中國老年社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)制度研究

劉盈輝

(陜西師范大學(xué)　陜西　西安　710061)

?

【法律與社會(huì)】

中國老年社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)制度研究

劉盈輝

(陜西師范大學(xué)陜西西安710061)

摘要：隨著中國老齡化程度日益加深，如何在保障老年社會(huì)福利的同時(shí)平穩(wěn)實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)制度改革已成為政府的迫切任務(wù)。本文針對老年社會(huì)保障的歷史與現(xiàn)狀，對老年社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)制度加以探索，并在此基礎(chǔ)上提出了對我國老年社會(huì)保障經(jīng)濟(jì)制度的發(fā)展建議。

關(guān)鍵詞：老齡化；社會(huì)保障制度；養(yǎng)老金

一、研究的背景與意義

自進(jìn)入21世紀(jì)來，我國老年人口占總?cè)丝诒壤鹉暝黾樱淆g化趨勢日益加深。按照國際通行的看法，以老年人口占比超過10%界定老齡化，我國早在1999年超過此比例，當(dāng)年老年人口達(dá)到1.16億。此后，由于建國后50年代的人口出生高峰，至2014年底，60歲以上老年人口已達(dá)2.12億，占總?cè)丝?5.5%，其中，65周歲及以上人口數(shù)為13755萬人，占比10.1%，首次突破10%。

老年人的數(shù)量與總?cè)丝谡急鹊脑黾蛹润w現(xiàn)了人類社會(huì)的進(jìn)步，同時(shí)也帶來了經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會(huì)等領(lǐng)域的諸多問題。由于老年人數(shù)量的增加，老年贍養(yǎng)比例增大，國家需要保障與照顧更多老年人，與此同時(shí)，勞動(dòng)力人口的占比不斷下降。體現(xiàn)在宏觀經(jīng)濟(jì)上，則會(huì)導(dǎo)致國民支出不斷上升的同時(shí)，國民收入逐漸減少。由此，將導(dǎo)致投資與消費(fèi)的減少，勞動(dòng)力市場供給不足，經(jīng)濟(jì)增長減速，同時(shí)對養(yǎng)老金與稅收的管理上將提出更大的挑戰(zhàn)。由于80年代后普遍推行的計(jì)劃生育政策，導(dǎo)致家庭結(jié)構(gòu)的倒金字塔化，后一代消費(fèi)負(fù)擔(dān)加重，家庭的養(yǎng)老功能逐漸弱化，而老年人對社會(huì)服務(wù)的需求急劇上升，無疑會(huì)間接加重財(cái)政負(fù)擔(dān)。另外，人口老齡化導(dǎo)致的“空巢家庭”數(shù)量增加可能會(huì)引發(fā)社會(huì)問題，如何應(yīng)對空巢老人的心理健康問題也為社會(huì)提出了挑戰(zhàn)。在此背景下，探究中國社會(huì)保障、尤其是老年社會(huì)保障問題以及服務(wù)體系的價(jià)值就格外凸顯。

二、老年人社會(huì)保障的理論溯源

老齡化與老年人社會(huì)保障問題在人類歷史上自古以來得到了歷代思想家的重視與探究，中外對于社會(huì)福利與保障政策的研究也有著悠久的傳統(tǒng)。

西方思想家對于社會(huì)保障的研究從關(guān)注貧困作為社會(huì)問題的研究開始。一個(gè)傳統(tǒng)的觀點(diǎn)認(rèn)為，人口過量將導(dǎo)致貧困，因此西方早期思想家主張通過控制人口的手段來消極的控制貧困。其中，作為比較具有代表性的看法，柏拉圖在其《理想國》中探討了關(guān)于優(yōu)生學(xué)、節(jié)育等問題，主張通過實(shí)行“適度人口”的政策，將城邦的人口數(shù)量保持在適度范圍內(nèi)。亞里士多德則認(rèn)為家庭生育過多的子女將導(dǎo)致貧困，從而引發(fā)社會(huì)問題，因此，國家應(yīng)通過規(guī)定適婚年齡與生育數(shù)量來干預(yù)人口增長。馬爾薩斯在《人口論》中指出了快速的人口增長與速度有限的生活資料增長之間的矛盾，并認(rèn)為需通過抑制人口增長的方式減少貧困。直至19世紀(jì)末，阿爾弗雷德·馬歇爾仍持有類似觀點(diǎn)，認(rèn)為貧窮是社會(huì)發(fā)展緩慢與動(dòng)蕩的直接原因，并應(yīng)通過控制人口來消除貧困，促使社會(huì)穩(wěn)定與發(fā)展。

威廉·配第首先通過對資本主義生產(chǎn)方式的研究，提出了勞動(dòng)力的保障問題。配第認(rèn)為需從社會(huì)生產(chǎn)中拿出必要的部分發(fā)展慈善事業(yè)、維持失業(yè)者基本生活，從而降低犯罪率，保持社會(huì)穩(wěn)定。亞當(dāng)·斯密繼承了這一觀點(diǎn)，并在《國富論》中主張國家應(yīng)保障勞動(dòng)者的基本生活狀況以促使經(jīng)濟(jì)發(fā)展。約翰·斯圖亞特·密爾在其《政治經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》一書中進(jìn)一步發(fā)展了福利的社會(huì)改良理論，通過加強(qiáng)勞動(dòng)保障與財(cái)富的再分配實(shí)現(xiàn)國民財(cái)富的增加。

我國自數(shù)千年前的春秋時(shí)期就出現(xiàn)了社會(huì)福利與保障思想，道家、墨家等都主張社會(huì)對老年人提供贍養(yǎng)。儒家的代表人物，孔子在《禮記.禮運(yùn)》中的“大同社會(huì)”理想中明確闡述了關(guān)于對老幼病殘者提供社會(huì)供養(yǎng)的思想，《孟子.滕文公上》中也闡發(fā)了著名的社會(huì)保障思想。管仲則作為國家干預(yù)經(jīng)濟(jì)、提供福利政策的先驅(qū)，提出了一系列扶持與保障老弱的政策。

歷史上的思想家在其所處的歷史條件下均對與解決貧困問題、提供老年人社會(huì)保障提出了自己的主張與措施，雖然觀點(diǎn)各有不同，但是其中的思想可為今人借鑒，為當(dāng)代的老年社會(huì)保障提供思路。

三、老年社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)制度分析

養(yǎng)老金屬于社會(huì)保險(xiǎn)基金，其制度為社會(huì)保險(xiǎn)制度的重要組成部分。根據(jù)籌集模式的不同，通常認(rèn)為養(yǎng)老金可分為三種不同類型，分別為現(xiàn)收現(xiàn)付制、完全積累制與部分積累制。

(一)現(xiàn)收現(xiàn)付制

從近一段時(shí)期的養(yǎng)老保險(xiǎn)收支平衡的角度著眼，確定向企業(yè)或個(gè)人征收的費(fèi)率，以籌集社會(huì)保險(xiǎn)基金。這種制度下，老年人養(yǎng)老金來源為即收即付的同時(shí)期在職人員繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。在這種制度下，養(yǎng)老金實(shí)際為代際轉(zhuǎn)移支付，即“下一代人繳費(fèi)供養(yǎng)上一代人”的模式?，F(xiàn)收現(xiàn)付制由Bismarck于19世紀(jì)提出，在德國首先得到采用，目前歐洲仍有一部分國家采用征稅的途徑籌集現(xiàn)收現(xiàn)付制的社會(huì)保險(xiǎn)所需資金。由于現(xiàn)收現(xiàn)付制不存在養(yǎng)老金的長期管理問題，可以有效避免因通貨膨脹導(dǎo)致的基金貶值風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于采用了二次分配的給付方式，對于低收入人群可以更好提供社會(huì)保障，可以更好體現(xiàn)社會(huì)公平原則。但是，該種籌集模式首先要求人口增長速度保持穩(wěn)定，同時(shí)退休人員的增長速度不能超過勞動(dòng)力的增長速度，否則難以在勞動(dòng)力持續(xù)下降的情況下支付老年人口的社會(huì)保險(xiǎn)資金。

(二)基金積累制

或稱完全積累制，其資金來源通常為養(yǎng)老金繳納者本人的累積供款與累積收益的總和。這種籌資制度積累社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，并對其進(jìn)行安全增值管理，從而在未來支付社會(huì)保險(xiǎn)金。基金制需綜合評估人口健康程度、生活水平、收入狀況等社會(huì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，從而計(jì)算出保障期內(nèi)所需支付的保險(xiǎn)金總量，然后在投保期內(nèi)分?jǐn)傂枥U納費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)。由于此種制度較現(xiàn)收現(xiàn)付制運(yùn)行更加簡便，另外對保險(xiǎn)費(fèi)用繳納者具有更強(qiáng)的激勵(lì)機(jī)制，同時(shí)也可增加社會(huì)儲蓄。另外，由于基金積累制的資金來源更加多元化，國家與企業(yè)在老齡化現(xiàn)狀下需承擔(dān)的負(fù)擔(dān)較小，同時(shí)可以獲得更高的生產(chǎn)效率，因此日益為更多國家接受。但是基金積累制需面臨因通貨膨脹導(dǎo)致的基金貶值風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)以繳費(fèi)數(shù)額作為基準(zhǔn)，不具備再分配的社會(huì)調(diào)控功能，對于低收入人群難以實(shí)現(xiàn)福利保障。在世界各國以基金制為目標(biāo)的保險(xiǎn)制度改革的趨勢下，將成為不可忽視的問題。

(三)部分積累制

作為一種兼具基金制與現(xiàn)收現(xiàn)付制有點(diǎn)的混合制度，部分積累制在我國已進(jìn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的實(shí)際運(yùn)行階段。這種制度將保障資金的一部分用以積累與安全增值以滿足未來社會(huì)養(yǎng)老開支，同時(shí)將保障資金的一部分采用現(xiàn)收現(xiàn)付方式保證當(dāng)前開支需要。作為老齡化現(xiàn)狀下的變通方案，該制度兼具保持短期開支平衡與保證未來支付需要的優(yōu)點(diǎn)，但是同時(shí)存在管理難度大、轉(zhuǎn)型成本高的問題。針對我國現(xiàn)狀需要，養(yǎng)老保障制度正在逐步從現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制度轉(zhuǎn)型。改革前，我國從當(dāng)前在職勞動(dòng)者的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)中支付老年人的養(yǎng)老資金，采用現(xiàn)收現(xiàn)付的制服。改革以來，政府經(jīng)過一段時(shí)間對養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資模式探索，1995年國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革的通知》規(guī)定了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的部分積累模式，標(biāo)志我國養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資制度轉(zhuǎn)型的開始。在2000年國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系的試點(diǎn)方案中》，再次明確規(guī)定內(nèi)地城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)和職工共同負(fù)擔(dān)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金由社會(huì)資金統(tǒng)籌支付，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金根據(jù)個(gè)人賬戶儲蓄余額的1/120按月支付或一次性支付給本人；內(nèi)地企業(yè)年金實(shí)行完全積累制，采取個(gè)人賬戶方式運(yùn)營和管理，費(fèi)用由企業(yè)和職工繳納。目前，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資制度改革以進(jìn)入從現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的實(shí)際運(yùn)行階段。

另外，上述三種籌款模式也分別對應(yīng)著不同的給付制度。收益基準(zhǔn)制的給付制度按照受益人實(shí)際的年齡、工作狀況等需求核定標(biāo)準(zhǔn)，與其過去對養(yǎng)老基金的貢獻(xiàn)不掛鉤。此種制度多見于現(xiàn)收現(xiàn)付制籌款方式，包括福利國家、自保公助型、國家保障型等養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。另一種給付制度稱為繳款基準(zhǔn)制，按照受益人對養(yǎng)老基金的供款數(shù)量確定獲得的養(yǎng)老金數(shù)額。通常設(shè)立個(gè)人賬戶，管理個(gè)人繳費(fèi)，繳費(fèi)較多的個(gè)人領(lǐng)取的養(yǎng)老金較高。

我國目前實(shí)行的“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的基本養(yǎng)老制度在上述籌集模式和給付制度的基礎(chǔ)上做出探索與創(chuàng)新，對不同的制度進(jìn)行整合，以實(shí)現(xiàn)兼具社會(huì)公平與個(gè)人激勵(lì)的社會(huì)保障制度。

四、老年社會(huì)保障經(jīng)濟(jì)制度的發(fā)展走向及建議

從上述內(nèi)容可看出，現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金計(jì)劃可在保證社會(huì)全體福利不減少的同時(shí)，增加受益者的福利。根據(jù)保羅.薩繆爾森的研究，在開放的經(jīng)濟(jì)中，現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老金制度可達(dá)到帕累托最優(yōu)。阿隆在《社會(huì)保險(xiǎn)悖論》中進(jìn)一步指出，如果人口增長率加實(shí)際工資增長率大于市場利率，現(xiàn)收現(xiàn)付制能夠在代際之間實(shí)現(xiàn)帕累托有效配置。大量學(xué)者的研究表明，在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，可靈活調(diào)整費(fèi)率的現(xiàn)收現(xiàn)付制度不會(huì)因時(shí)間因素導(dǎo)致待機(jī)生命期效用降低與價(jià)值衰減，可在代際之間產(chǎn)生社會(huì)福利效用優(yōu)化，具有典型的再分配功能。相比之下，一個(gè)完全積累的基金制養(yǎng)老金計(jì)劃無論在代際內(nèi)還是代際之間都不具備再分配功能。因此，在從現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金制轉(zhuǎn)型的過程中，轉(zhuǎn)軌一代的福利由于需要額外繳納費(fèi)用以填補(bǔ)轉(zhuǎn)軌巨大空缺，其福利也將隨之惡化。根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家沃爾斌的研究，在一個(gè)小型的開放經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，如果把最優(yōu)的融資方案定義為在給定的收益水平上繳費(fèi)率最低或者在給定的繳費(fèi)率下收益率最高，政府必須支付用于填補(bǔ)養(yǎng)老金需求的資金。這種情況下，政府實(shí)際上使用債務(wù)融資支付養(yǎng)老金，因此這里需要面臨的實(shí)際是公共債務(wù)政策問題。如布利耶爾研究表明，轉(zhuǎn)軌時(shí)不使至少一代人蒙受損失是不可能的，融資制度的選擇必然產(chǎn)生代際間的分配沖突。在此形勢下，如何通過科學(xué)調(diào)整有效彌補(bǔ)制度轉(zhuǎn)型的代際成本為當(dāng)下我國面臨的重要問題。

面臨這一形勢，在推行向基金制轉(zhuǎn)型以緩解因老齡化帶來的代際過渡中養(yǎng)老金巨大缺口所帶來壓力的同時(shí)，需要采用輔助措施以確保對老年社會(huì)福利對象的保障與實(shí)質(zhì)性提高。一方面，由于目前內(nèi)地的老年社會(huì)福利公共支出水平還很低，由于社會(huì)福利支出水平將隨著國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展提高，仍存在巨大上漲空間，同時(shí)，政府需在擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率的同時(shí)，推廣老年社會(huì)救助及福利服務(wù)的覆蓋率，以香港的福利模式現(xiàn)狀作為參考，建立更加完善的老年社區(qū)志愿服務(wù)體系，作為對目前老年福利服務(wù)的必要補(bǔ)充。

在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，應(yīng)充分發(fā)揮多角色的不同作用，由政府在經(jīng)費(fèi)資助、服務(wù)監(jiān)管等方面承擔(dān)主要責(zé)任的同時(shí)，社會(huì)、企業(yè)與個(gè)人在服務(wù)實(shí)施與政策咨詢方面承擔(dān)主要責(zé)任，并在服務(wù)拓展及慈善捐助等方面發(fā)揮補(bǔ)充作用。另外，在社會(huì)福利主體方面，我國應(yīng)綜合借鑒社會(huì)民主主義與新自由主義實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)，在保障無法自食其力的人事基本的生活與福利同時(shí)，堅(jiān)持社會(huì)福利權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合的原則在提供“免費(fèi)午餐”的同時(shí)也避免淪為一部分福利國家的“養(yǎng)懶漢制度”，實(shí)現(xiàn)公平與效率的結(jié)合與兼顧。

綜上所述，筆者認(rèn)為，在當(dāng)前老齡化到來，養(yǎng)老金制度面臨較大缺口的嚴(yán)峻形勢下，我國目前的老年福利制度應(yīng)在明確政府的責(zé)任前提下，逐步實(shí)現(xiàn)運(yùn)營分散化、投資形式多樣化、投資方法科學(xué)化的轉(zhuǎn)型。對于有條件的老人，可以在自愿的前提下鼓勵(lì)延長退休年齡，在緩解養(yǎng)老金收支平衡壓力的同時(shí)為老年人自身也提供發(fā)揮余熱的機(jī)會(huì)。另外，在政府之外，鼓勵(lì)第三部門的成長，逐步向老年社會(huì)福利社會(huì)化過渡，分擔(dān)政府的壓力，緩解社會(huì)福利服務(wù)供需矛盾，同時(shí)由政府建立完善的監(jiān)管機(jī)制，防止社會(huì)福利過度商業(yè)化。最后，在現(xiàn)有管理框架下，政府可以進(jìn)一步細(xì)化完善老年社會(huì)福利制度，切實(shí)勞動(dòng)者保障養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益落地，杜絕養(yǎng)老金挪用，并降低其投資風(fēng)險(xiǎn)，在完善老年福利服務(wù)評估機(jī)制的基礎(chǔ)下實(shí)現(xiàn)更有效的再分配。

參考文獻(xiàn)

[1]中華人民共和國國家統(tǒng)計(jì)局.“2014年國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)”，2015.

[2]鄭功成.中國社會(huì)保障 30 年[M].人民出版社，2008.

[3]王石泉.中國老年社會(huì)保障制度與服務(wù)體系的重建[M].上海社會(huì)科學(xué)院出版社，2008.

Research on Economic System of China’s Aged Society Guarantee

LIUYing-hui

(Shaanxi Normal University,710061,Xi’an,Shaanxi,China)

Abstract：With the increasing deepening of Chinese aging,how to steadily realize endowment insurance economic system’s reform while guarantee aging welfare has become urgent task of government.The essay explores the economic system of aging society’s guarantee in accordance with its history and current status,promoted developmental proposals on China’s aging society guarantee’s economic system.

Key words：Aging;Social Security System;Pension

中圖分類號：I267

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1674-2885(2016)01-79-04

作者簡介：劉盈輝(1988-)陜西戶縣，陜西師范大學(xué)國際商學(xué)院社會(huì)保障專業(yè)2013級碩士研究生，主要從事社會(huì)保障體系學(xué)習(xí)和研究。

收稿日期：2016-01-20