(yùn)轉(zhuǎn)至關(guān)重要。財(cái)務(wù)預(yù)算是以企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)，以銷售收入預(yù)算為起點(diǎn)，對整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金收支情況的預(yù)計(jì)。企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營規(guī)模做好財(cái)務(wù)預(yù)算，確保在生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金良性運(yùn)轉(zhuǎn)，是預(yù)防資金短缺造成資金鏈斷裂的首要任務(wù)。

2.優(yōu)化庫存產(chǎn)品配備。鋼材貿(mào)易企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)銷售的準(zhǔn)確預(yù)測，以便制定合適的庫存計(jì)劃，降低庫存資金成本。銷售部門根據(jù)以往每月穩(wěn)定的銷售計(jì)劃，實(shí)時(shí)跟蹤下游客戶的下一步需求計(jì)劃并簽訂意向合同，根據(jù)供求雙方的關(guān)系、社會環(huán)境的變化等宏觀因素相結(jié)合分析，來修正庫存采購計(jì)劃。鋼材貿(mào)易企業(yè)要選取優(yōu)質(zhì)的鋼材供應(yīng)商，然后與其鋼廠共建戰(zhàn)略合作的伙伴關(guān)系，通過市場的占有份額進(jìn)一步換取高質(zhì)量和低價(jià)格產(chǎn)品，雙方一起拓展市場。采購部門需維護(hù)并不斷改進(jìn)與鋼廠的協(xié)作關(guān)系，及時(shí)準(zhǔn)確了解鋼廠的生產(chǎn)計(jì)劃，與鋼廠一起商定采購目標(biāo)，進(jìn)行準(zhǔn)時(shí)化采購，縮短供應(yīng)周期，既增強(qiáng)了企業(yè)的庫存應(yīng)變能力和市場競爭力，又降低庫存資金成本，防止庫存資金過多造成資金短缺。

3.合理控制賒銷額度，加大回款力度，提高資金使用效率。鋼材貿(mào)易企業(yè)在業(yè)務(wù)往來中可以根據(jù)不同的信用等級給予客戶不同的賒銷額度，對信用情況較好的客戶適當(dāng)提高賒銷額度。比如中國五礦、成都建工集團(tuán)等大型國企，在以往合作中信用狀況良好，可以給予高些額度，一定將企業(yè)的賒銷額度控制在風(fēng)險(xiǎn)可控范圍之內(nèi)。當(dāng)鋼材貿(mào)易企業(yè)制定信用標(biāo)準(zhǔn)，對客戶給予信用優(yōu)惠后，應(yīng)及時(shí)跟蹤客戶資信狀況，制定合理有效的信用條件，比如現(xiàn)金支付改為銀行承兌支付結(jié)算每噸加價(jià)30元，延期支付貨款按銀行同期貸款利率加收資金利息等，促使企業(yè)的應(yīng)收賬款及時(shí)變現(xiàn)，加快企業(yè)資金流動周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。

4.加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理出績效，提升企業(yè)商業(yè)信用，擴(kuò)大融資渠道及優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。鋼材貿(mào)易企業(yè)融資難是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)背景下不爭的實(shí)事，企業(yè)要不斷加強(qiáng)自身發(fā)展，提升企業(yè)商業(yè)信用度，可以通過商業(yè)信用在鋼材貿(mào)易企業(yè)間賒銷產(chǎn)品或延期付款，以緩解采購資金占用較多的矛盾；而且企業(yè)商業(yè)信用的提升可以拓寬其融資渠道以及優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。當(dāng)前民間借貸已逐漸成熟起來，并不斷合法化，因此對經(jīng)營績效好、商業(yè)信用高的鋼材貿(mào)易企業(yè)，民間借貸也可以為他們解決短期內(nèi)的融資困難。隨著商業(yè)信用的大力推廣，應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)也日漸成熟，拓寬了鋼材貿(mào)易企業(yè)在銀行的融資方式。并且應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)的成本低于銀行貸款的利息成本，而且有保理業(yè)務(wù)能力后，企業(yè)可以對下游客戶的付款期限做出較大讓步，從而大大增加了銷售合同成功簽訂的可能性，進(jìn)一步開拓了鋼材貿(mào)易企業(yè)的銷售渠道。如成都建工集團(tuán)這種賒銷金額大，賒銷期長的大型國企應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)收賬款保理解決了大量債權(quán)短時(shí)無法變現(xiàn)，企業(yè)流動資金短缺的大難題，也使企業(yè)與銀行之間的借貸關(guān)系更順暢，使企業(yè)的資金鏈更穩(wěn)定。

5.立足根本，避免盲目擴(kuò)張。在競爭日益加劇的今天，鋼材貿(mào)易企業(yè)為了拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，使產(chǎn)品不再單一，利用企業(yè)自身資源和優(yōu)勢進(jìn)行適當(dāng)擴(kuò)張，可以降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造新的收益。企業(yè)要在進(jìn)行防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上去進(jìn)行有效的擴(kuò)張，要充分考慮企業(yè)自身的資金力量和財(cái)務(wù)狀況，不妨先從門檻低、投入少的行業(yè)入手，充分利用現(xiàn)有的資源平臺，選擇那些與企業(yè)主營業(yè)務(wù)已建立核心關(guān)聯(lián)，容易獲得平臺優(yōu)勢的業(yè)務(wù)領(lǐng)域作為首選，避免因盲目擴(kuò)張?jiān)斐傻馁Y金鏈斷裂。

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