出口信用保險(xiǎn)發(fā)展探析

蘇云

【摘要】出口信用保險(xiǎn)作為我國唯一一種政策性險(xiǎn)種，在當(dāng)前貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整時(shí)期的宏觀背景下，能夠?yàn)槲覈某隹谔峁╋L(fēng)險(xiǎn)保障，促進(jìn)對(duì)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展，提升產(chǎn)品的競爭力。因此探尋出口信用保險(xiǎn)的多層次系統(tǒng)性政策作用，并對(duì)這些政策作用表現(xiàn)在拉動(dòng)出口、帶來經(jīng)濟(jì)增長及增加就業(yè)等方面進(jìn)行研究，具有深人認(rèn)識(shí)出口信用險(xiǎn)政策性作用的理論意義與指導(dǎo)實(shí)踐的現(xiàn)實(shí)意義。

【關(guān)鍵詞】出口 信用 保險(xiǎn)

我國出口信用保險(xiǎn)公司從2001年成立至今，發(fā)揮著風(fēng)險(xiǎn)保障、出口促進(jìn)和融資便利等作用，是各國政府保障本國企業(yè)利益、防范國際經(jīng)貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的重要作用。2008年全球金融危機(jī)爆發(fā)以來，信用風(fēng)險(xiǎn)急劇上升，國際貿(mào)易形勢趨于惡化，我國作為全球貿(mào)易大國，貿(mào)易依存度高達(dá)70%以上，卻有90%的出口是在沒有出口信用保險(xiǎn)支持和保障的情況下進(jìn)行的，外貿(mào)企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)復(fù)雜多變的國際貿(mào)易環(huán)境，支持外貿(mào)持續(xù)發(fā)展已成為各國政府的一項(xiàng)重要任務(wù)。目前，世貿(mào)組織（WTO）雖然明確禁止成員國各種形式的直接出口補(bǔ)貼，而且大多數(shù)支持出口的政策措施也在實(shí)施方式和透明度方面受到限制，但是WTO的《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》原則上允許各國政府運(yùn)用官方支持的出口信用保險(xiǎn)，因此，出口信用保險(xiǎn)成為國際上通行的促進(jìn)出口貿(mào)易的有力手段。

一、出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展

出口信用保險(xiǎn)是在商品出口或相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的，保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人簽訂的一種保險(xiǎn)協(xié)議，該協(xié)議規(guī)定被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人繳納保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)由買方風(fēng)險(xiǎn)和買方所在國的國家風(fēng)險(xiǎn)引起的損失負(fù)責(zé)。一般情況下，保險(xiǎn)人是經(jīng)營出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，被保險(xiǎn)人是向國外買方提供信用的出口商、銀行或投資者。經(jīng)營出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司在每個(gè)國家的存在形式是不同的，其存在形式要根據(jù)國家的實(shí)際情況來判斷。

（一）國際出口保險(xiǎn)的產(chǎn)生與發(fā)展

第一家出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營機(jī)構(gòu)是1919年成立的英國出口信用擔(dān)保局，之后歐洲的比利時(shí)、荷蘭、挪威、西班牙、瑞典、法國和美洲的美國、加拿大在各自國家的支持下也成立了專門從事出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營機(jī)構(gòu)。在經(jīng)過二戰(zhàn)的創(chuàng)傷之后，各國政府都把出口作為本國的主要經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，所以對(duì)出口信用保險(xiǎn)重視程度越來越深。日本政府在1950年成立了貿(mào)易保險(xiǎn)課，該機(jī)構(gòu)的主要工作就是開發(fā)和推廣出口信用保險(xiǎn)。為了追趕發(fā)達(dá)國家的發(fā)展步伐，各個(gè)發(fā)展中國家都建立了出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來促進(jìn)國家出口，以此發(fā)展本國的經(jīng)濟(jì)。

（二）我國出口保險(xiǎn)的產(chǎn)生與發(fā)展

我國在1988年建立出口信用保險(xiǎn)制度，作為國有企業(yè)的中國人民保險(xiǎn)公司隨即成立了出口信用保險(xiǎn)部，該部門的主要職責(zé)就是經(jīng)營和推廣出口信用保險(xiǎn)。因?yàn)槌隹谛庞帽ｋU(xiǎn)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)政策性的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不以盈利為目的，所以中國人民保險(xiǎn)公司對(duì)出口信用保險(xiǎn)部實(shí)行獨(dú)立核算。最初的出口信用保險(xiǎn)由中國人民保險(xiǎn)公司獨(dú)家經(jīng)營，1994年中國進(jìn)出口銀行開展了出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，到此時(shí)這種局面才被打破。2001年加入WTO之后，我國政府把中國人民保險(xiǎn)公司和中國進(jìn)出口銀行的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)合并一起，成立了專門的經(jīng)營機(jī)構(gòu)，即中國出口信用保險(xiǎn)公司。

二、出口信用保險(xiǎn)的分類

按照國際上常用的分類方法，并依據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，出口信用保險(xiǎn)可分為以下種類：

（一）根據(jù)賣方向買方提供信用期限的長短

根據(jù)賣方向買方提供信用期限的長短分為短期出口信用保險(xiǎn)和中長期出口信用保險(xiǎn)。短期出口信用保險(xiǎn)承保的信用期限一般不超過180天，通常適用于原材料和消費(fèi)品的出口。中期出口信用保險(xiǎn)承保的信用期限一般在180天至3年之間；長期出口信用保險(xiǎn)承保的信用期限在3年以上。中長期出口信用保險(xiǎn)大多用于半資本品和資本品如成套設(shè)備等的出口。

（二）根據(jù)保險(xiǎn)責(zé)任的起迄時(shí)間

根據(jù)保險(xiǎn)責(zé)任的起迄時(shí)間分為出運(yùn)前出口信用保險(xiǎn)和出運(yùn)后出口信用保險(xiǎn)。出運(yùn)前出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任始于國際貿(mào)易合同生效日，止于貨物出運(yùn)日，主要承保貿(mào)易合同生效后、貨物出運(yùn)前進(jìn)口商因商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)未能履約對(duì)出口商造成的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、制造、運(yùn)輸以及其他費(fèi)用損失的風(fēng)險(xiǎn)。出運(yùn)后出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任始于貨物出運(yùn)日，止于出口信用保險(xiǎn)合同終止日，主要承保貨物出運(yùn)后進(jìn)口商因商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)對(duì)出口商造成的不能及時(shí)回收貨款的損失。

（三）根據(jù)國際貿(mào)易中使用銀行融資方式的差異

根據(jù)國際貿(mào)易中使用銀行融資方式的差異分為買方信貸保險(xiǎn)和賣方信貸保險(xiǎn)。買方信貸保險(xiǎn)適用于買方使用銀行貸款項(xiàng)下的出口合同；賣方信貸保險(xiǎn)適用于賣方使用銀行貸款項(xiàng)下的出口合同。

（四）根據(jù)承保方式的差異

根據(jù)承保方式的差異分為綜合保單、特別保單和選擇保單。綜合保單一般適用于大宗貨物多批次、全方位的出口。特別保單適用于逐筆交易的資本性貨物的出口。選擇保單雖然原則性地規(guī)定了一些承保條件，但允許出口商在保險(xiǎn)合同規(guī)定的范圍和限度內(nèi)進(jìn)行選擇。

（五）其他分類

根據(jù)保障風(fēng)險(xiǎn)的不同，分為只保商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、只保政治風(fēng)險(xiǎn)和既保商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)又保政治風(fēng)險(xiǎn)以及匯率風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)等。根據(jù)出口合同標(biāo)的的不同，分為海外存貨和加工保險(xiǎn)、服務(wù)保單、銀行擔(dān)保、保函支持和貿(mào)易展覽會(huì)保險(xiǎn)等。

三、出口信用保險(xiǎn)的作用

從近年來出口信用保險(xiǎn)發(fā)揮的作用來看，可從以下三個(gè)主體方面予以小結(jié)。

（一）從企業(yè)方面

首先，有利于出口商規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)生的緣由便是解決出口收匯風(fēng)險(xiǎn)的問題。出口信用保險(xiǎn)對(duì)國外買家及國家的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查評(píng)估，可以指導(dǎo)出口企業(yè)選擇更有利的貿(mào)易對(duì)象和貿(mào)易條件，避免和防止收匯風(fēng)險(xiǎn)；萬一不能收回貨款，出口企業(yè)可依據(jù)有關(guān)條款向出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)索賠，從而最大程度減少經(jīng)濟(jì)損失。其次，有利于出口商優(yōu)先獲得銀行融資。出口信用保險(xiǎn)是銀行為出口商提供貸款的“助推器”。一方面，通過投保，出口企業(yè)將收匯風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，收匯安全大大提高，還貸能力相應(yīng)增強(qiáng)；另一方面，通過將已投保的出口信用保險(xiǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，提供出口融資的銀行收貸風(fēng)險(xiǎn)大大降低，從而，出口企業(yè)在銀行的信用等級(jí)提高，銀行也相應(yīng)樂于提供優(yōu)惠利率的出口貸款等金融服務(wù)。再次，有利于出口商擴(kuò)大出口市場份額。當(dāng)前國際競爭日趨激烈，出口企業(yè)以各種優(yōu)惠條件來爭奪市場，其中優(yōu)惠的結(jié)算支付方式是重要的競爭手段之一，而支付方式的靈活性帶來的副作用便是收匯風(fēng)險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)則解除了出口商的后顧之憂，使收匯風(fēng)險(xiǎn)一保了之。最后，有利于出口商提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力。出口信用保險(xiǎn)的過程是一個(gè)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的過程，一方面，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)出口商的信用額度也要做出評(píng)估和判斷，督促出口企業(yè)提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平；另一方面，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還能夠及時(shí)向出口企業(yè)提出將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)的合理建議，幫助企業(yè)提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

（二）銀行方面

第一，有利于分擔(dān)銀行的放貸風(fēng)險(xiǎn)。銀行提供的出口信貸融資服務(wù)、保函等擔(dān)保業(yè)務(wù)在很大程度上解決了出口商資金短缺、周轉(zhuǎn)不靈的困難。但是，許多銀行因?yàn)楹ε鲁袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而不愿開展此類業(yè)務(wù)。為緩解銀行發(fā)放信貸的后顧之憂，保證其貸款資金安全，許多國家都把出口信貸和出口信用保險(xiǎn)結(jié)合在一起，在直接保障出口企業(yè)收匯安全的同時(shí)，也間接的保障了銀行信貸資金的安全。第二，有利于銀行放貸做出決策。通過是否提供出口信用保險(xiǎn)，有利于融資銀行對(duì)出口信貸項(xiàng)目的選擇，根據(jù)出口信用保險(xiǎn)的保障程度，銀行在考慮貸款金額方面能很容易做出決定。第三，有利于改變傳統(tǒng)的融資模式。我國目前實(shí)行的融資以“圍繞固定投資、固定資產(chǎn)”進(jìn)行的擔(dān)保抵押貸款模式為主，而國際上比較通行的是“圍繞貿(mào)易的信用融資模式”，兩種融資模式的本質(zhì)區(qū)別在于資金擔(dān)保形式。如果運(yùn)用信用融資模式，企業(yè)固定資產(chǎn)不過百萬美元，但通過信用保險(xiǎn)將出口風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去，收匯有保障，銀行據(jù)此提供融資，融資額度可大大提高；企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度快，效益也相應(yīng)提高。第四，有利于提高整體信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力。通過健全出口買方和市場的信用資料，構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)防范體系，通過共享，可有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行可與出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)互通對(duì)國外買家及市場的風(fēng)險(xiǎn)信息，節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查費(fèi)用開支，加速?zèng)Q策，提高銀行的競爭力。

（三）國民經(jīng)濟(jì)方面

首先，有利于調(diào)節(jié)國際收支。出口信用保險(xiǎn)的主要作用通過防范收匯風(fēng)險(xiǎn)支持和鼓勵(lì)對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，微觀上促進(jìn)出口商產(chǎn)品出口，宏觀上必將直接到出口國的國際收支。出口國可通過調(diào)節(jié)出口信用保險(xiǎn)的政策，間接調(diào)節(jié)國際收支。其次，有利于營造公平的貿(mào)易環(huán)境。近年來，國際貿(mào)易競爭日趨激烈，我國與周邊國家的出口產(chǎn)品在質(zhì)量、規(guī)格，乃至價(jià)格上區(qū)別都已經(jīng)不是很大，因此各國都把競爭焦點(diǎn)集中在信用條件上。因此提供條件優(yōu)惠的出口信用保險(xiǎn)，使我們的企業(yè)不要輸在政策的起跑線上，是必有利于增強(qiáng)企業(yè)的國際競爭力，為企業(yè)營造一個(gè)相對(duì)公平的貿(mào)易環(huán)境。再次，有利于引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。最后，有利于市場多元化戰(zhàn)略的實(shí)施。國家制定出口政策時(shí)可以在充分考慮各國各地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)狀況后制定相應(yīng)的策略，企業(yè)也可以在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的評(píng)估和建議下，有針對(duì)性地開拓新市場，開發(fā)新產(chǎn)品，為市場多元化戰(zhàn)略提供有力的支持。此外，出口信用保險(xiǎn)還可以針對(duì)國別、區(qū)域以及出口商品所屬行業(yè)采用差別費(fèi)率，從而起到鼓勵(lì)出口市場多元化、出口產(chǎn)品多元化的作用。

四、我國出口保險(xiǎn)面臨的挑戰(zhàn)

中國出口信用保險(xiǎn)公司成為我國支持外經(jīng)貿(mào)發(fā)展的重要金融工具，但金融危機(jī)后面臨著一系列新的挑戰(zhàn)，挑戰(zhàn)與機(jī)遇共存。出口信用保險(xiǎn)面臨新的挑戰(zhàn)，主要表現(xiàn)在三方面：

（一）出口信用保險(xiǎn)有待規(guī)范和提升

出口信用保險(xiǎn)在近20年的綜合發(fā)展之中，已經(jīng)能夠基本勝任對(duì)貿(mào)易最基本的支持功能。但我們知道，在出口信用保險(xiǎn)從成立到現(xiàn)在都是在摸石過河中走到今天的，無論從立法上，還是從資信網(wǎng)絡(luò)建設(shè)上都是明顯落后于發(fā)達(dá)國家的，需要不斷加強(qiáng)對(duì)出口信保的規(guī)范。而且目前，出口信用保險(xiǎn)的最低風(fēng)險(xiǎn)資本金遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到我國數(shù)以億計(jì)的出口貿(mào)易的需求，出口信用保險(xiǎn)需要穩(wěn)步加快建設(shè)，充實(shí)風(fēng)險(xiǎn)資金，切實(shí)能夠滿足外貿(mào)的發(fā)展需求。

（二）出口信用保險(xiǎn)比例不高

從整體上看，我國運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的比例還不高，全國投保企業(yè)的比例不超過3%，從出口信保對(duì)我國出口貿(mào)易的滲透率來說，所占的比例僅在10%左右，這與中國作為作為世界貿(mào)易大國的地位不相稱，出口信用險(xiǎn)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)還不能完全滿足我國多樣化的出口貿(mào)易的需要。幵放經(jīng)濟(jì)無疑加大了全球企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，中國處于承受信用風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)區(qū)，后危機(jī)時(shí)代，世界經(jīng)濟(jì)正面臨結(jié)構(gòu)性調(diào)整困局，受歐美債務(wù)危機(jī)沖擊，以往信譽(yù)度高、風(fēng)險(xiǎn)較低的歐美市場頻現(xiàn)欠賬不還的買家。當(dāng)前國內(nèi)外環(huán)境仍然極為復(fù)雜，不穩(wěn)定、不確定性因素還不少，出口信用保險(xiǎn)承受了巨大的考驗(yàn)，從經(jīng)營管理水平到承保能力的資金都需要提高與及時(shí)補(bǔ)充。

五、我國出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展建議

（一）完善政策法規(guī)，加大扶持力度

我國的出口信用保險(xiǎn)已經(jīng)有了二十幾年的發(fā)展歷程，但到現(xiàn)在為止尚沒有一部專門的法律來規(guī)范！調(diào)整貿(mào)易保險(xiǎn)，更沒有只針對(duì)出口信用保險(xiǎn)的法律?！吨腥A人民共和國對(duì)外貿(mào)易法》是目前國內(nèi)唯一涉及到出口信用保險(xiǎn)的立法。這遠(yuǎn)不能滿足出口信用保險(xiǎn)的特殊需要。建立和健全有關(guān)出口信用保險(xiǎn)的法規(guī)，結(jié)合中國實(shí)際盡快出臺(tái)《出口信用保險(xiǎn)法》及其相關(guān)的法律法規(guī)，并與國際慣例接軌，促進(jìn)出口信用保險(xiǎn)走向法制化的軌道。通過法律形式規(guī)范出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營宗旨、經(jīng)營原則、國家風(fēng)險(xiǎn)基金的設(shè)立和運(yùn)作！各參與方的權(quán)利和義務(wù)等，明確各自職責(zé)，使出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的運(yùn)作和經(jīng)營管理得到可靠的法律保障。

（二）降低保險(xiǎn)費(fèi)率，擴(kuò)大承保范圍

出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)適當(dāng)降低保險(xiǎn)費(fèi)率，擴(kuò)大承保范圍目前我國出口信用保險(xiǎn)平均費(fèi)率為1.8%左右，雖然在一定時(shí)期給予了優(yōu)惠和資助但幅度較小，較高的保險(xiǎn)費(fèi)率嚴(yán)重影響了企業(yè)投保的積極性。出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)合理評(píng)估出口企業(yè)面臨的收匯風(fēng)險(xiǎn)，適當(dāng)降低保險(xiǎn)費(fèi)率，或有區(qū)別的實(shí)行浮動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)率制度，可對(duì)一部分風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制健全的出口企業(yè)實(shí)行優(yōu)惠保險(xiǎn)費(fèi)率。同時(shí)，為更好的發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)的作用，在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部完善資源配置和考核激勵(lì)政策，更加重視引導(dǎo)營業(yè)機(jī)構(gòu)擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)覆蓋面，在平衡業(yè)務(wù)比例的基礎(chǔ)上例逐步擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)總體規(guī)模，并且多注意提高工作效率，縮短審批時(shí)間。此外，出口信用保險(xiǎn)的費(fèi)率制定標(biāo)準(zhǔn)還應(yīng)不斷完善。在這方面韓國的經(jīng)驗(yàn)更為可靠和具有說服力，它是以買家全面的信息為基礎(chǔ)，以具體買家的運(yùn)營狀況！財(cái)務(wù)狀況等微觀指標(biāo)為分析依據(jù)的。鑒于我國當(dāng)前信息系統(tǒng)不夠發(fā)達(dá)的實(shí)際情況，我們可以借鑒韓國的費(fèi)率制定標(biāo)準(zhǔn)，逐步加大買家各方面因素的權(quán)重，更為科學(xué)合理的制定費(fèi)率。

（三）出口企業(yè)加強(qiáng)企業(yè)信用管理

具體而言，大公司有必要對(duì)出口信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程管理和監(jiān)控，可以成立專門的信用管理部門，而中小企業(yè)則可以由經(jīng)理和財(cái)務(wù)共同負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。大公司里面的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)應(yīng)至少包括四個(gè)方面的內(nèi)容：一是制定信用風(fēng)險(xiǎn)的管理制度，主要包括風(fēng)險(xiǎn)交易決策！客戶資信調(diào)查分析和信用檔案管理、成本管理、合同管理、信用付款方式及應(yīng)收帳款管理等制度的制定；二是掌控事前的信用，包括客戶資信調(diào)查，信用限額授予等；三是管理事中的信用，包括調(diào)查和了解客戶及相關(guān)中間機(jī)構(gòu)的最新動(dòng)態(tài)！對(duì)客戶的貨款進(jìn)行跟蹤管理等；四是控制事后的信用，主要是對(duì)于欠款的催收或進(jìn)行委托催收！對(duì)客戶資信的材料整理并歸檔等。

此外，為使本國企業(yè)更好的建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，必要時(shí)可以組織相關(guān)人員，對(duì)他國經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行學(xué)習(xí)?？傊瑸榱烁玫睦贸隹谛庞帽ｋU(xiǎn)為出口業(yè)務(wù)保駕護(hù)航，出口企業(yè)應(yīng)主動(dòng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐海龍，楊匯潮，江生忠.我國出口信用保險(xiǎn)政策性作用研究[J].保險(xiǎn)研究，2013，（10）.