對經(jīng)濟資本條件下風(fēng)險防范和控制的思考

【摘要】從2005年開始，各商業(yè)銀行逐步實施經(jīng)濟資本預(yù)算管理，其目的是控制經(jīng)濟資本的合理適度增長，使經(jīng)濟資本和監(jiān)管資本相協(xié)調(diào)，最終提高經(jīng)濟資本回報率。經(jīng)濟資本管理一方面要控制經(jīng)濟資本增長，另一方面要提高風(fēng)險防范和控制水平，各商業(yè)銀行通過采取強化風(fēng)險意識、確立戰(zhàn)略發(fā)展定位、加強內(nèi)控建設(shè)、建立激勵約束機制等措施，來達到經(jīng)濟資本和風(fēng)險控制之間的平衡。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 經(jīng)濟資本 效益最大化 風(fēng)險控制

一、經(jīng)濟資本的概念

經(jīng)濟資本是基于商業(yè)銀行全部風(fēng)險之上的資本，所以又稱風(fēng)險資本。經(jīng)濟資本不是真正的銀行資本，它是一種虛擬的、與銀行風(fēng)險的非預(yù)期損失等額的資本。經(jīng)濟資本是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險程度大小“算出來的”，在數(shù)額上與非預(yù)期損失相等，它是指所“需要的”資本、“應(yīng)該有”的資本，而不是銀行實實在在已經(jīng)擁有的資本。經(jīng)濟資本計算的前提是對風(fēng)險的掌握和把控。

二、經(jīng)濟資本與風(fēng)險控制聯(lián)系

（一）二者關(guān)系相輔相成

商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本和風(fēng)險控制就像人的兩條腿，為保持身體平衡，行動起來要協(xié)調(diào)配合，步調(diào)一致。否則很容易導(dǎo)致摔跤。看銀行的投入產(chǎn)出比就要看經(jīng)濟資本，看資本回報率和經(jīng)濟增加值就要看風(fēng)險管控能力。經(jīng)濟資本管理水平高，其中一條腿就強健，開篇第一步邁的堅實；風(fēng)險管控能力高，另外一條腿與之保持必要的呼應(yīng)，促使商業(yè)銀行甩開臂膀，奮力向前。

（二）二者反映商業(yè)銀行管理水平

商業(yè)銀行的管理水平既要看風(fēng)險管控能力，也要看經(jīng)濟資本管理水平。而經(jīng)濟資本是風(fēng)險管理的通用語言，是各商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力比較、交流的依據(jù)。所以，經(jīng)濟資本管理能力的大小直接反映風(fēng)險管理水平的高低。同時，要著眼于資本與風(fēng)險的對應(yīng)關(guān)系，經(jīng)濟資本是衡量風(fēng)險的標尺，通過對商業(yè)銀行的資本綜合及其配置進行管理，從而達到有效規(guī)避風(fēng)險的目的，提升銀行價值和競爭力。

（三）二者必須保持適度平衡

經(jīng)濟資本與實際資本之間的關(guān)系，從數(shù)量上，當經(jīng)濟資本少于實際資本時，說明銀行風(fēng)險抵御充分，但資本利用效率不高；當經(jīng)濟資本與實際資本持平時，說明銀行出于安全臨界狀態(tài)。在國內(nèi)銀行業(yè)，這兩種情況都很少見，當經(jīng)濟資本大于實際資本時，意味著銀行資本不足于抵御非預(yù)期損失，銀行的風(fēng)險水平正在超出其實際承受能力，這是經(jīng)常見到的情況。銀行慣常做法：一是通過某些途徑補充銀行資本金；二是限制資產(chǎn)增長，壓縮資產(chǎn)規(guī)模，控制收縮其風(fēng)險承擔(dān)行為；三是調(diào)整結(jié)構(gòu)，優(yōu)化存量，減少存量資產(chǎn)的經(jīng)濟資本，把高風(fēng)險的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為低風(fēng)險的資產(chǎn)；四是合理配置經(jīng)濟資本，保持經(jīng)濟資本適度增長。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險表現(xiàn)和產(chǎn)生的主要原因

（一）主要風(fēng)險表現(xiàn)

當前，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險主要是信用風(fēng)險和操作風(fēng)險。一是信用風(fēng)險，其形成主要受社會信用環(huán)境、借款人的信用觀念、企業(yè)的盈利能力、財務(wù)狀況等方面因素的影響，只要一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就可能導(dǎo)致信用風(fēng)險發(fā)生。二是操作風(fēng)險。在當前大數(shù)據(jù)時代和信息數(shù)字化時期，各種金融創(chuàng)新手段和APP平臺運用，控制操作風(fēng)險成為各家銀行工作的重點，它不僅涉及到各部門、各環(huán)節(jié)，還涉及到來自外界對員工職業(yè)道德的考驗，具有很強的不可預(yù)測性。近年來金融業(yè)發(fā)生的案件，基本上都與操作風(fēng)險有著密切的關(guān)系。

（二）產(chǎn)生的主要原因

商業(yè)銀行只要有經(jīng)營，其風(fēng)險就不可能是真空狀態(tài)，它與商業(yè)銀行的經(jīng)營理念、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、市場營銷、管理水平不無關(guān)系。究其原因，主要有以下四點：一是資本充足率低。資本充足率較低，與8%的國際標準有很大差距反映了商業(yè)銀行資產(chǎn)擴張和資本金補充不相匹配。經(jīng)營在很大程度上表現(xiàn)脆弱性。二是資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力差。資產(chǎn)質(zhì)量差主要表現(xiàn)就是不良貸款率高、虧損掛賬數(shù)額大，國有商業(yè)銀行表現(xiàn)尤為明顯。這會嚴重削弱商業(yè)銀行市場競爭力。三是業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新能力弱。對于那些業(yè)務(wù)品種單一、創(chuàng)新能力有限的商業(yè)銀行收入依賴利差收入，這在很大程度上面臨被邊緣和被淘汰的風(fēng)險。四是內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平有待提高。內(nèi)部控制水平和風(fēng)險管理能力一定程度上相當于車輛的發(fā)動機和引擎，強有力的轉(zhuǎn)動才能助推商業(yè)銀行這艘大船揚帆遠航。

四、經(jīng)濟資本條件下主要風(fēng)險控制措施

如何在經(jīng)濟資本條件下采取有效風(fēng)險防控措施成為擺在各商業(yè)銀行面前的一道難題。結(jié)合工作實踐思考如下：

（一）樹立全面風(fēng)險管理意識

商業(yè)銀行全體員工要意識到，要樹立全面風(fēng)險管理意識，把風(fēng)險概念融入到自己的一言一行，融入到企業(yè)文化中，融入到具體崗位職責(zé)中。具體：一是正確認識風(fēng)險本質(zhì)。風(fēng)險與銀行發(fā)展共存、不可分割。二是以認真態(tài)度對待風(fēng)險。選擇發(fā)展就等于選擇風(fēng)險，但風(fēng)險是可以規(guī)避、選擇的，甚至可以為我所用。三是增強員工風(fēng)險管理意識。通過培訓(xùn)和教育，結(jié)合審計案例，采取多種途徑和形式，培養(yǎng)風(fēng)險管理專業(yè)人才。

（二）確立階段戰(zhàn)略發(fā)展定位

目前階段，經(jīng)濟下行、三期疊加的重要時期，重點工作：一是優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，增加有效投資，滿足投融資需求。二是深化農(nóng)村綜合改革，推進農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化，啟動農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施等重大項目。三是實施創(chuàng)新驅(qū)動，推動大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新，實施“互聯(lián)網(wǎng)+”行動計劃，促進新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)加快發(fā)展。

（三）加強內(nèi)部管理和風(fēng)險控制建設(shè)

一是嚴格落實不良貸款管控責(zé)任，多管齊下，控新降舊，想方設(shè)法把不良減下來。二是抓好高風(fēng)險客戶的提前化解，把化解潛在風(fēng)險作為向風(fēng)險宣戰(zhàn)的主戰(zhàn)場，做好資產(chǎn)保全。三是防范各類案件和操作風(fēng)險，針對信貸、財務(wù)、運營、票據(jù)等重點領(lǐng)域，扎實開展案件風(fēng)險排查，把案件發(fā)生率降下來。四是嚴控市場和流動性風(fēng)險，強化客戶履約保障管理，防范市場風(fēng)險向信用風(fēng)險演變。

（四）建立市場化人力資源管理體制和有效的激勵約束機制

破除勞動用工和職務(wù)終身制，強化崗位目標責(zé)任制，建立市場化人力資源管理體制和有效的激勵約束機制。徹底取消機關(guān)化的行政級別和干部管理制度，建立擇優(yōu)任用、優(yōu)勝劣汰、能上能下、能進能出的用人制度，按需設(shè)崗、以崗定薪、崗變薪變。解決人員結(jié)構(gòu)性矛盾。

（五）營造以收益和成長為主要內(nèi)容的風(fēng)險管理文化

一是管理層必須有清晰的有效發(fā)展戰(zhàn)略，合理權(quán)衡收益和成長的關(guān)系，采取適度的貸款策略。二是堅持從嚴治貸，做實信貸“三查”重塑良好的信貸文化。三是寓風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)全過程，每個部門，每個員工，開展每項工作都要牢記風(fēng)險管理的觀念。

（六）建立以資本回報率為核心的價值評價和績效考評模式

業(yè)績考核要盡快解決雙軌考核辦法，防止為完成計劃而不顧成本和風(fēng)險的行為，盡快過渡到以經(jīng)營績效、資產(chǎn)質(zhì)量、審慎經(jīng)營等為主要內(nèi)容的單一的績效考核機制上來。

參考文獻

[1]孫玉波.《經(jīng)濟資本及其在商業(yè)銀行的應(yīng)用》.新文秘網(wǎng).

[2]史金鳳，王曉寧，徐以霞.《我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理框架構(gòu)建》.當代經(jīng)理人，2006年5期.

[3]武劍.《論商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的管理與配置》.投資研究，2004年第7期.

[4]章蒔安.《商業(yè)銀行實施經(jīng)濟資本管理的思考》.中國金融，2006年5期.

作者簡介：邱曉莉（1973-）女，河南商丘，職稱：中級經(jīng)濟師，學(xué)歷：研究生，研究方向：內(nèi)部審計風(fēng)險管理。