完善邊民互市貿(mào)易外匯管理

文/孫磊 編輯/李淑玲

完善邊民互市貿(mào)易外匯管理

文/孫磊 編輯/李淑玲

近年來，在我國政府的大力倡導和支持下，邊民互市貿(mào)易快速發(fā)展。但由于邊民互市貿(mào)易在貨物運轉方式、資金結算方面具有一定的特殊性，導致對邊民互市貿(mào)易的外匯管理在實踐中也出現(xiàn)了一些值得關注的問題。如何有效地對邊民互市貿(mào)易進行監(jiān)管，成為外匯管理部門亟需考慮的問題。

監(jiān)管中存在的問題

代理公司代理付匯存在跨境資金流動風險。我國現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定的外貿(mào)經(jīng)營主體和國際收支申報主體，一般理解為從事跨境貿(mào)易的公司和個人，即貿(mào)易主體，而代理公司并不是貿(mào)易主體。當代理公司代理中方邊民向境外個人付匯時，按照現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定，需申請成為名錄企業(yè)后方可付匯；但由于代理公司沒有實際發(fā)生進口業(yè)務，從而導致了單邊付匯行為的出現(xiàn)。這存在著一定的跨境資金流動風險，給外匯管理帶來了挑戰(zhàn)。

邊民互市貿(mào)易中貨物流與資金流不匹配。按照目前邊民互市貿(mào)易貨物流轉模式，貨物在通關時，國外海關以貨物出口報關，而中方海關不做進口報關處理，僅進行邊民互市貿(mào)易通關登記，互市貿(mào)易交易數(shù)據(jù)也不納入海關系統(tǒng)統(tǒng)計。因此，在外匯局貨物貿(mào)易監(jiān)管系統(tǒng)中，只有資金流數(shù)據(jù)而沒有相應的貨物流數(shù)據(jù)，不便于外匯局對邊民互市貿(mào)易貨物流與資金流的雙邊交易數(shù)據(jù)的監(jiān)管。

現(xiàn)鈔結算導致的統(tǒng)計監(jiān)測及社會安全問題。出于對交易對手信用風險的考慮，加之現(xiàn)鈔結算具有操作簡便、靈活、便于周轉的特點，因此在邊民互市貿(mào)易中現(xiàn)鈔結算占有一定比例，且該結算方法借助民間“地攤銀行”，實現(xiàn)了人民幣與其他外幣現(xiàn)鈔的兌換。由于現(xiàn)鈔結算游離于外匯監(jiān)測體系之外，加之一些邊境地區(qū)存在的黑市外幣現(xiàn)鈔兌換的無序狀態(tài)，卷錢、騙錢、搶錢等違法犯罪行為時有發(fā)生，在邊境地區(qū)造成了消極影響，不利于邊民互市貿(mào)易的長遠發(fā)展。

境外個人購匯匯出的有關證明材料缺失。由于我國邊民互市貿(mào)易交易對手多為境外個人，按照《個人外匯管理辦法實施細則》的規(guī)定，境外個人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項目合法人民幣收入，需憑本人有效身份證件和有交易額的相關證明材料（含稅務憑證）辦理購匯。但由于邊民互市貿(mào)易的特殊性，境外個人難以獲得購匯所需的相關證明材料。

完善監(jiān)管制度

明確代理公司涉外資金收支準入管理。一是嚴格市場準入。無對外貿(mào)易經(jīng)營權的代理公司，應按照《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》的相關規(guī)定，經(jīng)所在地外匯局批準后辦理名錄登記手續(xù)，并憑外匯登記表辦理涉外收支業(yè)務。代理公司在外匯局辦理企業(yè)名錄備案登記時，應提交商務部門認同其交易真實性的正式文件；同時，提交工商部門出具的境外個人經(jīng)營登記證以及與其簽訂委托代理協(xié)議的所有境外個人的資料。二是界定經(jīng)營區(qū)域范圍。代理公司經(jīng)營區(qū)域范圍限定為互市貿(mào)易區(qū)，同時此類公司的數(shù)量應由外匯局和互市貿(mào)易管理部門共同協(xié)商確定。

實施邊民互市貿(mào)易差異化外匯管理。鑒于邊民互市貿(mào)易中存在貨物流與資金流不匹配的問題，建議在貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)中，對代理公司標注特殊標識，并對其實行差異化管理。由互市貿(mào)易管理部門指派專人統(tǒng)計并定期上報相關貨物流數(shù)據(jù)，外匯局進行手工核對，對企業(yè)進行真實性審核；同時，協(xié)調工商、稅務及海關等有關部門，為境外個人出具互市貿(mào)易交易額證明文件，或將互市貿(mào)易交易數(shù)據(jù)納入海關系統(tǒng)，徹底解決貨物流與資金流不匹配的問題，以便于外匯局對邊民互市貿(mào)易的統(tǒng)計和監(jiān)管。

加強邊境口岸外幣現(xiàn)鈔管理。一是建立由外匯局、海關、邊防武警等相關部門組成的外幣現(xiàn)鈔跨境流動監(jiān)測工作聯(lián)席會議制度，形成聯(lián)動機制，以準確把握外幣現(xiàn)鈔跨境流通的真實情況。二是完善和規(guī)范出入境人員隨身攜帶現(xiàn)鈔的管理措施和辦法，加強隨身攜帶貨物的出入境查驗。三是繼續(xù)嚴厲打擊外匯黑市，形成打擊外匯黑市齊抓共管的局面，徹底堵住地下流通渠道。四是在邊貿(mào)口岸城市增加外幣兌換場所，并采取措施提高人民幣在邊境貿(mào)易結算中的比重，逐步擠壓外幣現(xiàn)鈔在邊境口岸的生存空間。

探索邊民互市貿(mào)易電子化管理。目前全國互市貿(mào)易區(qū)管理大多停留在手工管理階段。但從長遠看，邊民互市貿(mào)易發(fā)展前景廣闊，因此研發(fā)適合當?shù)貙嶋H的、包含各職能部門功能的“邊民互市貿(mào)易管理系統(tǒng)”是必然趨勢，也是互市貿(mào)易管理實現(xiàn)信息化、自動化、智能化、電子化的必然要求。

作者單位：外匯局黑龍江省分局