銀保分離式工程保函業(yè)務(wù)模式探析

摘 要：工程保函制度是為保障建設(shè)工程順利實施而引入的金融信用制度。工程保函制度在減輕施工企業(yè)負(fù)擔(dān)、保障業(yè)主利益方面起著至關(guān)重要的作用，但工程保函制度在我國發(fā)展時間較短，受制于政策限制、行業(yè)風(fēng)險認(rèn)識不足等現(xiàn)實問題，工程保函制度尚處于起步階段。本文介紹一種新型工程保函業(yè)務(wù)發(fā)展模式-銀保分離式工程保函，并基于商業(yè)保險公司的角度，從工程保函市場現(xiàn)狀出發(fā)，探析銀保分離式工程保函的優(yōu)勢及保險公司應(yīng)對的發(fā)展策略。

關(guān)鍵詞： 保險公司 分離式工程保函 發(fā)展策略

一、引言

近年來，國務(wù)院、住建部發(fā)文全面部署清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金工作，要求進(jìn)一步簡政放權(quán)，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場活力，加快建筑業(yè)轉(zhuǎn)型升級。全面清理各類不合理的保證金，除保留投標(biāo)、履約、支付、工程質(zhì)量保證金外，其余保證金一律取消，對保留的保證金，推行銀行保函制度，建筑企業(yè)可以銀行保函方式繳納，銀行保函制度再一次引起廣泛關(guān)注。在工程保函市場上，保險公司也在部分地區(qū)進(jìn)行了試點和創(chuàng)新，推出了保險保函，積累了一些經(jīng)驗，實踐了國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的要求，保險公司在社會治理方面得到進(jìn)一步彰顯。但保險公司受制于政策限制及建筑行業(yè)風(fēng)險認(rèn)識有限等問題，保險公司只能在局部地區(qū)直接開展保險保函業(yè)務(wù)，工程保函市場占有率相對較低。同時，銀行保函也存在銀行授信制度的限制、審批時效慢、風(fēng)險容忍度不高等問題。因此，創(chuàng)新工程保函業(yè)務(wù)發(fā)展模式，加強(qiáng)銀保合作，解決當(dāng)前工程保函市場存在的問題迫在眉睫。

二、工程保函相關(guān)內(nèi)容介紹

1.工程保函定義。工程保函是指按照保函申請人（施工企業(yè)）的申請，由保證人（一般為銀行、擔(dān)保公司、保險公司）向受益人（業(yè)主）開具的具有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請人未按照其與受益人簽訂的合同的約定履行義務(wù)時，由保證人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。保證人收取一定的費(fèi)用作為對價。工程保函實質(zhì)上是一種參與工程管理及風(fēng)險處置的信用擔(dān)保行為，由銀行開具的工程保函叫做銀行保函，由保險公司開具的工程保函叫做保險保函。

2.銀保分離式工程保函定義。銀保分離式工程保函是指申請人（施工企業(yè)）首先向保險公司申請，保險公司先出具被保險人為銀行的保險單再替申請人轉(zhuǎn)向銀行申請，銀行最后向受益人（業(yè)主）出具的書面承諾文件，一旦申請人未按照其與受益人簽訂的合同的約定履行義務(wù)時，受益人向銀行索賠時，保險公司根據(jù)其與銀行的約定代替銀行向受益人賠償。保險公司和銀行分別向申請人收取一定費(fèi)用作為對價。換言之，銀保分離式工程保函模式下，申請人為被保證人，銀行為保證人，保險公司扮演第三方擔(dān)保人，為申請人在銀行開銀行保函進(jìn)行擔(dān)保。銀保分離式工程保函占用了保險公司的銀行授信額度，不占用申請人的銀行授信額度。銀保分離式工程保函模式是一種創(chuàng)新工程保函模式，在工程保函領(lǐng)域尚未實踐。

3.工程保函的主要風(fēng)險：基于保險公司視角。

3.1工程保函申請人的違約風(fēng)險。建設(shè)工程是一項長期復(fù)雜的工程，施工過程涉及各方規(guī)范和多方人員，管控難度大，如果因為申請人（施工企業(yè)）沒有按照建設(shè)工程施工合同的約定履行義務(wù)，造成受益人損失的，則保險公司將面臨受益人的索賠風(fēng)險。

3.2受益人不合理的索賠風(fēng)險。業(yè)主是保函的受益人，業(yè)主的實力和品行對工程保函的索賠起著至關(guān)重要的影響。如果業(yè)主的資金實力或籌資能力有限，對市場風(fēng)險的應(yīng)急處理能力較低時，便容易造成工程款項不能及時支付，進(jìn)而導(dǎo)致工期延誤，工資支付不到位，甚至停工等風(fēng)險，進(jìn)而受益人借故指責(zé)申請人不履行約定義務(wù)、工人指控申請人不及時支付工資等后果而容易導(dǎo)致受益人動用保函。另外，受益人品行不端而無理索賠時，保險公司也面臨索賠風(fēng)險。

3.3保險公司內(nèi)部的操作風(fēng)險。保險公司作為工程保函保證責(zé)任的連帶責(zé)任人，如果因內(nèi)部人員操作不當(dāng)會面臨兩方面的索賠風(fēng)險。一方面操作人員操作失誤致使保函失效風(fēng)險，有時工程保函有特殊格式，如果操作人員沒有仔細(xì)審查而造成開具的保函無效致使保函申請人利益受損，保函申請人必然會向保險公司索賠；另一方面，操作人員對申請人履約能力及業(yè)主的實力審核不仔細(xì)，開出超出申請人履約能力的工程保函或開出不符合承保范圍的業(yè)務(wù)，容易面臨索賠風(fēng)險。

三、工程保函市場現(xiàn)狀

1.現(xiàn)行工程保函制度。目前我國工程保函制度主要有兩種，一種是溫州地區(qū)的高額工程保函制度，高額保函制度借鑒了西方的工程保函制度，保函責(zé)任有投標(biāo)責(zé)任、履約責(zé)任、支付責(zé)任，三項責(zé)任在一份高額保函中辦理，保函金額較高，保函保額一般為工程造價的70%以上，目前由于各種原因已下降至20%。高額工程保函要求在投標(biāo)時施工單位必須一次性辦理，時效性要求比較高，溫州政府發(fā)文政府投資項目造價超過一億的工程試行高額工程保函制度；另一種是普通工程保函制度，同樣有投標(biāo)責(zé)任、履約責(zé)任、支付責(zé)任（有些工程項目沒有）三項責(zé)任，三項責(zé)任單獨辦理，投保保函金額一般不高于80萬，履約保函金額一般不高于合同價的10%，造價越高的項目，履約保函金額占合同價的比例越低，甚至不足5%，支付保函金額一般為履約保函金額的10%。履約保函在中標(biāo)后按照中標(biāo)價辦理，時效性要求較低。目前，國內(nèi)普遍實行普通工程保函制度。

2.市場參與主體情況。目前國內(nèi)工程保函市場參與主體主要有銀行、擔(dān)保公司和保險公司。不同于西方以保險保函為市場主導(dǎo)地位的的是，國內(nèi)由于受政府政策導(dǎo)向的原因，工程保函市場占主導(dǎo)地位是銀行，保函市場占有率極高，擔(dān)保公司次之，保險公司市場參與較低，市場占有率最低。當(dāng)前，承認(rèn)保險公司工程保函效力的地區(qū)僅有福建省、安徽省、浙江省溫州市等地區(qū)，保險公司只能在這些地區(qū)開展工程保函業(yè)務(wù)。

四、現(xiàn)行工程保函市場存在的主要問題

1.參與主體單一。目前市場參與主體雖然有銀行、保險公司、擔(dān)保公司三類主體，但受政策導(dǎo)向限制和擔(dān)保能力限制，保險公司和擔(dān)保公司的參與度非常低，絕大部分工程保函業(yè)務(wù)由商業(yè)銀行開具。實質(zhì)上，工程保函的參與主體非常單一，主要為商業(yè)銀行。

2.申請難度較高。工程保函的市場主體主要為商業(yè)銀行，首先，商業(yè)銀行在風(fēng)險容忍度方面較低，對保函申請人的資質(zhì)審核繁瑣甚至苛刻，審批時效較慢；其次，商業(yè)銀行為降低風(fēng)險敞口和增強(qiáng)收益，一般要求申請人提供保函金額10%-30%的保證金，甚至是100%的保證金，另外加收保函金額0.3%-1%的手續(xù)費(fèi)；最后，商業(yè)銀行對申請人實行授信制度，授信時僅考慮申請人本身資質(zhì)，不考慮工程項目風(fēng)險高低，一旦保函金額超出授信額度，申請人在不追加保證金時便無法開出銀行保函。因此，申請人申請銀行保函難度較高，負(fù)擔(dān)相對較重。

3.專業(yè)人才匱乏。工程保函業(yè)務(wù)涉及的風(fēng)險面較廣，包括法律風(fēng)險、履約風(fēng)險、風(fēng)險應(yīng)急處置能力不足等等。一是，工程保函制度以《擔(dān)保法》、《招投標(biāo)法》、《民法》等法律為基礎(chǔ)，涉及的法律風(fēng)險較多；二是，一般大型工程的工期較長，有的甚至超過5年，市場變動較大，行業(yè)認(rèn)知不足的內(nèi)部操作人員對保函申請人的長期履約能力難以預(yù)測，存在履約風(fēng)險；三是，保函申請人未按約定履約導(dǎo)致保函受益人申請索賠時，面臨的賠付場景復(fù)雜多樣，市場參與主體應(yīng)急處置能力面臨考驗。目前市場參與主體的內(nèi)部人員專業(yè)能力相對專一，精通工程保函業(yè)務(wù)的專業(yè)人才匱乏。

五、開展銀保分離式工程保函的主要優(yōu)勢

1.金融行業(yè)細(xì)分市場的趨勢。工程保函市場體量較大，客戶群體特征明顯，業(yè)務(wù)種類標(biāo)準(zhǔn)，符合金融行業(yè)細(xì)分市場的特征。銀保分離式工程保函模式有助于細(xì)分金融市場，加快工程保函業(yè)務(wù)的專業(yè)化進(jìn)度，銀行和保險公司雙方參與業(yè)務(wù)資質(zhì)審核，從申請人自身資質(zhì)、工程項目風(fēng)險調(diào)查雙重風(fēng)控，雙方共享信息及專業(yè)能力。

2.有利于提升風(fēng)險抵御能力。當(dāng)銀行承擔(dān)一定程度的風(fēng)險敞口時，銀保分離式工程保函業(yè)務(wù)實質(zhì)上是銀行和保險公司共同扮演保證人的角色，共同為申請人的履約提供擔(dān)保。此時，申請人的履約風(fēng)險傳遞至保險公司和銀行兩大金融市場主體。保險公司和銀行共同承擔(dān)申請人的履約風(fēng)險，提升了市場參與主體的風(fēng)險抵御能力。

3.對申請人（施工企業(yè)）的作用。一是，提高申請人授信額度。銀保分離式工程保函模式下，保險公司作為第一保證人，在風(fēng)險容忍度方面相對較高，保險公司不僅審核申請人履約能力，也參與工程項目的審核，在工程項目施工難度較低、資金來源充足的情況下會減輕對申請人的資質(zhì)審查，提高申請人的授信額度；二是，審批時效加快。在銀保分離式工程保函模式下，保險公司參與第一道業(yè)務(wù)審核，保險公司基于標(biāo)準(zhǔn)的核保政策，審批時效較高，當(dāng)保險公司全兜底時，銀行不再審核時，審批時效將加快；三是，減輕申請人負(fù)擔(dān)，釋放申請人活力。銀保分離式工程保函模式下，不占用申請人的授信額度，減免申請人的保證金，申請人可在授信額度內(nèi)取得銀行貸款，提高申請人的籌資能力，提高申請人履約能力。

4.業(yè)主（發(fā)包商）的作用。當(dāng)銀行承擔(dān)一定風(fēng)險敞口時，銀保分離式工程保函模式的保證人為保險公司和銀行，兩大金融主體組成申請人的履約保證共同體，償付能力極強(qiáng)，當(dāng)申請人未履行約定義務(wù)時，銀保分離式工程保函能夠及時足額償付業(yè)主的損失，有力的保障了業(yè)主的利益。

5.對合作銀行的作用。一是，有保險公司介入的銀保分離式工程保函模式下，銀行轉(zhuǎn)移了申請人的部分履約風(fēng)險，降低了銀行的風(fēng)險敞口；二是，銀保分離式工程保函占用了保險公司的授信額度，不占用申請人的授信額度，可以增加申請人的貸款金額，提高銀行信貸業(yè)務(wù)收入；三是，銀行分離式工程保函的客戶資源（申請人）是保險公司推介的，有利于增加銀行的客戶資源，提高工程保函業(yè)務(wù)收入及關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)附加值。

6.對保險公司的作用。目前，保險公司開展工程保函業(yè)務(wù)面臨的最大難題是政策限制問題，在沒有政府的“經(jīng)營許可證”下，保險公司很難擴(kuò)大工程保函業(yè)務(wù)經(jīng)營領(lǐng)域和業(yè)務(wù)量。但在銀保分離式工程保函模式下，最終出具給受益人的保函是銀行保函，沒有了政策的限制，保險公司可突破政府政策的限制，提高保險公司保函市場業(yè)務(wù)量。

六、保險公司發(fā)展銀保分離式工程保函的對策

1.選擇合適的合作銀行。保險公司及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)選擇審批時效快、業(yè)務(wù)量小的轄內(nèi)城商行作為銀保分離式工程保函的合作銀行。對保險公司而言，可以直接與轄內(nèi)城商行總行對接，有利于加快業(yè)務(wù)合作進(jìn)度；對受益人而言，受益人一般會要求施工單位提供當(dāng)?shù)劂y行出具的銀行保函；對申請人而言，審批時效快能夠滿足保函的時效性；對銀行而言，銀保分離式工程保函業(yè)務(wù)有利于提高城商行的保函業(yè)務(wù)收入。

2.提高自主獲客能力。銀保分離式工程保函的客戶資源是由保險公司推介，保險公司應(yīng)提高自主獲客能力，保險公司可以通過招標(biāo)辦、建筑行業(yè)協(xié)會、工程招標(biāo)代理公司等掌握大量客戶資源的機(jī)構(gòu)入手，或者與客戶資源豐富的第三方代理機(jī)構(gòu)合作，間接獲取客戶資源。

3.加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險評估能力。當(dāng)銀行承擔(dān)風(fēng)險比例為零時，銀保分離式工程保函模式下，保險公司實質(zhì)上承擔(dān)了100%的履約風(fēng)險。保險公司必須制定合理的承保政策，加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險評估能力，包括審核申請人的履約能力、保函受益人的綜合實力以及要求申請人提供必要的反擔(dān)保措施，從根源上降低受益人的索賠風(fēng)險。

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作者簡介：張建新，男（1961.11——），漢族，浙江杭州人，研究生，助理研究員（中級） 專業(yè)：行政管理。