從一則案例看出口商采用D/P遠(yuǎn)期托收的風(fēng)險(xiǎn)及啟示

朱燕芳

摘 要：在國際貿(mào)易貨款的結(jié)算中采用D/P遠(yuǎn)期托收，出口商可以在進(jìn)口商付款后再交出代表物權(quán)的單據(jù)。但是，D/P遠(yuǎn)期托收仍然是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式，對(duì)出口商存在較大風(fēng)險(xiǎn)。因此，本文根據(jù)一則案例詳細(xì)分析了D/P遠(yuǎn)期托收下出口商面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)出口商的啟示，以盡可能降低出口商的收匯風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：D/P遠(yuǎn)期托收；出口商風(fēng)險(xiǎn)；啟示

在國際貿(mào)易貨款的結(jié)算中，進(jìn)口商采用D/P遠(yuǎn)期托收一般是基于貨物在航程中需要耗費(fèi)一定時(shí)間，在托收單據(jù)到達(dá)進(jìn)口地銀行時(shí)貨物還沒有到達(dá)目的港，且匯票到期時(shí)間與貨物到達(dá)時(shí)間基本一致的情況采用。在D/P遠(yuǎn)期托收下，出口商可以憑進(jìn)口商付款后再交出代表物權(quán)的單據(jù)，進(jìn)口商則可以在遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)再付款，這樣可以在一定程度上保障雙方的利益。因此，D/P遠(yuǎn)期托收是目前我國出口業(yè)務(wù)中較常見的結(jié)算方式之一。但是，D/P遠(yuǎn)期托收仍然是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式，對(duì)出口商存在較大風(fēng)險(xiǎn)。筆者根據(jù)以下案例分析了D/P遠(yuǎn)期托收下出口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)提出了相應(yīng)的防范措施。

一、案情簡(jiǎn)介

2009年2月1日，我國某外貿(mào)公司A與美國某外貿(mào)公司B簽訂一筆以CFR貿(mào)易條件出口一批機(jī)器設(shè)備的合同，支付方式為D/P 45 Days After Sight，并同意由進(jìn)口商B公司指定的D銀行代收，合同簽訂后A公司隨即發(fā)貨并將全套單據(jù)寄交中國C銀行委托其代收貨款。但是，A公司直到2009年4月20日尚未收到款項(xiàng)，托收的貨款也未按時(shí)轉(zhuǎn)入C銀行。之后經(jīng)多方核實(shí)發(fā)現(xiàn)如下事實(shí)：2009年2月8日托收單據(jù)到達(dá)D銀行，B公司于2月9日對(duì)匯票進(jìn)行了承兌，之后貨物于3月10日到達(dá)目的港，因匯票未到期B公司無法付款贖單，B公司為能及時(shí)提貨于3月12日出具信托收據(jù)（T/R）向D銀行借單，D銀行為了維護(hù)和B公司的良好客戶關(guān)系，當(dāng)天已經(jīng)擅自做主將全套單據(jù)交出，即B公司在未付款的情況下便取得了全套單據(jù)，進(jìn)而將該單據(jù)項(xiàng)下的貨物悉數(shù)提走。到3月26日匯票到期時(shí)，B公司卻以手頭資金緊張等種種理由拒不付款，致使A公司錢貨兩空。

5月1日A公司以C銀行沒有盡到義務(wù)造成重大損失為由，要求C銀行歸還該筆業(yè)務(wù)項(xiàng)下的全套單據(jù)，否則應(yīng)賠償本息。C銀行辯稱：在該筆業(yè)務(wù)中，本行秉著善意和合理的謹(jǐn)慎，按照委托人A公司的指示及《托收統(tǒng)一規(guī)則》來行事，及時(shí)向代收行D轉(zhuǎn)達(dá)并轉(zhuǎn)交了A公司的指示和單據(jù)，本身并無任何過錯(cuò)。中國C銀行一再強(qiáng)調(diào)是美國D銀行錯(cuò)誤放單造成出口商錢貨損失，D銀行在辦理業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的錯(cuò)誤及其造成的損失與本行無關(guān)，并建議A公司直接追究D銀行的責(zé)任。5月15日A公司追究D銀行的責(zé)任，結(jié)果D銀行辯稱： A公司與本行并沒有直接的法律關(guān)系， A公司對(duì)本行并無訴權(quán)。

2009年5月20日A公司憑托收申請(qǐng)書再次與C銀行交涉，C銀行在A公司的要求下憑托收指示要求D銀行對(duì)自己擅自借單造成的損失負(fù)責(zé)。D銀行辯解：按照當(dāng)?shù)劂y行的習(xí)慣做法，D/P遠(yuǎn)期可以按照D/A處理，B公司2月9日已經(jīng)對(duì)匯票進(jìn)行了承兌，而且之后還出具了信托收據(jù)，所以匯票到期B公司拒付的后果應(yīng)該由A公司自己承擔(dān)。但是，A公司經(jīng)多方調(diào)查證實(shí)：美國各地銀行對(duì)D/P遠(yuǎn)期的做法不統(tǒng)一，一些銀行視D/P遠(yuǎn)期為D/A，也有一些銀行接受D/P遠(yuǎn)期，即代收行提前放單必須征得出口商的授權(quán)，否則后果由代收行自行承擔(dān)。而進(jìn)口商B公司當(dāng)?shù)劂y行并沒有將D/P遠(yuǎn)期視為D/A的習(xí)慣做法，D銀行明顯是在故意尋找借口推卸責(zé)任。

6月10日D銀行在C銀行的壓力下憑信托收據(jù)與B公司多次交涉，終于在8月30日找B公司退回了全套單據(jù)。但是，當(dāng)A公司通過自己在進(jìn)口國的代理人憑單據(jù)收回貨物的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)，貨物在運(yùn)輸途中因暴雨致30%的機(jī)器設(shè)備的零件生銹，生銹的零件已影響到機(jī)器的使用效率，經(jīng)查，B公司向某保險(xiǎn)公司投保了水漬險(xiǎn)，且損失在保險(xiǎn)公司的賠償范圍內(nèi)，但是，保險(xiǎn)單卻在B公司手中，A公司想要得到保險(xiǎn)公司的賠款又不得不花費(fèi)時(shí)間與精力與B公司交涉，因此，此案一直拖到2009年10月底還沒有順利解決。

二、案例分析

D/P遠(yuǎn)期托收（Documents against Payment after Sight，簡(jiǎn)稱D/P after sight）的一般做法是，當(dāng)托收單據(jù)到達(dá)進(jìn)口地代收行后，代收行持單據(jù)向進(jìn)口商做承兌提示，進(jìn)口商對(duì)匯票進(jìn)行承兌后將匯票交還給代收行，等匯票到期時(shí)代收行再持單據(jù)向進(jìn)口商做付款提示，此時(shí)代收行憑進(jìn)口商的付款將全套單據(jù)交出，進(jìn)口商憑單提貨。但是，D/P遠(yuǎn)期托收是以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式，出口商先發(fā)貨后收款，會(huì)面臨來自各方面的風(fēng)險(xiǎn)，以下根據(jù)上述案例分析出口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

（一）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)

進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在，進(jìn)口商因誠信不足故意尋找借口延遲付款或不足額付款或直接拒絕付款，尤其是當(dāng)市場(chǎng)行情發(fā)生對(duì)自己不利的變化時(shí)，比如出口商發(fā)貨后貨物價(jià)格大幅下跌等情況。進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)還包括進(jìn)口商因經(jīng)營不善破產(chǎn)、倒閉或其它無力償還債務(wù)等意外情況。在上述案例中，如果進(jìn)口商B公司信用良好就應(yīng)該會(huì)按D/P遠(yuǎn)期托收的正常程序在匯票到期時(shí)再付款贖單，就應(yīng)該不會(huì)出現(xiàn)憑信托收據(jù)向D銀行提前借單的情況。而且，即使D銀行擅自將單據(jù)提前借給了B公司，但是貨物所有權(quán)并沒有轉(zhuǎn)讓給B公司， B公司仍然應(yīng)該在3月26日即匯票到期時(shí)付款，但是，在匯票到期時(shí)B公司卻以手頭資金緊張等種種理由拒不付款，這很明顯就是B公司的信用不良而故意毀約。

（二）托收行、代收行選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)

在實(shí)務(wù)中，根據(jù)URC522規(guī)定，托收行一般由出口商在當(dāng)?shù)刈杂蛇x擇，代收行可以由出口商自行選擇也可以由托收行代為選擇。如果托收行或代收行選擇不當(dāng)，不但不能給出口商提供良好的服務(wù)，而且在后期處理貿(mào)易糾紛時(shí)對(duì)出口商非常不利。上述案例即是托收行與代收行選擇不當(dāng)?shù)牡湫?，出口商A公司5月1日第一次找托收行C交涉時(shí)，C銀行不但沒有給予積極的配合與協(xié)助，還建議A公司直接向D銀行追責(zé)，這就說明，該托收行C銀行選擇不當(dāng)。此外，代收行D的選擇也明顯不合適，案例中的D銀行是由進(jìn)口商B公司指定的，B公司之所以這樣做很可能早就有提前借單的想法，這明顯對(duì)出口商A公司不利。B公司出具信托收據(jù)借單時(shí)，D銀行沒有通過C 銀行通知并請(qǐng)求A公司的指示，在沒有經(jīng)過A公司授權(quán)的情況下擅自做主將單據(jù)提前借出，是導(dǎo)致A公司錢貨兩空的主要原因。

（三）貿(mào)易術(shù)語選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)

按 CFR或CPT貿(mào)易術(shù)語成交的合同，進(jìn)口商有義務(wù)根據(jù)情況自行辦理貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)。此案中，在CFR術(shù)語下如果履約時(shí)市場(chǎng)行情對(duì)進(jìn)口商B公司不利，B公司本來就有毀約的打算，則很有可能不會(huì)辦理保險(xiǎn)，這樣一旦貨物在運(yùn)輸途中發(fā)生損失，B公司就更有可能拒絕付款贖單?；蛘哌M(jìn)口商B公司投了保，但貨物在運(yùn)輸途中遭受的損失又是承保責(zé)任范圍以外的風(fēng)險(xiǎn)所致，B公司知道無法憑保險(xiǎn)單向保險(xiǎn)公司索賠，也有可能找理由拒付?；蛘叱霈F(xiàn)上述案例中的情況，出口商A公司費(fèi)盡周折收回貨物所有權(quán)時(shí)發(fā)現(xiàn)貨物遭受保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，雖然進(jìn)口商B公司正常投保了水漬險(xiǎn)，但是，由于保險(xiǎn)單在B公司手中，A公司要想找保險(xiǎn)公司索賠又不得不與B公司交涉，可以想象，信用不良的B公司自然不會(huì)輕易將保險(xiǎn)單轉(zhuǎn)讓給A公司，即出口商仍然無法順利取得保險(xiǎn)公司的賠款。

（四）由進(jìn)口國當(dāng)?shù)劂y行的習(xí)慣做法產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

在上述案例中，若進(jìn)口商B公司是拉美、南美洲或歐洲大陸的一些國家，比如智利、秘魯、玻利維亞等國的企業(yè)，出口商A公司即使通過法律程序也不能收回代表物權(quán)的單據(jù)。因?yàn)镈/P遠(yuǎn)期在這些國家的銀行習(xí)慣性地被視作D/A處理，即進(jìn)口國的代收行D不需要憑信托收據(jù)，只需要憑進(jìn)口商B公司的承兌就可以交出單據(jù)。到期如果B公司因信用不良拒付的風(fēng)險(xiǎn)就由出口商A公司自行承擔(dān)，托收行C和代收行D都不承擔(dān)責(zé)任。因?yàn)?，《托收統(tǒng)一規(guī)則》第11條C款明確指出：“一方委托另一方提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)受外國法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任的約束”，所以進(jìn)口國的代收行按照當(dāng)?shù)劂y行的習(xí)慣做法并無不妥之處。這樣，如果出口商對(duì)進(jìn)口國當(dāng)?shù)氐牧?xí)慣做法不熟悉，無疑會(huì)加大其遭受錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）出口商自身對(duì)托收業(yè)務(wù)和國際貿(mào)易慣例不熟悉產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

從本案可以看出，出口商的風(fēng)險(xiǎn)和損失有些是自身原因?qū)е碌?。第一，出口商A公司在和進(jìn)口商B公司簽訂合同時(shí)就輕易同意由B公司指定的D銀行代收。第二，出口商得知D銀行擅自提前借單的事實(shí)后，5月1日直接要求C銀行歸還該筆業(yè)務(wù)項(xiàng)下的全套單據(jù)，否則應(yīng)賠償本息。而且，A公司還聽從C銀行的建議在5月15日直接向D銀行追責(zé)。第三，5月20日A公司通過C銀行向D銀行追責(zé)，D銀行辯解根據(jù)當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法推卸責(zé)任時(shí)，A公司自己并不能確定，還需要花費(fèi)時(shí)間和精力多方查證。第四，出口商A公司在托收過程中并沒有及時(shí)關(guān)注托收進(jìn)展，直到4月20日還沒有收到貨款才去調(diào)查原因， 5月1日才與C銀行交涉想要追回單據(jù)。這些都說明出口商自身經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)托收業(yè)務(wù)和國際貿(mào)易慣例不熟悉，且在托收業(yè)務(wù)過程中過于懈怠，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不夠。

此外，出口商采用D/P遠(yuǎn)期托收還可能會(huì)面臨進(jìn)口國因?qū)嵭匈Q(mào)易管制或外匯管制，或者進(jìn)口國發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、騷亂等導(dǎo)致出口商不能順利收匯的政治風(fēng)險(xiǎn)。

三、對(duì)出口商的幾點(diǎn)啟示

總的來說，出口商采用D/P遠(yuǎn)期托收將面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，出口商要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因針對(duì)性地采取相應(yīng)的防范措施。

（一）選擇資信卓越、經(jīng)營作風(fēng)良好的進(jìn)口商

在D/P遠(yuǎn)期托收業(yè)務(wù)中，出口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，因此，對(duì)進(jìn)口商的選擇也就成為防范風(fēng)險(xiǎn)最為關(guān)鍵的一步。在上述案例中，B公司提前借單以及在匯票到期時(shí)找理由拒付，就說明該進(jìn)口商B公司的誠信不足。如果我方A公司選擇的進(jìn)口商資信卓越、經(jīng)營作風(fēng)良好，其面臨的收匯風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)大大降低。出口商如果對(duì)進(jìn)口商B公司的信用沒有把握，還可以提前采取一定的預(yù)防措施，比如要求B公司預(yù)交押金或提供擔(dān)保等。具體而言，出口商對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查包括公司章程、股東名冊(cè)、經(jīng)營范圍、年?duì)I業(yè)額、銷售渠道、往年的進(jìn)出口記錄、信用等級(jí)等。在大額交易中，出口商為了獲得關(guān)于進(jìn)口商的最全面、真實(shí)的信息，可以花費(fèi)一定成本從信用管理服務(wù)機(jī)構(gòu)獲取專業(yè)的服務(wù)，比如獲取進(jìn)口商的信用評(píng)估報(bào)告等等。

（二）審慎選擇托收行與代收行

在上述案例中，如果出口商A公司選擇的托收行C信譽(yù)優(yōu)良、經(jīng)驗(yàn)豐富，一方面，C銀行將會(huì)提醒A公司不宜接受B公司指定的銀行作為代收行，或者C銀行會(huì)本著審慎的原則，向A公司推薦資信優(yōu)良又熟知國際慣例的代理行作為代收行，從而最大限度避免因代收行操作失誤或信譽(yù)不良造成的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，確實(shí)出現(xiàn)案例中的代收行D擅自借單的情況，5月1日A公司與C銀行交涉時(shí)，信譽(yù)良好的C銀行將不會(huì)僅僅從自身利益出發(fā)隨意推脫，而會(huì)本著公平正義的原則積極協(xié)助A公司，根據(jù)URC522和托收指示的具體條款與D銀行據(jù)理力爭(zhēng)，盡可能保護(hù)委托人A公司的利益，從而挽回被動(dòng)局面。此外，對(duì)于代收行的選擇，出口商一般不宜接受進(jìn)口商指定的銀行，尤其是當(dāng)進(jìn)口商指定的銀行為本土銀行而非托收行的代理行時(shí)，出口商更不能輕易接受。本案中代收行D由進(jìn)口商B公司指定，很明顯是B公司早有提前借單或惡意與D銀行勾結(jié)的意圖，A公司開始就不應(yīng)該同意，而應(yīng)堅(jiān)持由自己或可靠的托收行代為選擇。

（三）合理選擇CIF或CIP 貿(mào)易術(shù)語成交

本案中，出口商A公司好不容易追回單據(jù)并收回物權(quán)，卻發(fā)現(xiàn)貨物在運(yùn)輸途中受損，雖然進(jìn)口商B公司已經(jīng)履行了CFR貿(mào)易術(shù)語下辦理保險(xiǎn)的義務(wù)，且由暴雨等自然災(zāi)害所致的部分損失在水漬險(xiǎn)的賠償范圍內(nèi)，但是，由于保險(xiǎn)單在進(jìn)口商B公司手中，出口商要想獲得保險(xiǎn)公司的賠款又不得不受制于信譽(yù)不良的B公司。因此，在實(shí)務(wù)中，出口商A公司應(yīng)爭(zhēng)取采用 CIF或CIP 貿(mào)易術(shù)語成交，這樣，貨物的運(yùn)輸保險(xiǎn)由A公司自行辦理，若B公司拒絕付款且貨物所有權(quán)仍在出口商手中，而貨物又在運(yùn)輸途中遭受保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，出口商即可憑保險(xiǎn)單順利獲得保險(xiǎn)公司的賠款以彌補(bǔ)損失。

（四）了解進(jìn)口國的商業(yè)慣例和當(dāng)?shù)劂y行的習(xí)慣做法

如前所述，在拉美、南美洲或歐洲大陸的一些國家，當(dāng)?shù)劂y行習(xí)慣上把D/P 遠(yuǎn)期按照 D/A的方式來處理，這無疑會(huì)加大出口商錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。本案中，出口商A公司雖然最后證實(shí)進(jìn)口商當(dāng)?shù)劂y行并沒有將D/P 遠(yuǎn)期按照 D/A處理的習(xí)慣做法，證實(shí)D銀行是故意找理由推卸責(zé)任，但是，A公司仍然為此花費(fèi)了不必要的時(shí)間、精力和費(fèi)用。因此，出口商在做D/P 遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)前要認(rèn)真了解進(jìn)口國的商業(yè)慣例和當(dāng)?shù)劂y行的習(xí)慣做法，有關(guān)細(xì)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)可委托托收行代為查詢。如果出口商對(duì)進(jìn)口國的習(xí)慣做法沒有把握，可以在合同和托收申請(qǐng)書中以具體的條款明確說明：“D/P遠(yuǎn)期不能按照 D/A的方式來處理，并要求托收行在給代收行發(fā)托收指示時(shí)進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)說明，若出現(xiàn)進(jìn)口商憑信托收據(jù)提前借單的情況，代收行應(yīng)及時(shí)通過托收行轉(zhuǎn)告出口商并等待出口商發(fā)出指示?！币约s束代收行不能擅自處理。

（五）出口商自身要熟悉業(yè)務(wù)和國際貿(mào)易慣例，利用好出口信用保險(xiǎn)

在實(shí)務(wù)中，D/P遠(yuǎn)期托收主要適用于匯票到期時(shí)間與貨物到達(dá)時(shí)間基本一致的情況，盡量不要使遠(yuǎn)期天數(shù)與航程時(shí)間間隔過長(zhǎng)。這就要求出口商自身要熟悉業(yè)務(wù)，熟悉國際貿(mào)易慣例，要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，且有一定的預(yù)測(cè)能力。一方面，盡量避免匯票到期而貨物未到的情況，因?yàn)樵谶@種情況下進(jìn)口商考慮到不能及時(shí)提貨，有可能不會(huì)按時(shí)付款贖單，尤其是在貨物行情發(fā)生不利變化時(shí)。另一方面，如果出現(xiàn)本案中貨物先到而匯票未到期的情況，出口商A公司要盯緊貨物所到達(dá)的位置，通知自己在進(jìn)口國的代理人隨時(shí)注意貨物是否被B公司提前提走等狀況，一旦發(fā)現(xiàn)代收行D擅自放單，出口商要及時(shí)取得C銀行的協(xié)助，通過C銀行向D銀行追責(zé)，而不能直接起訴D銀行。而且，出口商自身還要及時(shí)與托收行保持密切聯(lián)系，健全托收匯票和賬戶檢查制度，隨時(shí)了解進(jìn)口商承兌及付款情況，及時(shí)通過托收行向代收行發(fā)出指示以應(yīng)對(duì)各種非正常情況。此外，還有一種相對(duì)有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的手段就是向保險(xiǎn)公司，比如我國的中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和中國進(jìn)出口銀行保險(xiǎn)部辦理出口信用保險(xiǎn)，這種保險(xiǎn)不僅對(duì)進(jìn)口商的商業(yè)信用提供擔(dān)保，而且還對(duì)進(jìn)口國的政治風(fēng)險(xiǎn)給予擔(dān)保。出口信用保險(xiǎn)公司還可以根據(jù)出口商提供的案件材料和具體情況制定債務(wù)追收方案，催促進(jìn)口商及時(shí)還款。

綜上所述，在國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，出口商采用D/P遠(yuǎn)期托收會(huì)面臨來自各方面的潛在風(fēng)險(xiǎn)，因此，出口商要有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在貨物出運(yùn)前積極采取相應(yīng)的防范措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

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