關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)“五險(xiǎn)整合”的運(yùn)作模式分析

王增莊

摘 要： 社會(huì)保險(xiǎn)的“五險(xiǎn)整合”的運(yùn)作模式的目標(biāo)是整合資源，它體現(xiàn)的是管理機(jī)制與社會(huì)保險(xiǎn)辦理業(yè)務(wù)的流程，本文首先介紹了社會(huì)保險(xiǎn)“五險(xiǎn)”的含義以及特點(diǎn)，概述了“五險(xiǎn)整合”的運(yùn)作模式，包括保險(xiǎn)基金的上繳、發(fā)放與審核，關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)的咨詢業(yè)務(wù)、查詢業(yè)務(wù)，社會(huì)保險(xiǎn)的基金管理、信息管理、執(zhí)法管理，以及制度政策與基金往來(lái)的協(xié)調(diào)。

關(guān)鍵詞：社會(huì)保險(xiǎn) 五險(xiǎn) 運(yùn)作模式

中圖分類(lèi)號(hào)：C91 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9082（2017）02-0340-01

“五險(xiǎn)”指的是醫(yī)療保險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)，工傷保險(xiǎn)，生育保險(xiǎn)以及失業(yè)保險(xiǎn)，它是國(guó)家根據(jù)法律來(lái)制定的對(duì)于勞動(dòng)者的正常生活的基本需求提供保障，勞動(dòng)者沒(méi)有根據(jù)自愿來(lái)進(jìn)行更改和選擇地權(quán)利，所以社會(huì)保險(xiǎn)“五險(xiǎn)整合”的運(yùn)作模式在很大程度上影響著參保人的基本權(quán)益，這種整合性的運(yùn)行模式打破了傳統(tǒng)的各個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目的獨(dú)立、封閉性的運(yùn)行模式，改善了很多弊端，同時(shí)也對(duì)參保人提供更加全面，更加高水平的公共服務(wù)。

一、社會(huì)保險(xiǎn)中“五險(xiǎn)”的含義以及基本特點(diǎn)

“五險(xiǎn)”是法定的，其中包含了五種保險(xiǎn)，分別是社會(huì)保險(xiǎn)中的醫(yī)療保險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)，工傷保險(xiǎn)，生育保險(xiǎn)以及失業(yè)保險(xiǎn)，其中需要企業(yè)與個(gè)人交保險(xiǎn)費(fèi)的有失業(yè)保險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，另兩種保險(xiǎn)僅的費(fèi)用不需要個(gè)人進(jìn)行繳納，只需要企業(yè)來(lái)承擔(dān)。社會(huì)保險(xiǎn)是國(guó)家通過(guò)法律規(guī)定形成的，其保護(hù)對(duì)象是勞動(dòng)者，其所保護(hù)的內(nèi)容就是勞動(dòng)者的疾病，失業(yè)，傷殘，生育，衰老以及死亡等特殊的事件，利用政府強(qiáng)制實(shí)施的手段的一種保障形式。社會(huì)保險(xiǎn)區(qū)別與商業(yè)保險(xiǎn)，具有非盈利的特點(diǎn)，它的目的是實(shí)施社會(huì)政策，社會(huì)保險(xiǎn)的運(yùn)作也需要計(jì)量的手段，但是其保障水平的高低并不是以經(jīng)濟(jì)利益為的高低來(lái)評(píng)定，是國(guó)家財(cái)政負(fù)責(zé)最終的責(zé)任；此外社會(huì)保險(xiǎn)還具有強(qiáng)制性的特點(diǎn)，所謂強(qiáng)制性就是國(guó)家利用法律來(lái)進(jìn)行強(qiáng)制實(shí)施的一些政策，勞動(dòng)者個(gè)體以及勞動(dòng)者所屬單位都必須依照法律來(lái)參加，并且由國(guó)家或者地方的法規(guī)統(tǒng)一制定相關(guān)的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)金的給付標(biāo)準(zhǔn)以及項(xiàng)目和待遇等，勞動(dòng)者或單位無(wú)法任意選擇和更改是否參加社會(huì)保險(xiǎn)，以及參加的項(xiàng)目和待遇等，以保證社會(huì)保險(xiǎn)金具有可靠的來(lái)源；社會(huì)保險(xiǎn)還具有普遍保障性的特點(diǎn)，社會(huì)保險(xiǎn)的目的就是對(duì)廣大勞動(dòng)者的生活需要進(jìn)行基本保證，一旦參與社會(huì)保險(xiǎn)的勞動(dòng)者有失業(yè)或喪失勞動(dòng)力的情況出現(xiàn)，無(wú)論參保人員的就業(yè)年限，健康狀況，年齡以及收入情況如何都會(huì)得到相應(yīng)的損失補(bǔ)償，除了給付保險(xiǎn)金還要對(duì)其進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)，職業(yè)介紹等多方面的幫助；社會(huì)保險(xiǎn)具有權(quán)利與義務(wù)基本對(duì)等的特點(diǎn)，不同于商業(yè)保險(xiǎn)的對(duì)權(quán)利與義務(wù)對(duì)等原則的嚴(yán)格遵守，社會(huì)保險(xiǎn)所給予參保人的保障并不取決于參保人所貢獻(xiàn)多少，對(duì)于同樣的風(fēng)險(xiǎn)事故，低收入的參保人所受到的傷害一般都要高于高收入者，所以社會(huì)保險(xiǎn)的分配制度是偏向于低收入者的。

二、目前社會(huì)保險(xiǎn)“五險(xiǎn)整合”的運(yùn)作模式中存在的問(wèn)題及解決方案

社會(huì)保險(xiǎn)基金的繳納在過(guò)去都是采用現(xiàn)今支付的方式，但現(xiàn)今傳統(tǒng)的現(xiàn)今支付方式已經(jīng)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)椴糠址e累的方式，在這兩種保險(xiǎn)基金繳納方式轉(zhuǎn)變的過(guò)程中存在很多沒(méi)有明確的人來(lái)承擔(dān)的隱形債務(wù)，以及個(gè)人賬戶存在的空賬現(xiàn)象；社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)的各項(xiàng)權(quán)利都集中于政府各部門(mén)，投資運(yùn)營(yíng)以及行政監(jiān)管沒(méi)有分離開(kāi)來(lái)，導(dǎo)致社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)管力度較為薄弱，監(jiān)管主體缺乏規(guī)范的管理，缺失制度的合理約束，從而引發(fā)出例如透明度不高，基金的效益較低，信息不對(duì)稱，監(jiān)管出現(xiàn)漏洞，擴(kuò)大的暗箱操作空間等較為突出問(wèn)題；目前我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)基金都是由政府進(jìn)行管理，資本主義市場(chǎng)也正在處于發(fā)展的階段，所以社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理渠道受到了一定的限制，所采取的改革措施也還需要進(jìn)一步檢驗(yàn)，導(dǎo)致的社會(huì)保險(xiǎn)基金的運(yùn)作沒(méi)有安全穩(wěn)定的渠道。

要保證我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)“五險(xiǎn)整合”有一個(gè)安全穩(wěn)定的運(yùn)作模式，首先要保證投資渠道的安全，保證收益的安全性，可以借鑒一些國(guó)外的成功的經(jīng)驗(yàn)，在能夠保證社會(huì)保險(xiǎn)基金具有流動(dòng)性和安全性的同時(shí)，對(duì)金融工具進(jìn)行創(chuàng)新，發(fā)展多元化的基金投資，增加市場(chǎng)的資金供給，穩(wěn)定市場(chǎng)；其次是對(duì)隱形債務(wù)進(jìn)行合理的解決，保證社會(huì)保險(xiǎn)基金的規(guī)范性與合法性，對(duì)保險(xiǎn)基金的繳納與發(fā)放都要有理有據(jù)，保證保險(xiǎn)制度的實(shí)施效率，政府也應(yīng)該改善保險(xiǎn)基金的監(jiān)管體制，加大監(jiān)管力度，及時(shí)解決有制度轉(zhuǎn)變而導(dǎo)致的隱形債務(wù)問(wèn)題已，適當(dāng)放寬管制等；最后是對(duì)上市公司進(jìn)行完善，將持有者一部分的原股轉(zhuǎn)交給其他的投資者，另一部分委托給基金的管理公司，這樣可以產(chǎn)生兩個(gè)上市公司，可以避免侵犯其他中小股東的權(quán)益等問(wèn)題，使社保基金能夠長(zhǎng)期和穩(wěn)定的發(fā)展。

三、社會(huì)保險(xiǎn)“五險(xiǎn)整合”的運(yùn)作模式

社會(huì)保險(xiǎn)“五險(xiǎn)整合”的運(yùn)作模式一般情況下有三種模式：高度集中模式，職工將繳納的社會(huì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行公共管理，形成中央基金，并集中投資運(yùn)營(yíng)，參保的職工或其他個(gè)體沒(méi)有自主選擇權(quán)利：零售模式，參保者可以自主選擇不同的基金公司，可以擁有個(gè)人賬戶；以及適度集中模式，基金公司雖然允許自由進(jìn)入社會(huì)保險(xiǎn)基金市場(chǎng)，但是有特定的方式進(jìn)行約束，介于上兩種模式之間。具體的運(yùn)作模式如下：

1.保險(xiǎn)基金的上繳

保險(xiǎn)基金的上繳是社會(huì)保險(xiǎn)“五險(xiǎn)整合”運(yùn)作模式的第一個(gè)環(huán)節(jié)，它的服務(wù)對(duì)象是參與社會(huì)保險(xiǎn)的勞動(dòng)者或單位即參保人，資金、信息流都是從這個(gè)關(guān)節(jié)來(lái)流入社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，這個(gè)環(huán)節(jié)主要有參保人登記，信息的變更，基金的上繳以及補(bǔ)繳等方面，它是社會(huì)保險(xiǎn)工作的基礎(chǔ)也是重點(diǎn)。

2.保險(xiǎn)基金的發(fā)放與審核

基金的發(fā)放與審核是社會(huì)保險(xiǎn)待遇發(fā)放的一個(gè)出口，實(shí)際工作內(nèi)容是基金發(fā)放的受理與審核，例如審核失業(yè)人員的受理是否符合申請(qǐng)的條件與標(biāo)準(zhǔn)，并要把需要給付保險(xiǎn)基金的信息等傳達(dá)給相關(guān)的支付部門(mén)，為了實(shí)現(xiàn)審核受理的專(zhuān)業(yè)化，還要對(duì)險(xiǎn)種按照崗位等進(jìn)行分類(lèi)，在進(jìn)行業(yè)務(wù)的辦理。

3.關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)的咨詢業(yè)務(wù)

這個(gè)環(huán)節(jié)主要是為參保人提供咨詢服務(wù)，對(duì)參保人的疑問(wèn)等進(jìn)行解答，這個(gè)環(huán)節(jié)的服務(wù)包括綜合性的社會(huì)保險(xiǎn)政策的咨詢，所以社會(huì)保險(xiǎn)的咨詢業(yè)務(wù)是一項(xiàng)整合業(yè)務(wù)。

4.關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)的查詢業(yè)務(wù)

查詢業(yè)務(wù)一般包括網(wǎng)絡(luò)查詢，社會(huì)保險(xiǎn)卡的信息查詢以及終端查詢，可以讓參保人了解到自己所參與項(xiàng)目的具體內(nèi)容，包括各項(xiàng)參保的數(shù)據(jù)記錄，以及社會(huì)保險(xiǎn)新出臺(tái)的政策等。

5.社會(huì)保險(xiǎn)的信息管理

信息管理應(yīng)該是社會(huì)保險(xiǎn)“五險(xiǎn)整合”運(yùn)行模式的一種后臺(tái)服務(wù)，它要求對(duì)一個(gè)險(xiǎn)種的多個(gè)小型的數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，以網(wǎng)絡(luò)作為依托，將所采集的信息進(jìn)行內(nèi)部的共享，在整合的過(guò)程中還要注意保留信息的個(gè)性。

6.社會(huì)保險(xiǎn)的基金管理

社會(huì)保險(xiǎn)的基金管理主要包括崗位管理制度，會(huì)計(jì)控制制度，財(cái)務(wù)管理制度，內(nèi)部審核制度以及預(yù)算控制制度，其中財(cái)務(wù)管理是基金管理的核心，“五險(xiǎn)整合”要求基金管理具有按照險(xiǎn)種分類(lèi)記賬并且要基金整合來(lái)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)的模式，并要強(qiáng)化內(nèi)部的管理制度。

7.社會(huì)保險(xiǎn)的執(zhí)法管理

這個(gè)環(huán)節(jié)是后臺(tái)業(yè)務(wù)管理的一種保障，以確保改收取的費(fèi)用能夠按時(shí)收取，維護(hù)參保人的基本權(quán)益，同時(shí)也能夠提高稽查對(duì)象的審核效率。

8.制度政策的協(xié)調(diào)

制度與政策的協(xié)調(diào)只存在于社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)部門(mén)的各個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)之間，這個(gè)環(huán)節(jié)的執(zhí)行首先要保證內(nèi)部信息能夠流暢地交流，其次還要強(qiáng)化溝通渠道的銜接，確保制度政策的透明化。

9.基金往來(lái)的協(xié)調(diào)

基金往來(lái)的協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)主要依賴于受理業(yè)務(wù)賬戶信息的交流，其關(guān)鍵是加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的自身建設(shè)，以保障保險(xiǎn)基金能夠在各個(gè)賬戶之間流暢地運(yùn)轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)按照險(xiǎn)種進(jìn)行分化管理的線路基金進(jìn)行整合。

三、結(jié)束語(yǔ)

確保社會(huì)保險(xiǎn)“五險(xiǎn)整合”模式的運(yùn)行是一種行政管理制度的創(chuàng)新，也是從管理向服務(wù)的質(zhì)的轉(zhuǎn)變，在為參與社會(huì)保險(xiǎn)的勞動(dòng)人民提供高水準(zhǔn)的服務(wù)的同時(shí)也提高了社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)的辦理機(jī)構(gòu)辦事效率，有助于促進(jìn)服務(wù)型社會(huì)及政府的建設(shè)。

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