現(xiàn)金管理面臨的難點(diǎn)及對策

【摘要】隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)主體間交易性用現(xiàn)需求逐步擴(kuò)大，這不僅導(dǎo)致現(xiàn)鈔印制、運(yùn)輸與保管等社會(huì)交易成本的增加，也為一些非法活動(dòng)提供了便利。1988年頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》局限性也日益顯現(xiàn)，有必要對其進(jìn)行修訂和完善。本文分析了目前我國現(xiàn)金管理中存在的問題，并在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)的政策建議。

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)金管理 ?現(xiàn)金偏好 ?大額現(xiàn)金

現(xiàn)金管理是國家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策、減少金融犯罪和違規(guī)行為、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要工作。近年來，隨著金融電子化的發(fā)展，非現(xiàn)金支付結(jié)算工具迅速普及，但流通中貨幣量沒有出現(xiàn)相應(yīng)的萎縮，而是呈持續(xù)上升趨勢，流通中貨幣量的增長不僅增加了現(xiàn)鈔印制、運(yùn)輸與保管等社會(huì)交易成本，更為嚴(yán)重地是，大量大額現(xiàn)金交易為非法活動(dòng)提供了便利。因此，在當(dāng)前時(shí)期加強(qiáng)現(xiàn)金管理，保持適度現(xiàn)金供應(yīng)，防范和打擊利用現(xiàn)金從事非法活動(dòng)，對促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)和諧健康發(fā)展具有重要的意義。

一、現(xiàn)金管理現(xiàn)狀及問題

（一）現(xiàn)金管理的基本規(guī)章制度滯后

目前我國現(xiàn)行的現(xiàn)金管理制度是《現(xiàn)金管理暫行條例》（以下簡稱《條例》）和《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱《實(shí)施細(xì)則》），是1988年頒布實(shí)施的。《條例》和《實(shí)施細(xì)則》頒布以來，對鼓勵(lì)開戶單位使用非現(xiàn)金支付結(jié)算工具、限制使用現(xiàn)金交易等發(fā)揮了積極作用，但是，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，《條例》和《實(shí)施細(xì)則》的局限性日益顯現(xiàn)，2011年，國務(wù)院令第588號(hào)對《條例》進(jìn)行了修訂，但此次修訂僅對開戶銀行的行政處罰權(quán)進(jìn)行了刪除，對其它條文并無完善，修訂以后的《條例》法律責(zé)任部分實(shí)質(zhì)是處于空缺狀態(tài)。

（二）商業(yè)銀行現(xiàn)金管理職能弱化

商業(yè)銀行作為現(xiàn)金管理的重要主體，對單位和個(gè)人的現(xiàn)金存取承擔(dān)一定的管理責(zé)任，但銀行商業(yè)化改革以來，銀行更注重盈利性目標(biāo)，現(xiàn)金管理職能與其開發(fā)客戶、拓展業(yè)務(wù)的動(dòng)機(jī)相抵觸，執(zhí)行中弱化了其現(xiàn)金管理職能。另一方面，2011年《條例》修訂后，對開戶單位的現(xiàn)金違規(guī)使用處罰缺少相應(yīng)的法律依據(jù)，商業(yè)銀行難以履行好其監(jiān)管職責(zé)，導(dǎo)致相關(guān)規(guī)定難以有效落實(shí)與執(zhí)行。

（三）現(xiàn)金管理對象范圍偏窄

《條例》監(jiān)管對象是開戶單位，不包括居民個(gè)人現(xiàn)金管理。即便提取大額現(xiàn)金，居民只需提前預(yù)約并提供有效身份證件即可支取，現(xiàn)金使用基本不受限制。但是隨著居民個(gè)人收入和財(cái)富的不斷增長，投資與消費(fèi)能力逐步提高，居民個(gè)人在商業(yè)銀行現(xiàn)金收支規(guī)模所占比重明顯上升，對居民個(gè)人現(xiàn)金交易管理的缺失，造成很大部分現(xiàn)金游離在監(jiān)管之外。此外，一些單位為結(jié)算方便或避稅等原因，通過單位賬戶向個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬，為單位大量使用現(xiàn)金提供便利通道。因此，現(xiàn)金管理應(yīng)注重加強(qiáng)對個(gè)人賬戶現(xiàn)金使用的監(jiān)管，使現(xiàn)金管理涵蓋對象更加完整，有效減少現(xiàn)金使用量和降低利用現(xiàn)金進(jìn)行非法活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）大額現(xiàn)金使用重監(jiān)測弱管理

我國大額現(xiàn)金使用監(jiān)測依據(jù)是2006年制定的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，監(jiān)測以客觀報(bào)告為主，由監(jiān)管部門制訂監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)記錄和報(bào)告，與美國、澳大利亞等國家大額現(xiàn)金交易報(bào)告類似。2012年，中國人民銀行啟動(dòng)了大額和可疑交易報(bào)告綜合試點(diǎn)工作，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)自定義可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，逐步完善了大額和可疑交易的監(jiān)測管理。但是截至目前商業(yè)銀行在用的大額現(xiàn)金管理制度僅有兩項(xiàng)主要制度：（1）大額現(xiàn)金支取預(yù)約制度，主要是針對個(gè)人客戶。據(jù)調(diào)查，一般情況下只要網(wǎng)點(diǎn)有足夠的現(xiàn)金，不預(yù)約也可以支取，客戶甚至可以通過“以整化零”的方式繞過預(yù)約制度，即便嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)約制度，也不能對客戶大額現(xiàn)金支取起到制約作用。（2）大額現(xiàn)金支付審批制度，主要針對法人客戶。大額現(xiàn)金支付審批制度，僅僅是商業(yè)銀行內(nèi)部管理需要，對于大額現(xiàn)金支取沒有任何約束作用。因此，商業(yè)銀行制訂的內(nèi)部管理制度對大額現(xiàn)金管理作用非常有限。

（五）現(xiàn)金偏好

長期以來，我國城鄉(xiāng)居民對現(xiàn)金的偏好致使現(xiàn)金管理難度大，難以監(jiān)測。產(chǎn)生現(xiàn)金偏好的原因主要有以下幾個(gè)方面：一是現(xiàn)金交易方便快捷;二是個(gè)人金融知識(shí)匱乏，不熟悉或不會(huì)使用非現(xiàn)金支付結(jié)算工具;三是由于銀行卡詐騙和支票詐騙等金融違法犯罪案件，導(dǎo)致居民對非現(xiàn)金交易缺乏安全感;四是部分農(nóng)村、城鎮(zhèn)和集貿(mào)市場缺少非現(xiàn)金交易條件;五是部分非現(xiàn)金支付如跨行轉(zhuǎn)賬或異地轉(zhuǎn)賬等不能實(shí)時(shí)到賬，增加了非現(xiàn)金交易的時(shí)間成本;六是部分非現(xiàn)金支付結(jié)算收費(fèi)較高;七是現(xiàn)金結(jié)算可以隱藏資金運(yùn)行軌跡，從而掩蓋偷稅漏稅或其他非法活動(dòng)。

（六）非現(xiàn)金支付不發(fā)達(dá)

由于我國金融服務(wù)不均衡特別是農(nóng)村金融服務(wù)缺失，部分農(nóng)村地區(qū)甚至一些大型批發(fā)市場和商品集散地還存在支付結(jié)算基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)落后，缺少銀行卡交易和網(wǎng)上交易等非現(xiàn)金交易所需的硬件設(shè)施，只能采用現(xiàn)金方式進(jìn)行交易，導(dǎo)致非現(xiàn)金支付結(jié)算應(yīng)用比較低，而且部分民營企業(yè)、私營企業(yè)和個(gè)體戶習(xí)慣以現(xiàn)金為主要結(jié)算手段，使用現(xiàn)金交易較為普遍。

二、加強(qiáng)現(xiàn)金管理的政策建議

（一）完善現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理的目的是保持適度現(xiàn)金供應(yīng)，防范和打擊利用現(xiàn)金從事非法活動(dòng)，促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)和諧健康發(fā)展，圍繞這一目的，應(yīng)盡快完善現(xiàn)金管理制度，制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，增強(qiáng)可操作性。首先，要明確人民銀行及金融機(jī)構(gòu)在現(xiàn)金管理中應(yīng)履行的職責(zé)及應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，賦予金融機(jī)構(gòu)對單位和個(gè)人違規(guī)使用現(xiàn)金行為的行政處罰權(quán);其次，要將居民個(gè)人賬戶納入現(xiàn)金管理范圍，單位賬戶轉(zhuǎn)賬給個(gè)人賬戶的資金視同為現(xiàn)金管理，加強(qiáng)對居民個(gè)人賬戶的現(xiàn)金管理;最后，應(yīng)對單位和個(gè)人大額現(xiàn)金使用行為采取疏導(dǎo)政策，逐步減少大額現(xiàn)金交易，同時(shí)，加大對單位和個(gè)人違規(guī)使用現(xiàn)金的處罰力度，增強(qiáng)現(xiàn)金管理的嚴(yán)肅性。

（二）加強(qiáng)對大額現(xiàn)金的管理

一是建立大額現(xiàn)金支取收費(fèi)制度，考慮到現(xiàn)金大量使用會(huì)增加現(xiàn)鈔印制、運(yùn)輸與保管等社會(huì)交易成本，可出臺(tái)相關(guān)規(guī)定，對支取一定額度以上的大額現(xiàn)金按一定比例進(jìn)行收費(fèi)，提高大額現(xiàn)金使用成本，鼓勵(lì)客戶在交易結(jié)算中使用非現(xiàn)金支付工具，減少現(xiàn)金使用量。二是充分利用電子化手段，實(shí)現(xiàn)大額現(xiàn)金支付審批、備案聯(lián)網(wǎng)查詢，對大額現(xiàn)金支付實(shí)時(shí)審查和監(jiān)督，以便及時(shí)掌握可疑線索，從而有效防范、打擊利用現(xiàn)金交易進(jìn)行非法活動(dòng)。

（三）推廣非現(xiàn)金支付方式

一是加大非現(xiàn)金支付結(jié)算工具的宣傳和培訓(xùn)。充分發(fā)揮商業(yè)銀行營業(yè)窗口對非現(xiàn)金支付結(jié)算工具的宣傳引導(dǎo)作用，并對用現(xiàn)大戶進(jìn)行非現(xiàn)金支付結(jié)算知識(shí)培訓(xùn)，使非現(xiàn)金交易逐步滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)層面，形成非現(xiàn)金交易的社會(huì)氛圍。二是完善非現(xiàn)金交易條件?？梢酝ㄟ^財(cái)政補(bǔ)貼等方式，在農(nóng)村或集鎮(zhèn)包括大型批發(fā)市場和商品集散地建立銀行轉(zhuǎn)賬、銀行卡交易等非現(xiàn)金交易平臺(tái)或渠道。三是加強(qiáng)對金融違法犯罪案件的打擊力度，提高單位和個(gè)人對非現(xiàn)金交易的安全感，從而降低對大額現(xiàn)金的存取需求。四是降低刷卡等非現(xiàn)金支付結(jié)算工具的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以降低非現(xiàn)金交易的經(jīng)濟(jì)成本。調(diào)節(jié)各類非現(xiàn)金支付工具和現(xiàn)金交易之間的關(guān)系，促使客戶均衡考慮各類結(jié)算工具的利弊和成本，以促進(jìn)市場結(jié)算工具的平衡發(fā)展。五是縮短跨行轉(zhuǎn)賬或異地轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付結(jié)算到賬時(shí)間，以降低非現(xiàn)金交易的時(shí)間成本。

（四）加大現(xiàn)金管理的監(jiān)管力度

加大現(xiàn)金管理現(xiàn)場檢查力度，使現(xiàn)金管理工作逐步規(guī)范化、制度化，對現(xiàn)金檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題從嚴(yán)及時(shí)查處，維護(hù)現(xiàn)金管理制度的嚴(yán)肅性。加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作考核力度，要求商業(yè)銀行將現(xiàn)金管理納入內(nèi)部績效考核，督促金融機(jī)構(gòu)切實(shí)履行現(xiàn)金管理責(zé)任，同時(shí)加大對現(xiàn)金管理違規(guī)行為的處罰力度，通過處罰促進(jìn)現(xiàn)金管理主體更好地履行現(xiàn)金管理職責(zé)。

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作者簡介：蔡麗平（1980-），女，漢族，河南漯河人，現(xiàn)供職于中國人民銀行西寧中心支行，科長，當(dāng)前職稱：經(jīng)濟(jì)師，學(xué)歷：碩士研究生，研究方向：經(jīng)濟(jì)金融。