構(gòu)建“四位一體”監(jiān)管新模式

文/董玉婷 編輯/李淑玲

構(gòu)建“四位一體”監(jiān)管新模式

文/董玉婷 編輯/李淑玲

在外匯資金持續(xù)凈流出的大背景下，外匯局山東省分局結(jié)合轄內(nèi)服務(wù)貿(mào)易跨境資金流動(dòng)特點(diǎn)和日常監(jiān)測情況，從外匯局、銀行、企業(yè)和聯(lián)合監(jiān)管部門四方面入手，探索建立了一套“四位一體”的管理方法。該方法在應(yīng)用于日常服務(wù)貿(mào)易監(jiān)管時(shí)，既能實(shí)現(xiàn)對異常交易行為的定向、定點(diǎn)打擊，又能避免過度監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)了“外松內(nèi)緊”的主動(dòng)監(jiān)管。

強(qiáng)監(jiān)測，層層遞進(jìn)鎖定監(jiān)管對象

隨著主體監(jiān)管的不斷深化，以企業(yè)為索引的對貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易以及資本業(yè)務(wù)監(jiān)測分析的集中化程度越來越高，人員轉(zhuǎn)型期間的監(jiān)管力量欠缺成為制約監(jiān)測分析工作順利開展的主要因素。強(qiáng)監(jiān)測，即立足實(shí)際、審時(shí)度勢，想方設(shè)法調(diào)動(dòng)監(jiān)測人員的主觀能動(dòng)性，以有效強(qiáng)化業(yè)務(wù)人員的監(jiān)測能力，提高分析精度和簡化工作程序。

宏觀分析把握方向。山東省分局成立了“外匯收支運(yùn)行報(bào)告編寫小組”，按月形成地區(qū)形勢分析報(bào)告，研判跨境貿(mào)易資金流動(dòng)形勢和特點(diǎn)，預(yù)測未來走勢，以便找準(zhǔn)管理方向，充分發(fā)揮宏觀分析的指導(dǎo)引領(lǐng)作用。跟蹤、監(jiān)測易引起資金異常流出的重點(diǎn)項(xiàng)目，如異地購付匯、貿(mào)易融資和貿(mào)易信貸、大額高頻分拆購付匯等，并“以問題為導(dǎo)向”，適時(shí)組織開展專項(xiàng)和重點(diǎn)核查，以提高管理的權(quán)威性和有效性。

中觀監(jiān)測劃分類別。依托宏觀分析結(jié)論，中心支局對照各自轄區(qū)實(shí)際，確定當(dāng)期監(jiān)測類別。監(jiān)測類別根據(jù)業(yè)務(wù)類型、具體行業(yè)、企業(yè)性質(zhì)劃分為不同的維度。

微觀核查鎖定重點(diǎn)。抓住轄內(nèi)服務(wù)貿(mào)易行業(yè)和企業(yè)高度集中的特點(diǎn)，借助服務(wù)貿(mào)易監(jiān)測預(yù)警指標(biāo)閾值和大型機(jī)構(gòu)樣本組，按月對監(jiān)測預(yù)警企業(yè)實(shí)施全覆蓋篩查，從中選擇可疑程度較高的業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場核查。

控銀行，約談核查結(jié)合強(qiáng)調(diào)合規(guī)

銀行是服務(wù)貿(mào)易監(jiān)管的核心，也是今后外匯管理的重點(diǎn)主體?？劂y行，即通過多種方式，全面掌握銀行日常收支業(yè)務(wù)以及貿(mào)易融資等特殊業(yè)務(wù)情況，做到高層約談機(jī)制化、窗口指導(dǎo)日?；?、業(yè)務(wù)核查月度化，提高外匯監(jiān)管的震懾力，促使銀行始終繃緊“真實(shí)性審核”這根弦。

高層約談明確原則，確定方向。規(guī)范約談工作機(jī)制，應(yīng)從以下幾方面著手：一是明確責(zé)任人。確定各省級(jí)銀行分管行長為對口責(zé)任人，總體把控經(jīng)營原則，協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門工作，權(quán)衡合規(guī)與利潤之間的平衡點(diǎn)，杜絕因“搶業(yè)績”、“拉客戶”而造成的不良競爭，避免大范圍社會(huì)宣傳可能造成的不必要恐慌；確定各國際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為對口聯(lián)系人，在準(zhǔn)確理解外匯政策內(nèi)涵和不同形勢下監(jiān)管重點(diǎn)的前提下，將外匯政策轉(zhuǎn)化為銀行內(nèi)部規(guī)范化、明細(xì)化的操作規(guī)程。二是提前做足功課，針對每家銀行的不同情況為其量身定制約談方案。在準(zhǔn)確傳達(dá)政策的同時(shí)注重聽取銀行聲音，雙向溝通統(tǒng)一思想，以有效避免約談工作走過場、信息傳達(dá)不到位等情況。

窗口指導(dǎo)各類業(yè)務(wù)審核要點(diǎn)。一是結(jié)合監(jiān)管重點(diǎn)開展“風(fēng)險(xiǎn)提示”。在加強(qiáng)購付匯監(jiān)管工作時(shí)，對大額預(yù)付和利潤匯出等業(yè)務(wù)辦理較為集中的銀行，及時(shí)向其提示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并要求其上級(jí)行組織開展自查。二是重視電話解答，防微杜漸。當(dāng)前，各類貿(mào)易金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)層出不窮，銀行在貿(mào)易融資、外匯理財(cái)?shù)犬a(chǎn)品辦理中普遍存在業(yè)務(wù)歸屬模糊、法規(guī)掛靠不明的情況。針對此類咨詢，監(jiān)管部門應(yīng)“一事一議”，認(rèn)真研究具體情況，還原交易本質(zhì)，并聯(lián)合各部門共同協(xié)商，指導(dǎo)銀行業(yè)務(wù)審核要點(diǎn)，提前發(fā)現(xiàn)違規(guī)苗頭，做到防患于未然。

月度核查深入挖掘異常線索。以監(jiān)測系統(tǒng)預(yù)警名單為基礎(chǔ)，提取異常線索，以核查為手段，要求經(jīng)辦銀行提供全部業(yè)務(wù)檔案，按照法規(guī)要求逐筆核查。法規(guī)有明確辦理要求的單筆等值5萬美元以上的業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)銀行違規(guī)的，視違規(guī)程度將其移交檢查或在年度考核中扣分，提高銀行的違規(guī)成本；法規(guī)未明確規(guī)定的，督促銀行嚴(yán)格履行“展業(yè)三原則”，尤其對新客戶、新業(yè)務(wù)要高度重視，引導(dǎo)銀行樹立以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的經(jīng)營理念。

抓異常，借助主體監(jiān)管形成震懾

以2015年的服務(wù)貿(mào)易核查情況為樣本，單純從事服務(wù)貿(mào)易的企業(yè)情況相對簡單，而伴隨著貨物貿(mào)易、資本項(xiàng)目等業(yè)務(wù)而發(fā)生的服務(wù)貿(mào)易收支則是違法違規(guī)高發(fā)點(diǎn)，這就需要借助主體監(jiān)管的力量形成有效震懾。

外商投資企業(yè)利潤監(jiān)管欠缺，存在隱患。轄內(nèi)專項(xiàng)核查發(fā)現(xiàn)，目前外方留置利潤仍居高不下。比如返程投資企業(yè)在利潤匯出、利息支付方面具有高度的自主性和靈活性，隱藏著沖擊國際收支平衡的風(fēng)險(xiǎn)。對存在利潤重復(fù)匯出、未變更資本登記即支付利潤、壓低費(fèi)用做大利潤以及未扣減所得稅全額匯出紅利等行為的企業(yè)，山東省分局已移交檢查處理。

大宗商品進(jìn)口伴生業(yè)務(wù)暗藏玄機(jī)。轄區(qū)日照港經(jīng)濟(jì)特色顯著，吸引了大量鐵礦石、煤炭、大豆、棕櫚油等行業(yè)的進(jìn)口商，因此該地區(qū)與大宗商品進(jìn)口相關(guān)的海運(yùn)費(fèi)、船員報(bào)酬、速遣費(fèi)和滯期費(fèi)等服務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)種類繁多。個(gè)別企業(yè)為減少手續(xù)、節(jié)省費(fèi)用，將大宗商品進(jìn)口經(jīng)常產(chǎn)生的退匯收入與運(yùn)費(fèi)、速遣費(fèi)等服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下對方應(yīng)付款一并軋差結(jié)算，不符合真實(shí)貿(mào)易原則。山東省分局將這些企業(yè)列入現(xiàn)場核查范圍，擬查實(shí)后對其實(shí)施分類管理。

重協(xié)作，實(shí)現(xiàn)相關(guān)部門良性互動(dòng)

在外部聯(lián)合監(jiān)管方面，山東分局運(yùn)用“大數(shù)據(jù)”思維，搭建聯(lián)合監(jiān)管平臺(tái)。一是與稅務(wù)部門實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)關(guān)注信息相關(guān)通報(bào)?；诙悇?wù)備案表這一審核依據(jù)，對5萬美元以下分拆避稅、界定模糊的無需備案付匯、無貿(mào)易背景的賠償或價(jià)格補(bǔ)償?shù)壬形催_(dá)到外匯處罰標(biāo)準(zhǔn)的異常行為進(jìn)行通報(bào)，達(dá)成風(fēng)險(xiǎn)共識(shí)。二是發(fā)揮地區(qū)優(yōu)勢，與海關(guān)共享監(jiān)管信息。在海運(yùn)費(fèi)監(jiān)管系統(tǒng)中定期調(diào)取報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行非現(xiàn)場比對，從而大幅縮小了現(xiàn)場核查范圍，實(shí)現(xiàn)了對異常業(yè)務(wù)的精準(zhǔn)打擊。三是各部門適度加強(qiáng)勞務(wù)承包監(jiān)管。外匯局提供勞務(wù)承包收入可疑線索，稅務(wù)局協(xié)助核實(shí)資金屬性，海關(guān)嚴(yán)格落實(shí)勞務(wù)人員攜帶現(xiàn)鈔出入境管理，勞動(dòng)部門調(diào)查勞務(wù)公司合同真實(shí)性，工商部門調(diào)查勞務(wù)公司營業(yè)資質(zhì)，與公安部門協(xié)作嚴(yán)厲打擊非法買賣外匯等違法行為。在打擊勞務(wù)承包違法違規(guī)行為的同時(shí)，也進(jìn)一步提高了外匯局與相關(guān)監(jiān)管部門之間的執(zhí)法互認(rèn)和監(jiān)管互助水平。

山東省分局在將該方法運(yùn)用到服務(wù)貿(mào)易監(jiān)管工作中確實(shí)取得了較好的成效。2015年全年共核查有效可疑線索240條，發(fā)現(xiàn)多個(gè)外資關(guān)聯(lián)企業(yè)間虛增利潤匯出境外、服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下大額預(yù)付海運(yùn)費(fèi)異常等典型案例，涉案金額5000余萬美元。2016年一季度，山東省境內(nèi)機(jī)構(gòu)服務(wù)貿(mào)易凈流出同比下降57.72%，表明服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的資金流出得到了有效遏制。

作者單位：外匯局山東省分局