海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)與管理策略探析

趙興奎

摘要：隨著國(guó)家“一帶一路”戰(zhàn)略的推進(jìn)，國(guó)內(nèi)許多企業(yè)開始逐步加快海外項(xiàng)目投資的步伐，隨之而來(lái)的是因不同國(guó)家的政策、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境等不同，帶來(lái)了各式各樣的合同風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于海外工程項(xiàng)目而言，國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)的控制能力有待加強(qiáng)，也缺乏有效的合同風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，為此，明確了海外工程項(xiàng)目中所面臨的主要合同風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效的合同管理措施，提高對(duì)海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)控制能力，提升企業(yè)的盈利水平。

關(guān)鍵詞：海外工程；合同風(fēng)險(xiǎn)；合同管理

中圖分類號(hào)：F74

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

doi：10.19311/j.cnki.16723198.2016.13.021

較國(guó)內(nèi)工程項(xiàng)目不同，海外工程項(xiàng)目往往具有較長(zhǎng)的周期，短則需要幾年，長(zhǎng)則需要數(shù)年之久，如此很有可能受到各種風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，導(dǎo)致工期延長(zhǎng)。在長(zhǎng)期海外施工過(guò)程中，各種風(fēng)險(xiǎn)因素日趨復(fù)雜，諸如自然環(huán)境、社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)、法律、管理等各方因素都會(huì)對(duì)其造成影響，各因素之間不斷影響、互相作用，導(dǎo)致工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)重重。因此，要求企業(yè)必須準(zhǔn)確把握潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的合同風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

1 海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)分析

海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)主要主觀性、客觀性兩大類風(fēng)險(xiǎn)。

1.1 客觀性風(fēng)險(xiǎn)

所謂的“客觀性風(fēng)險(xiǎn)”，主要包括如下：

（1）政治風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)主要包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。其中國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是從國(guó)家的層面而言的，例如國(guó)有化、征收，國(guó)家在公共利益視角下將私人財(cái)產(chǎn)加以征用等。對(duì)于社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)而言，由于不同的國(guó)家擁有不同的風(fēng)俗習(xí)慣、政治環(huán)境以及價(jià)值觀，這些因素給海外工程的作業(yè)環(huán)境造成一定的影響。對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)而言，存在兩大法系，二者形式、理論、術(shù)語(yǔ)、應(yīng)用、實(shí)踐等方面均存在極大的差異性，而且對(duì)于合同嚴(yán)肅性理解不同，因而容易出現(xiàn)沖突。

（2）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，通貨膨脹會(huì)導(dǎo)致業(yè)主國(guó)的投資環(huán)境惡化，物價(jià)上漲、貨幣貶值，導(dǎo)致承包商施工環(huán)境惡化，成本增加。另一方面，匯率變化具有不可控性，而且影響范圍極廣，當(dāng)前國(guó)內(nèi)企業(yè)發(fā)展方向多為發(fā)展中國(guó)家，此類國(guó)家的匯率穩(wěn)定性往往較差，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)更大。

（3）自然風(fēng)險(xiǎn)。由于地域的差異性與自然環(huán)境的不同，很多承包商在中標(biāo)前往往未對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察，導(dǎo)致主觀臆測(cè)環(huán)境與實(shí)際環(huán)境存在較大差異性，并引發(fā)了一系列風(fēng)險(xiǎn)。加之地質(zhì)條件的復(fù)雜性，海外工程項(xiàng)目業(yè)主通常只為承包商提供很有限的資料，甚至和施工現(xiàn)場(chǎng)情況存在不一致性，導(dǎo)致各種勘測(cè)、勘探費(fèi)用、障礙物清除費(fèi)用增加，結(jié)算過(guò)程中此類費(fèi)用也極易出現(xiàn)爭(zhēng)議。

1.2 主觀性風(fēng)險(xiǎn)

主觀性風(fēng)險(xiǎn)通常是人為因素所引發(fā)的，因而可以通過(guò)主觀努力加以控制、消除、規(guī)避。主要包括投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、變更風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等等。對(duì)于投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)而言，主要是由于國(guó)內(nèi)企業(yè)缺乏跨國(guó)企業(yè)的綜合實(shí)力，加之國(guó)際化水平低，品牌意識(shí)缺乏，導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)鏈分工中地位不高。變更風(fēng)險(xiǎn)主要涉及到地質(zhì)條件、工程量、設(shè)計(jì)變更等，若引發(fā)了合同變更應(yīng)整理好書面證據(jù)，做好索賠準(zhǔn)備。管理風(fēng)險(xiǎn)主要是由于管理體系不完善引發(fā)的，由于多數(shù)企業(yè)內(nèi)部合同管理組織體系都不完善，因而對(duì)于合同條款的分析、談判、履行過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理都難以科學(xué)實(shí)施，在簽訂之前，未對(duì)合同條款加以科學(xué)分析、談判，導(dǎo)致合同中存在很多對(duì)承包商不是十分有利的條款，加之合同簽訂后承包商對(duì)于合同條款不甚重視，導(dǎo)致難以科學(xué)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，使合同履行出現(xiàn)失控。

2 海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理策略

識(shí)別了海外工程項(xiàng)目中可能存在的合同風(fēng)險(xiǎn)之后，應(yīng)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略加以規(guī)避，提高風(fēng)險(xiǎn)的掌控能力。

2.1 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在各種風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)之上，利用資料分析、概率統(tǒng)計(jì)等各種方法，對(duì)項(xiàng)目中各類風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的概率及其影響程度加以評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資料加以定量處理，制定完善的決策與應(yīng)對(duì)措施。具體而言，應(yīng)從如下方面著手：對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)大小進(jìn)行評(píng)估，找到風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)；對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行評(píng)估，制定完善的規(guī)避措施。在海外工程承包中常采用AHP、專家打分法、統(tǒng)計(jì)概率法等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，先就各風(fēng)險(xiǎn)絕對(duì)數(shù)量進(jìn)行計(jì)算，在利用期望值對(duì)進(jìn)行計(jì)算，結(jié)合絕對(duì)值排序或期望值所落入?yún)^(qū)域，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行界定。明確風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別后，與安全指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則加以對(duì)比，決定所采取的控制措施。

2.2 制定完善的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

結(jié)合各種環(huán)境因素，如內(nèi)、外部利益者風(fēng)險(xiǎn)承受能力，以及法律、政治、經(jīng)濟(jì)等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素。制定完善的應(yīng)對(duì)措施，應(yīng)涉及到如下兩方面：一是風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避、控制、分散、利用等，以便將風(fēng)險(xiǎn)加以消除、減輕；二是利用財(cái)務(wù)措施，如風(fēng)險(xiǎn)的自留、轉(zhuǎn)移等，最大化地減小風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)度的不良影響。具體而言，需要依據(jù)合同管理組織，就合同全生命周期所存在的各種風(fēng)險(xiǎn)加以全面識(shí)別、梳理，就各風(fēng)險(xiǎn)源加以管理，保障承包商有效完成各項(xiàng)預(yù)期目標(biāo)。

（1）做好風(fēng)險(xiǎn)回避工作。針對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)中存在最大發(fā)生概率及影響的風(fēng)險(xiǎn)因素，采取有效措施將風(fēng)險(xiǎn)源切斷，避免其發(fā)生?？赏ㄟ^(guò)放棄簽訂合同，在根源上將風(fēng)險(xiǎn)源切斷，避免風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，當(dāng)然，這也同時(shí)放棄了獲利的機(jī)會(huì)。再如，可以在合同條款的擬定中，加強(qiáng)商務(wù)溝通、談判，將不利風(fēng)險(xiǎn)條款加以修改、補(bǔ)充，從源頭上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以收到良好的效果。例如，可以通過(guò)借力打力的方式，將不利因素轉(zhuǎn)變?yōu)橛欣蛩?，可以雪中送炭，?duì)支付條款進(jìn)行補(bǔ)充、說(shuō)明，雖然通常情況而言，海外工程項(xiàng)目合同就付款的方式、周期、條件等進(jìn)行了明確說(shuō)明，防止在利潤(rùn)爭(zhēng)取時(shí)找不到合理的依據(jù)。

（2）將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。為減小風(fēng)險(xiǎn)的損失，應(yīng)采用合理方式將所面臨風(fēng)險(xiǎn)加以轉(zhuǎn)移，在合同簽訂之前，要求承包商就合同進(jìn)行全面分析，清理風(fēng)險(xiǎn)源，談判時(shí)最大化地降低風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偨o雙方。但依然存在很多不可預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于此，可利用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法，合理降低風(fēng)險(xiǎn)。一方面，可通過(guò)非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給施工方當(dāng)事人，可將合同的責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方的當(dāng)事人。如工期超過(guò)一年的合同不能對(duì)固定總價(jià)合同進(jìn)行簽訂，力爭(zhēng)簽訂一個(gè)可調(diào)的總價(jià)合同。承包商可采用工程分包等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給分包商。在簽訂合同之后，由于各種原因，可將本標(biāo)段風(fēng)險(xiǎn)最高部分包給分包商，這樣能夠?qū)⒋祟愶L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。此外，還可一采用第三方擔(dān)保的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。另一方面，可通過(guò)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式，購(gòu)買相應(yīng)的保險(xiǎn)，承包商作為投保人將合同風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司，這樣能夠合理降低風(fēng)險(xiǎn)。

（3）加強(qiáng)損失控制。一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，必須采取有力措施減少損失。首先，對(duì)于海外工程匯率而言，風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，可通過(guò)金融業(yè)務(wù)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)加以套期保值、多國(guó)貨幣組合貸款與支付、事前規(guī)定支付貨幣同貸款貨幣保持一致、提前或延期支付等方式進(jìn)行損失控制。其次，應(yīng)加強(qiáng)工程管理，要求施工方提高管理水平，加強(qiáng)施工資料管理與歸檔，規(guī)范工程師的簽證。對(duì)施工變更、索賠事件提出補(bǔ)償?shù)纫螅畲蠡亟档惋L(fēng)險(xiǎn)。此外，還應(yīng)制定完善、周密的損失控制計(jì)劃，包括預(yù)防、災(zāi)難、應(yīng)急計(jì)劃等，降低風(fēng)險(xiǎn)概率的同時(shí)，最大化地降低損失。

3 結(jié)束語(yǔ)

一言以概之，隨著各種海外工程項(xiàng)目也將越來(lái)越多，海外生存環(huán)境日趨復(fù)雜，海外工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)日趨復(fù)雜、多樣化，為了更好地爭(zhēng)取經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，必須注重加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理，為企業(yè)贏得最大化的經(jīng)濟(jì)效益。

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