浙江省小微企業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)運(yùn)作模式

劉青青+曾佩婷+朱丹婷

我國(guó)人口眾多，地域遼闊，地理環(huán)境復(fù)雜，氣候變化強(qiáng)烈，自然災(zāi)害強(qiáng)度大、分布廣、種類(lèi)多，是世界上自然災(zāi)害最嚴(yán)重的國(guó)家之一。建國(guó)以來(lái)我國(guó)共發(fā)生了巨災(zāi)26次，由表1可知，近十幾年來(lái)我國(guó)因自然災(zāi)害造成的損失愈發(fā)嚴(yán)重，因自然災(zāi)害造成的損失呈上升趨勢(shì)，且政府救災(zāi)支出也連年攀升。

然而，截止到十二屆全國(guó)人大二次會(huì)議為止，中國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)賠款不到災(zāi)害損失的1%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)際上巨災(zāi)保險(xiǎn)賠款占自然災(zāi)害損失的30%-40%的平均水平。面對(duì)現(xiàn)狀，政府已意識(shí)到盡快建立完善的巨災(zāi)防范體制的重要性。十八屆三中全會(huì)的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》中明確提到，要完善保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)制，建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度。國(guó)發(fā)[2014]29號(hào)中的第四條也特意提出要盡快研究建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度，逐步形成財(cái)政支持下的多層次巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。浙江省政府隨之正式印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步發(fā)揮保險(xiǎn)功能作用促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的意見(jiàn)》明確指出要深入貫徹落實(shí)“新國(guó)十條”文件精神，將探索建立區(qū)域性巨災(zāi)保險(xiǎn)制度作為下一步重點(diǎn)政保合作項(xiàng)目。巨災(zāi)保險(xiǎn)的研究與出現(xiàn)，也成為一種歷史的必然。

東南沿海地區(qū)是我國(guó)的經(jīng)濟(jì)重心，頻繁發(fā)生的自然災(zāi)害影響了浙江省經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，小微企業(yè)作為浙江省的特色企業(yè)，每年都因臺(tái)風(fēng)等自然災(zāi)害受到損失。但小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)大多依賴(lài)于其經(jīng)驗(yàn)及直覺(jué)，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面并未針對(duì)自然災(zāi)害做出相關(guān)的預(yù)防及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施。而一些期望得到保險(xiǎn)保障的小微企業(yè)又因其規(guī)模過(guò)小或行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)較大而被企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)拒之門(mén)外。同時(shí)，小微企業(yè)由于內(nèi)部控制管理機(jī)制方面與規(guī)模型大中型企業(yè)存在著較大的差距，其財(cái)務(wù)彈性較小，一旦巨災(zāi)導(dǎo)致了較大損失，就極易導(dǎo)致小微企業(yè)資金鏈斷裂，使之陷入財(cái)務(wù)困境。因此小微企業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)作為對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行事后補(bǔ)償?shù)囊环N手段，能起到穩(wěn)定行業(yè)發(fā)展、增加企業(yè)收入、推動(dòng)浙江省商業(yè)經(jīng)濟(jì)的作用。

近年關(guān)于巨災(zāi)保險(xiǎn)的研究逐漸增多，為我們提供了思路和幫助。張琳和邵月琴（2010）在對(duì)國(guó)際上現(xiàn)有的洪水保險(xiǎn)模式總結(jié)分析的基礎(chǔ)上。指出了當(dāng)前我國(guó)建立洪水保險(xiǎn)所面臨的經(jīng)濟(jì)可行性、風(fēng)險(xiǎn)分散性和調(diào)動(dòng)三方積極性的問(wèn)題。許飛瓊（2012）認(rèn)為中國(guó)的巨災(zāi)保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)根據(jù)巨災(zāi)種類(lèi)及相關(guān)國(guó)情要素體現(xiàn)出自己的特點(diǎn)。鄭軍（2015）結(jié)合我國(guó)國(guó)情，提出了農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)保障體系構(gòu)建過(guò)程中政府和市場(chǎng)各自應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，以及未來(lái)需要重點(diǎn)關(guān)注的研究方向。浙江保監(jiān)局（2015）在國(guó)內(nèi)外巨災(zāi)保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，積極探索具有浙江特色的巨災(zāi)保險(xiǎn)制度建設(shè)路徑并提出對(duì)策建議。

整體來(lái)看，現(xiàn)有對(duì)巨災(zāi)保險(xiǎn)的研究多集中于巨災(zāi)保險(xiǎn)影響因素及理論性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，且多把農(nóng)業(yè)作為巨災(zāi)保險(xiǎn)的對(duì)象，但小微企業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)在我國(guó)乃至國(guó)際，仍處于空白，所以找到適合浙江省省情的小微企業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)模式，加快浙江省小微企業(yè)發(fā)展具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

一、設(shè)立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金

浙江省政府主導(dǎo)構(gòu)建巨災(zāi)保險(xiǎn)基金，以政府財(cái)政補(bǔ)貼為主，通過(guò)緊急融資、社會(huì)捐贈(zèng)、發(fā)行巨災(zāi)證券等融資方式共同建立的，帶有政府救助和保險(xiǎn)補(bǔ)償相結(jié)合的性質(zhì)。基金主要針對(duì)浙江省巨災(zāi)影響最大的農(nóng)作物及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料，城鄉(xiāng)居民住房，人員傷亡及救災(zāi)安置，企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全等風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)巨災(zāi)保險(xiǎn)覆蓋全省各風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的。

（一）基金由政府單獨(dú)建立理事會(huì)運(yùn)作管理

國(guó)內(nèi)目前已存在巨災(zāi)保險(xiǎn)基金的省份有江蘇省、浙江省、湖南省。其中浙江與湖南省的基金都是只針對(duì)農(nóng)業(yè)方面的巨災(zāi)而設(shè)定的，并未對(duì)其他方面的巨災(zāi)進(jìn)行保障。我們所設(shè)計(jì)的浙江省巨災(zāi)保險(xiǎn)基金涵蓋四個(gè)方面的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)（農(nóng)作物及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料，城鄉(xiāng)居民住房，人員傷亡及救災(zāi)安置，企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全），各個(gè)基金分項(xiàng)的基金在同一資金池中共同運(yùn)行，但明確區(qū)分。江蘇省和浙江省已有的基金都由政府主持設(shè)立，符合我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)市場(chǎng)不完善仍需政府主導(dǎo)的要求。而湖南省是由保險(xiǎn)公司計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司設(shè)立專(zhuān)戶，省財(cái)政與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司共同管理，既可以調(diào)動(dòng)市場(chǎng)的積極性，也有利于基金利用過(guò)程中政府與市場(chǎng)共同監(jiān)督。浙江省巨災(zāi)保險(xiǎn)基金建立初期可由政府主導(dǎo)，保險(xiǎn)公司、消費(fèi)者等多方面進(jìn)行監(jiān)督管理。

浙江省巨災(zāi)保險(xiǎn)基金將根據(jù)浙江省的受災(zāi)損失情況和各巨災(zāi)保險(xiǎn)公司方面的賠付金額按一定的比例劃撥為兩部分，一部分作為巨災(zāi)準(zhǔn)備金預(yù)留，此部分基金劃分為巨災(zāi)救助、政策性農(nóng)業(yè)、政策性城鄉(xiāng)住房和小微企業(yè)四部分，以備在相應(yīng)巨災(zāi)發(fā)生時(shí)及時(shí)進(jìn)行賠付。另一部分將作為運(yùn)作基金，托管給第三方資金運(yùn)作公司進(jìn)行投資，以保證資金的長(zhǎng)期進(jìn)項(xiàng)。作為主管資金投資的第三方公司可從資金運(yùn)作收益中扣除必要的管理費(fèi)，同時(shí)，政府可給予資金運(yùn)作公司一定的稅收優(yōu)惠政策。另外，政府將建立基金理事會(huì)，由浙江省保監(jiān)局、發(fā)改委、民政廳、財(cái)政廳、審計(jì)局、金融辦和保險(xiǎn)公司等相關(guān)機(jī)構(gòu)指派人員作為理事共同組建，經(jīng)手資金的賬目管理工作及監(jiān)管工作同時(shí)確定相應(yīng)巨災(zāi)保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)保險(xiǎn)公司。

（二）基金來(lái)源初期以政府補(bǔ)貼為主，后增加發(fā)行證券等融資方式

1.政府財(cái)政補(bǔ)貼

我國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)剛剛起步，在發(fā)揮自然災(zāi)害損失補(bǔ)償方面的作用有限，政府救助是一種主要的巨災(zāi)損失補(bǔ)償?shù)姆绞?。根?jù)我們的社會(huì)調(diào)查結(jié)果，絕大多數(shù)的小微企業(yè)家更傾向于政府承擔(dān)部分或全部的保費(fèi)。所以在巨災(zāi)保險(xiǎn)推行初期，我們不得不考慮由政府承擔(dān)部分資金，而在巨災(zāi)保險(xiǎn)運(yùn)行步入正軌，保險(xiǎn)市場(chǎng)成熟之后再考慮完全的商業(yè)化運(yùn)行機(jī)制。

根據(jù)浙江省的實(shí)際情況，巨災(zāi)基金建立初期的主要來(lái)源是政府補(bǔ)貼。以分級(jí)補(bǔ)貼的形式，由中央政府和省級(jí)政府共同出資。巨災(zāi)保險(xiǎn)基金建立初期可由中央政府與省級(jí)政府以2：8的比例進(jìn)行補(bǔ)貼。在基金運(yùn)行一段時(shí)間后，根據(jù)實(shí)際情況作出相應(yīng)調(diào)整。目前寧波市已試點(diǎn)建立巨災(zāi)基金。其基金由政府連續(xù)五年出資填充，之后由基金自行運(yùn)作。但這種限定年份的注資方法在全省推行時(shí)考慮到覆蓋范圍過(guò)大可能會(huì)給政府財(cái)政帶來(lái)過(guò)大壓力，另外在基金進(jìn)行較大災(zāi)難賠付后可能造成資金不足等問(wèn)題，我們考慮對(duì)此方案進(jìn)行一定的修改創(chuàng)新。將由政府統(tǒng)計(jì)部門(mén)匯總歷年浙江全省遭受各種巨災(zāi)的損失數(shù)據(jù)，以此為依據(jù)設(shè)定基金中財(cái)政補(bǔ)貼的限額，由政府確定適宜浙江省財(cái)政狀況、每年固定的一筆財(cái)政資金，在已有中央財(cái)政撥款的基礎(chǔ)上，逐年注入資金，直至基金中的財(cái)政補(bǔ)貼到達(dá)限額為止。接下來(lái)將由基金自行運(yùn)作，只有當(dāng)基金額度低于最低限額時(shí)才由省政府注資加以補(bǔ)充。

2.社會(huì)捐贈(zèng)

主要來(lái)源于社會(huì)各界提供的用于救災(zāi)的捐款。捐贈(zèng)的收取由基金理事會(huì)出面管理，其賬目應(yīng)在相關(guān)網(wǎng)站加以公布，并對(duì)捐助企業(yè)及個(gè)人進(jìn)行表彰，同時(shí)應(yīng)由政府加強(qiáng)對(duì)巨災(zāi)基金的宣傳工作，可通過(guò)知識(shí)普及、公益廣告等方式鼓勵(lì)社會(huì)為基金建設(shè)添磚加瓦。另外，政府可以給予捐贈(zèng)企業(yè)與個(gè)人不同程度的激勵(lì)政策，該政策在稅法、政府條例等法律文件中予以公布。

3.發(fā)行巨災(zāi)債券

巨災(zāi)證券作為非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具，是一種有力的融資方式。例如像巨災(zāi)債券，巨災(zāi)保險(xiǎn)基金機(jī)構(gòu)可以作為發(fā)行人在國(guó)內(nèi)外的資本市場(chǎng)發(fā)行巨災(zāi)債券進(jìn)行融資。

在此表格中我們可以看到，在97年至09年期間，世界巨災(zāi)債券發(fā)行額整體呈增加趨勢(shì)。09年發(fā)行額約為97年的6倍之多。我們可以看出，巨災(zāi)債券的發(fā)行具有較大的實(shí)際可行性，且發(fā)行市場(chǎng)空間廣大。

目前的巨災(zāi)債券分為災(zāi)前債券發(fā)行與災(zāi)后債券發(fā)行兩種模式。通常具有巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司會(huì)選擇一個(gè)特殊目的機(jī)構(gòu)作為其資本市場(chǎng)中介，通常由離岸再保險(xiǎn)公司擔(dān)任以獲取稅收和財(cái)務(wù)上的優(yōu)惠。而考慮到本方案中的巨災(zāi)基金由政府建立，所以可以選擇中國(guó)再保險(xiǎn)股份有限公司作為其資本市場(chǎng)中介向資本市場(chǎng)發(fā)行債券。發(fā)行債券所獲得的資金可以匯入基金運(yùn)作，以基金盈利來(lái)支付債券利息，同時(shí)政府可通過(guò)免稅等鼓勵(lì)政策來(lái)吸引投資者進(jìn)行債券投資。

4.緊急融資

對(duì)于基金賠付準(zhǔn)備金的小微企業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)項(xiàng)目，我們將劃定一定比例線，此比例線將根據(jù)歷年浙江省小微企業(yè)損失及小微企業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)委托承保公司的償付能力確定。當(dāng)此項(xiàng)目下的準(zhǔn)備金在賠付中或賠付后下降至系比例水平以下時(shí)，將啟緊急融資措施，以提高準(zhǔn)備金的補(bǔ)償能力。緊急融資可通過(guò)政府擔(dān)保下向銀行無(wú)息貸款，以及發(fā)行災(zāi)后巨災(zāi)免稅債券來(lái)實(shí)現(xiàn)。而緊急融資的金額要視政府當(dāng)年與后續(xù)幾年的財(cái)政預(yù)算與基金運(yùn)作情況而定，不可超出政府的償付能力。

二、巨災(zāi)保險(xiǎn)承保主體、參保方式及保費(fèi)收取方式

考慮到各個(gè)城市的行業(yè)不同，風(fēng)險(xiǎn)不同，經(jīng)濟(jì)水平也不盡相同，保費(fèi)的收取與運(yùn)行由指派的保險(xiǎn)公司的市級(jí)分公司獨(dú)立進(jìn)行，并且采用政府強(qiáng)制的參保方式。我們?cè)O(shè)計(jì)的小微企業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)保費(fèi)由企業(yè)和市級(jí)財(cái)政按比例承擔(dān)，保險(xiǎn)的運(yùn)行由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任由政府承擔(dān)。具體如圖2所示。

寧波市巨災(zāi)保險(xiǎn)試點(diǎn)的工作正在進(jìn)行中，寧波市政府采用了下表的保險(xiǎn)模式。

寧波市巨災(zāi)保險(xiǎn)模式的承保主體是商業(yè)保險(xiǎn)公司和基金。但保險(xiǎn)公司需要承擔(dān)相當(dāng)于保費(fèi)15.8倍的風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)雖然風(fēng)險(xiǎn)已知，但是過(guò)大。

對(duì)比臺(tái)灣和日本巨災(zāi)保險(xiǎn)模式，我們認(rèn)為浙江省巨災(zāi)保險(xiǎn)制度實(shí)行初期，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)主要由基金和政府承擔(dān)，為以后的逐步商業(yè)化，打好巨災(zāi)保險(xiǎn)的市場(chǎng)基礎(chǔ)，所以應(yīng)采用保險(xiǎn)公司不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，即不盈不虧的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)模式。市場(chǎng)模式需要成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)，加之巨災(zāi)準(zhǔn)公共品的性質(zhì)，我們認(rèn)為政府應(yīng)該作為主力，建立基金理事會(huì)，管理基金，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任：保險(xiǎn)的日常運(yùn)作和部分保費(fèi)的投資都由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)。我們與日本農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的承保方式較為相似，但共濟(jì)組織，共保組織在我國(guó)的發(fā)展也不夠成熟，保險(xiǎn)公司來(lái)負(fù)責(zé)這部分工作。

（一）采取區(qū)域性政府強(qiáng)制的參保方式的原因及配套措施

區(qū)域性是指根據(jù)數(shù)據(jù)，近二十年因臺(tái)風(fēng)暴雨等巨災(zāi)造成的年直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)一定標(biāo)準(zhǔn)以上的地級(jí)市采用政府強(qiáng)制的參保方式，其他地區(qū)可自愿參保。

采用區(qū)域性而非全省是因?yàn)閰^(qū)域性參保方式不會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)增高。我們采取沿海高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)和內(nèi)陸低風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的費(fèi)率分別設(shè)定的方法，解決了逆向選擇造成的費(fèi)率、風(fēng)險(xiǎn)不一致問(wèn)題。

強(qiáng)制性巨災(zāi)保險(xiǎn)參保模式已經(jīng)在新西蘭、土耳其等國(guó)家實(shí)踐并獲得成功，非強(qiáng)制性巨災(zāi)保險(xiǎn)只有在保險(xiǎn)市場(chǎng)非常發(fā)達(dá)的國(guó)家才能獲得成功，在保險(xiǎn)市場(chǎng)不發(fā)達(dá)的中國(guó)難以為用。所以，強(qiáng)制性參保方式是巨災(zāi)保險(xiǎn)體系建立的關(guān)鍵。

盡管這幾年浙江省經(jīng)濟(jì)主體的一保險(xiǎn)意識(shí)有所提高，政府和行業(yè)的宣傳也逐漸起到作用，但小微企業(yè)保險(xiǎn)意識(shí)仍然較為薄弱，特別是企財(cái)險(xiǎn)的投保率一直沒(méi)有明顯的提高，并且臺(tái)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)制度具有準(zhǔn)公共品的性質(zhì)，具體表現(xiàn)在效用上的不可分離，延伸為負(fù)外部性。因此巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基本符合強(qiáng)制保險(xiǎn)的實(shí)施邏輯。

寧波建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度研究的調(diào)查問(wèn)卷顯示，55.8%的調(diào)研對(duì)象支持強(qiáng)制投保方式，23.3%的人認(rèn)為應(yīng)該把選擇權(quán)交給市場(chǎng)，所以實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)具有群眾基礎(chǔ)。

雖然采取政府強(qiáng)制，但并不是每一家企業(yè)都能遵守政府規(guī)定。所以我們需要采取一些配套措施幫助強(qiáng)制參保的實(shí)施。企業(yè)在建立時(shí)，需要辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證，工商管理和稅務(wù)部門(mén)可以把購(gòu)買(mǎi)小微企業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)作為其必要條件，此舉措類(lèi)比交強(qiáng)險(xiǎn)的實(shí)施。對(duì)于已經(jīng)在經(jīng)營(yíng)的小微企業(yè)，巨災(zāi)保險(xiǎn)可以成為他們向銀行借貸的通行證之一，有了保險(xiǎn)的保障，銀行也會(huì)放寬貸款的條件。我們還可以利用企業(yè)繳稅，如果通過(guò)稅收計(jì)算的營(yíng)業(yè)收入符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，稅務(wù)局要通知企業(yè)達(dá)到小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，需要投保小微企業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)。對(duì)于自愿參保的地區(qū)，企業(yè)如果不投保，災(zāi)后將得不到政府救助。

（二）保費(fèi)由小微企業(yè)與市級(jí)政府按比倒支付，由保險(xiǎn)公司收取

保險(xiǎn)公司需要在核保時(shí)，核實(shí)企業(yè)是否達(dá)到小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。小微企業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)承保的保險(xiǎn)公司應(yīng)由浙江省保監(jiān)局、發(fā)改委、民政廳等相關(guān)機(jī)構(gòu)指派，并與巨災(zāi)保險(xiǎn)承保公司一同加入浙江省巨災(zāi)保險(xiǎn)基金理事會(huì)。各地級(jí)市的保費(fèi)收取、賠付由指派的保險(xiǎn)公司的市級(jí)分公司負(fù)責(zé)實(shí)行。

保費(fèi)由小微企業(yè)與市級(jí)政府按比例支付。由于規(guī)模和收入等情況，保費(fèi)完全由小微企業(yè)支付是不合理的，但是完全由政府承擔(dān)會(huì)給政府帶來(lái)過(guò)大的壓力，所以我們采取比例保費(fèi)。

為此我們對(duì)比浙江省政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，此保險(xiǎn)分險(xiǎn)種對(duì)保費(fèi)進(jìn)行補(bǔ)貼，補(bǔ)貼力度不同?？傮w的保費(fèi)比例如下表：

浙江省政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)選擇分級(jí)財(cái)政，以分散財(cái)政壓力，我們?cè)O(shè)計(jì)的小微企業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)也采用分級(jí)財(cái)政，但考慮到小微企業(yè)按行業(yè)在各市分布，所以中央及省級(jí)財(cái)政進(jìn)入基金，市級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼保費(fèi)，更大程度地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和分散。

對(duì)比農(nóng)戶，小微企業(yè)主可以承擔(dān)的保費(fèi)較高，但保費(fèi)仍應(yīng)以財(cái)政為主，巨災(zāi)保險(xiǎn)建立初期，政府可盡量多地承擔(dān)保費(fèi)，保費(fèi)可參考往年的災(zāi)后財(cái)政支出，這樣保證企業(yè)并沒(méi)有更多的支出。所以我們選定政府和企業(yè)的比例為7：3，未來(lái)，小微企業(yè)發(fā)展逐漸變好后，可將政府與企業(yè)的比例逐步下調(diào)至1：1。

保險(xiǎn)的運(yùn)行由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)，保險(xiǎn)的收取、核保、賠付等環(huán)節(jié)可由分公司進(jìn)行，但為了保證更好的收益，保險(xiǎn)的投資需要通過(guò)浙江省公司或以上單位進(jìn)行，資金由保險(xiǎn)公司集中投資，各市賬戶獨(dú)立。

三、保險(xiǎn)賠付設(shè)雙層限額，超一層基金賠付，超二層比例賠付

表4為寧波巨災(zāi)保險(xiǎn)試點(diǎn)采用的理賠過(guò)程。寧波采用分層理賠方式，當(dāng)基金不足額時(shí)，按總償付能力與總損失的比例賠償，設(shè)計(jì)浙江省巨災(zāi)理賠方案時(shí)可以借鑒。

與農(nóng)業(yè)相比，小微企業(yè)災(zāi)后對(duì)賠付金的需求具有更強(qiáng)烈的迫切性，迅速的賠款對(duì)保持企業(yè)資金鏈的穩(wěn)定性具有重要意義。因此，對(duì)小微企業(yè)的理賠應(yīng)大幅簡(jiǎn)化案件審批流程，減少理賠中的摩擦力，在財(cái)產(chǎn)現(xiàn)金價(jià)值限額內(nèi)根據(jù)實(shí)際損失確定賠款，并及時(shí)賠付。綜合國(guó)內(nèi)外理賠模式。我們擬建立一個(gè)如圖3浙江小微企業(yè)巨災(zāi)理賠方案。

發(fā)生巨災(zāi)后，小微企業(yè)根據(jù)自己的損失程度就企業(yè)財(cái)產(chǎn)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、原因等相關(guān)情況及時(shí)向市級(jí)所在的保險(xiǎn)公司報(bào)案。保險(xiǎn)公司接到通知后，一方面，組織人員及時(shí)奔赴受災(zāi)企業(yè)進(jìn)行勘察處理：另一方面。保險(xiǎn)公司及時(shí)通知再保險(xiǎn)公司共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)公司賠付給各小微企業(yè)的保險(xiǎn)金可由以下公式表示：

其中，總保險(xiǎn)金的擬定應(yīng)參考各小微企業(yè)歷年災(zāi)害發(fā)生的平均損失，根據(jù)該模型算出來(lái)的各小微企業(yè)每年應(yīng)繳保費(fèi)扣除政府的保費(fèi)補(bǔ)貼，即為各小微企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的保費(fèi)。

當(dāng)保險(xiǎn)公司賠付能力不足以彌補(bǔ)損失且超出保險(xiǎn)金時(shí)，保險(xiǎn)基金啟動(dòng)。各小微企業(yè)在基金中所能得到的賠款可由以下公式表示：

各小微企業(yè)在基金中所獲賠款=

其中，所有小微企業(yè)的總損失在災(zāi)后第一時(shí)間難以獲得，此時(shí)可參考政府發(fā)布的預(yù)計(jì)總損失，如浙江發(fā)布網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。

當(dāng)巨災(zāi)導(dǎo)致的損失足夠大，以至于小微企業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金無(wú)法承受時(shí)，將采取比例賠償方式，不再足額賠付小微企業(yè)的損失。這與美國(guó)和法國(guó)巨災(zāi)賠付不同。美國(guó)超過(guò)基金賠付限額不賠，法國(guó)超過(guò)基金賠付限額由政府兜底，而我們?cè)O(shè)計(jì)方案時(shí)采取的不足額比例賠償，保證基金能夠有效運(yùn)行，減輕政府的財(cái)政壓力，是此機(jī)制的創(chuàng)新之處。

各小微企業(yè)在基金中能獲得的金額可由以下公式表示：

此外，當(dāng)小微企業(yè)運(yùn)作基金低于某一限額時(shí)，政府應(yīng)采取緊急融資方式及時(shí)為基金注入資金，以保證下次巨災(zāi)到來(lái)時(shí)能為企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)。而由于現(xiàn)在缺乏小微企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)所需資金的數(shù)據(jù)，所以無(wú)法確定出具體限額，但該賠付限額應(yīng)參考政府財(cái)政數(shù)據(jù)、小微企業(yè)歷年損失以及基金資金等數(shù)據(jù)來(lái)鑒定。

四、總結(jié)

設(shè)立一個(gè)完整高效具有現(xiàn)實(shí)可行性的小微企業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)運(yùn)作模式是小微企業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)研究與推行的重要環(huán)節(jié)，其完善與否更是直接關(guān)系到巨災(zāi)保險(xiǎn)運(yùn)行的成敗。因此，結(jié)合我國(guó)國(guó)情與浙江省小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，提出了一個(gè)浙江省小微企業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)運(yùn)作模式的大致方案，由設(shè)立巨災(zāi)保險(xiǎn)基金、巨災(zāi)保險(xiǎn)承保和保險(xiǎn)理賠過(guò)程三部分展開(kāi)敘述。

基金由浙江省政府主導(dǎo)設(shè)立，其資金由政府補(bǔ)貼、緊急融資、社會(huì)捐助、發(fā)行證券等各種方式融資獲得，基金補(bǔ)償救助范圍涵蓋省內(nèi)受巨災(zāi)影響的農(nóng)作物及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料，城鄉(xiāng)居民住房，人員及企業(yè)財(cái)產(chǎn)等各類(lèi)標(biāo)的物。

在參保方式方面，本運(yùn)行模式提出了一種區(qū)域性政府強(qiáng)制的參保方式，在針對(duì)部分受災(zāi)嚴(yán)重地區(qū)采取強(qiáng)制參保方式的同時(shí)對(duì)于其他地區(qū)進(jìn)行自愿參保的方式，并有政府提供一定的保費(fèi)保障。考慮到保險(xiǎn)運(yùn)作的高效性，本文擬定由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)保費(fèi)收取運(yùn)行，而政府則作為風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的責(zé)任主體存在。

而在保費(fèi)理賠方面，本運(yùn)行模式提出了先由保險(xiǎn)公司進(jìn)行賠付，當(dāng)保險(xiǎn)公司賠付能力不足以彌補(bǔ)損失且超出保險(xiǎn)金時(shí)啟動(dòng)基金賠付的雙重理賠補(bǔ)償方式，在減輕政府財(cái)政壓力的同時(shí)給予了小微企業(yè)高效充足的保障。