淺談合同管理流程及其主要風(fēng)險(xiǎn)分析與控制研究

康美蓮

【摘要】伴隨我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提升，建筑行業(yè)的發(fā)展也呈現(xiàn)出一派繁榮的景象，全國(guó)各地的建設(shè)工程項(xiàng)目顯著增加，建筑規(guī)模也逐漸擴(kuò)大。為了緩解當(dāng)前我國(guó)土地緊缺的現(xiàn)狀，高層建筑工程項(xiàng)目數(shù)量上升明顯，這不僅給建筑工程施工的安全性造成了威脅，同時(shí)也增加了技術(shù)難度。由于技術(shù)難度較高，建筑工程項(xiàng)目在施工過(guò)程中面臨的各種影響因素也逐漸增多，合同管理的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)加大，這就要求管理人員進(jìn)一步規(guī)范管理流程，學(xué)會(huì)科學(xué)分析和控制風(fēng)險(xiǎn)。本文就針對(duì)合同管理流程及其主要風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行了分析和研究。

【關(guān)鍵詞】合同 管理流程 主要風(fēng)險(xiǎn) 分析 控制

建筑企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中占據(jù)重要地位，為了確保建筑工程的施工管理質(zhì)量，就必須加強(qiáng)施工合同的管理，從目前的現(xiàn)狀看，建筑企業(yè)施工合同在管理過(guò)程中，比較常見的問(wèn)題是管理流程不規(guī)范。因此，施工單位必須提高對(duì)合同管理的重視度，進(jìn)一步優(yōu)化合同管理流程，并提升管理人員的綜合素質(zhì)，這樣才能最大限度規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)。

一、合同管理流程分析

（一）合同起草及審批

合同的起草主要是由經(jīng)營(yíng)管理部根據(jù)合約規(guī)劃，負(fù)責(zé)編制各類合同標(biāo)準(zhǔn)模板，并與物資供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部、人力資源部等各經(jīng)辦部門核實(shí)完成。之后再交上級(jí)審批，待合同蓋章批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，該環(huán)節(jié)的管理工作主要包括兩個(gè)方面：第一，管理人員應(yīng)對(duì)中標(biāo)結(jié)果和商務(wù)談判結(jié)果進(jìn)行科學(xué)分析，并嚴(yán)格要求合同起草人員按照中標(biāo)結(jié)果和談判結(jié)果進(jìn)行合同的編寫。第二，合同的相關(guān)資料必須交由物資供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、工程技術(shù)部門以及監(jiān)督審計(jì)部門等審批簽字，在合同上交審批的時(shí)候，必須注意審批程序，不能越級(jí)審批。

（二）合同洽談

合同洽談是施工合同管理的重要流程之一，合同洽談前要明確談判的目標(biāo)、必要時(shí)可以做出讓步的限度等，并且在合同談判中爭(zhēng)取主動(dòng)性。對(duì)標(biāo)準(zhǔn)合同中的專項(xiàng)條款都必須具體、明確、完整，用詞準(zhǔn)確、責(zé)任清晰、不能含糊不清、模棱兩可。與合作方洽談一致后，合同經(jīng)辦部門根據(jù)洽談結(jié)果雙方取得一致后，對(duì)合同文本進(jìn)行修改。修訂后的合同交副總經(jīng)理審核，待審核通過(guò)之后，再交給單位董事長(zhǎng)審批，只有經(jīng)過(guò)董事長(zhǎng)審批簽字的合同，才具有法律效益。

（三）合同簽訂

合同簽訂是合同管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，合同審批完成后，一般要雙方同時(shí)簽字蓋章，不能同時(shí)簽字蓋章的，應(yīng)盡量避免我方先行簽字蓋章。

在簽訂合同的過(guò)程中，應(yīng)詳細(xì)查看合同內(nèi)容是否與修訂后的內(nèi)容相同，以免出現(xiàn)不必要的麻煩。

（四）合同存檔備案

建筑施工合同必須進(jìn)行存檔備案，所有相關(guān)部門應(yīng)將合同交到檔案室存檔，有關(guān)負(fù)責(zé)人在進(jìn)行備案的時(shí)候必須分門別類，便于有需要的時(shí)候調(diào)檔查詢。

（五）合同資料的分發(fā)

合同資料應(yīng)由經(jīng)營(yíng)管理部分發(fā)到各有關(guān)部門，分發(fā)資料之時(shí)必須嚴(yán)格按照資料清單執(zhí)行。

（六）組織合同交底工作

合同交底工作，主要是為了讓相關(guān)人員了解合同內(nèi)容、明確自身工作而組織的，參與部門主要包括物資供應(yīng)部、項(xiàng)目部、工程技術(shù)部和財(cái)務(wù)部等。

（七）組織合同履行工作

組織合同的履行，對(duì)合同管理工作的質(zhì)量來(lái)說(shuō)具有重大影響，要提升合同履行的效果，管理人員必須做好以下工作：第一，應(yīng)交代清楚合同履行的注意事項(xiàng)，以免在履行合同的過(guò)程中出現(xiàn)疏漏。第二，應(yīng)正確處理合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的矛盾和糾紛，以雙方的責(zé)任和義務(wù)作為解決糾紛的基礎(chǔ)。

二、合同管理的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）主觀性風(fēng)險(xiǎn)

1.投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。施工企業(yè)承包工程大多是通過(guò)投標(biāo)的方式進(jìn)行的，而該方式給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是巨大的，這種風(fēng)險(xiǎn)可分為兩類情況。第一類是不中標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，若企業(yè)沒有中標(biāo)，那么購(gòu)買標(biāo)書及組織投標(biāo)的所有費(fèi)用就白白浪費(fèi)了同時(shí)還有可能出現(xiàn)工人沒活干而出現(xiàn)窩工。第二類是中標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，指的是企業(yè)一旦中標(biāo)，就必須承擔(dān)整個(gè)施工過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)建筑市場(chǎng)秩序不太完善，存在許多資質(zhì)不合格的業(yè)主，如果企業(yè)在簽訂合同之前沒有對(duì)業(yè)主的信譽(yù)、資金狀況等進(jìn)行考察，而盲目簽訂合同的話，就很可能出現(xiàn)工程款不能及時(shí)支付的問(wèn)題，對(duì)企業(yè)的施工進(jìn)度造成嚴(yán)重影響，同時(shí)影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。

2.合同條款風(fēng)險(xiǎn)。合同條款對(duì)施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，存在極大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，如果施工企業(yè)在簽訂合同的時(shí)候，沒有詳細(xì)查閱合同內(nèi)容，尤其是一些內(nèi)容不完整、語(yǔ)意不明確的地方，就很容易在履行合同的過(guò)程中，與業(yè)主發(fā)生糾紛，此時(shí)再進(jìn)行辯解往往于事無(wú)補(bǔ)。若矛盾和糾紛長(zhǎng)時(shí)間得不到解決，則工程的施工進(jìn)度會(huì)大大耽擱，給施工企業(yè)造成的損失更大。

3.合同變更風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，建筑工程的施工合同中都對(duì)工程變更作出了說(shuō)明，一旦在施工過(guò)程中出現(xiàn)工程變更，必須按照合同中變更條款規(guī)定的要求執(zhí)行。但是，建筑工程在施工過(guò)程中本身就具有很多不確定的因素，這些因素所導(dǎo)致的工程變更結(jié)果也是無(wú)法預(yù)料的。因此，常常會(huì)出現(xiàn)一些合同變更條款范圍之外的變更項(xiàng)目，這些變更很可能給承包商造成施工成本的上升、工程量的大幅增加，以及工期延長(zhǎng)等問(wèn)題。

4.合同管理風(fēng)險(xiǎn)。合同管理風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)泛指概念，它包含建筑施工合同管理的全程中，所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。造成合同管理風(fēng)險(xiǎn)的原因多種多樣，其中主要包括以下幾點(diǎn)：第一，管理人員自身的問(wèn)題，例如，管理人員專業(yè)技能偏低、職業(yè)道德素質(zhì)不高等；第二，合同管理體系不完善，導(dǎo)致合同管理缺乏有力的監(jiān)督。

5.索賠風(fēng)險(xiǎn)。施工合同在履行的過(guò)程中，經(jīng)常出現(xiàn)索賠問(wèn)題，一般來(lái)說(shuō)，合同中對(duì)索賠問(wèn)題都作出了一定的說(shuō)明，一旦其中一方的違約，另一方就可以按照合同要求向?qū)Ψ教岢鏊髻r。站在施工承包單位的角度來(lái)看，延誤工期、工程竣工質(zhì)量驗(yàn)收不過(guò)關(guān)等問(wèn)題，都可能導(dǎo)致反索賠。

（二）客觀性風(fēng)險(xiǎn)

1.自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。由于建筑工程施工地點(diǎn)所處的自然環(huán)境不同，所面臨的自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)也各不相同?？偟膩?lái)說(shuō)，自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要可分為暴雨風(fēng)險(xiǎn)、滑坡風(fēng)險(xiǎn)、泥石流風(fēng)險(xiǎn)、地震風(fēng)險(xiǎn)等。例如，若工程項(xiàng)目的開工時(shí)間定在夏季，且施工地點(diǎn)在南方，則很可能出現(xiàn)持續(xù)的降雨或高溫天氣，導(dǎo)致施工不能正常進(jìn)行，進(jìn)而影響到合同的履行。

2.社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是合同管理中面臨的客觀性風(fēng)險(xiǎn)之一，它主要是指施工地點(diǎn)所處的社會(huì)環(huán)境，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)所產(chǎn)生的影響。社會(huì)環(huán)境是一個(gè)廣義的范疇，包括當(dāng)?shù)氐娜丝诜植肌L(fēng)俗習(xí)慣及治安狀況等。例如，若施工當(dāng)?shù)氐娜丝诜植急容^集中，則很可能在施工過(guò)程中出現(xiàn)因占用土地或拆遷所導(dǎo)致的糾紛，進(jìn)而對(duì)合同的正常實(shí)施造成威脅。

3.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)項(xiàng)目施工造成的影響，稱為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。一旦出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，施工單位的經(jīng)濟(jì)收益就很可能遭到嚴(yán)重?fù)p失。例如，若出現(xiàn)通貨膨脹的現(xiàn)象，而國(guó)家又未及時(shí)調(diào)控，則會(huì)導(dǎo)致建筑施工材料價(jià)格的上漲，以及雇傭工人成本的提升。為了保證施工的正常開展，施工單位就不得不注入資金來(lái)彌補(bǔ)工程款的不足。若企業(yè)沒有足夠的資金投入，就會(huì)造成項(xiàng)目施工進(jìn)度的延誤，最終不能按合同規(guī)定的時(shí)間交付工程。除了通貨膨脹因素外，利率、稅率等的變化，也會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)面臨巨大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

三、合同管理的風(fēng)險(xiǎn)控制策略

（一）風(fēng)險(xiǎn)的降低

降低風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后的一種事后控制，要將風(fēng)險(xiǎn)的影響程度降到最低，應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：第一，應(yīng)完善企業(yè)內(nèi)部的合同管理制度，企業(yè)的內(nèi)控制度對(duì)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的降低來(lái)說(shuō)具有重大意義，它能將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)能夠承受的范圍之內(nèi)。第二，應(yīng)制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防控策略，在制定策略之前，可進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)咨詢，根據(jù)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析專家的意見，來(lái)制定切實(shí)可行的降險(xiǎn)方案。第三，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成后果進(jìn)行評(píng)估，盡量將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，這樣才能最大限度減輕企業(yè)的損失。

（二）風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避

風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，一般是針對(duì)沒有能力承受風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)所采取的控制策略，它是一種事前控制的方法，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施有很多，總的來(lái)說(shuō)可分為以下兩種：

1.逐步試探承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)策略。逐步試探承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的策略，在建筑工程施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理中比較常見，它是指根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，采取分布實(shí)施合同的方法，進(jìn)而有效降低風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，該策略適用于以下兩種情況：第一是經(jīng)過(guò)評(píng)估之后，發(fā)現(xiàn)盡管合同另一方的綜合情況不太樂(lè)觀，但是簽訂合同也并不會(huì)給企業(yè)造成危害，只是獲得的利潤(rùn)會(huì)少一些而已，此時(shí)采取逐步試探承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的策略，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)有利無(wú)害。第二是通過(guò)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)后，發(fā)現(xiàn)簽訂合同的風(fēng)險(xiǎn)巨大，但是對(duì)方企業(yè)能夠滿足本企業(yè)在產(chǎn)品、材料、設(shè)備等方面的一些需求，此時(shí)也可采取逐步試探的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。

2.完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)策略。完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)策略，是在經(jīng)過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之后，發(fā)現(xiàn)存在無(wú)法降低的巨大風(fēng)險(xiǎn)，而采取的完全拒絕簽訂合同的策略。通常情況下，完全拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)策略必須在科學(xué)、詳細(xì)地分析和確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)之后才能采用，否則便會(huì)造成企業(yè)錯(cuò)失本應(yīng)獲得利潤(rùn)的機(jī)會(huì)。若施工企業(yè)在全面分析和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)之后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方企業(yè)信譽(yù)差、資金狀況不佳、而且存在著內(nèi)部管理體制的嚴(yán)重問(wèn)題，則應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格取締合同，以免遭受不必要的損失。

（三）風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)

風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)主要是指企業(yè)借助外力，將風(fēng)險(xiǎn)控制在能夠承受的范圍之內(nèi)的策略。根據(jù)分擔(dān)形式的不同，主要可將風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略分為請(qǐng)擔(dān)保公司擔(dān)保、合同風(fēng)險(xiǎn)分散兩種策略。請(qǐng)擔(dān)保公司擔(dān)保，是針對(duì)一些企業(yè)無(wú)法控制且預(yù)期會(huì)帶來(lái)巨大損失的風(fēng)險(xiǎn)而采取的策略，若采取該策略，一旦企業(yè)遇到合同風(fēng)險(xiǎn)，就可以得到擔(dān)保公司承諾的補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)分散，則是采取拆分合同的方式，來(lái)減少企業(yè)損失。

四、結(jié)語(yǔ)

總之，建筑工程施工合同管理是一項(xiàng)專業(yè)性強(qiáng)的工作，在管理過(guò)程中必須注重對(duì)管理流程的規(guī)范，并采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等策略，將企業(yè)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、、索賠風(fēng)險(xiǎn)等控制在承受能力以內(nèi)，這樣才能實(shí)現(xiàn)合同管理的目標(biāo)，保證企業(yè)的獲利。

參考文獻(xiàn)

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