礦業(yè)權價值和礦業(yè)權價款初步研究

■ 謝貴明

（吉林國地礦業(yè)權評估有限公司，長春 130021）

礦業(yè)權價值和礦業(yè)權價款初步研究

■ 謝貴明

（吉林國地礦業(yè)權評估有限公司，長春 130021）

文章討論了礦產資源及其特征、礦產資源所有權及其特征和礦業(yè)權及其特征。礦產資源國家所有者權益包括對礦產資源消耗的補償權益和對礦產資源利用的權益；礦業(yè)權國家初始所有者權益就是國家對礦產資源利用權益，不包括對礦產資源消耗的補償權益。礦業(yè)權價值構成包括礦業(yè)權國家初始所有者收益（權益）和礦業(yè)權投資者收益（權益）；礦業(yè)權價款是市場經濟條件下國家以國家初始礦業(yè)權生產要素的所有者身份參與的社會產品價值分配，礦業(yè)權價款內涵就是國家初始礦業(yè)權的價值，是礦業(yè)權國家初始所有者權益（其中包含了礦業(yè)權國家投資者權益）。

礦產資源；所有權；礦業(yè)權；國家初始礦業(yè)權；礦業(yè)權價值；礦業(yè)權價款；礦業(yè)權價格

對礦業(yè)權價值和礦業(yè)權價款內涵的認識是礦業(yè)權評估和礦產資源產權制度、稅費制度設計改革的一個重大基礎理論問題。由于礦產資源和礦業(yè)權的法律制度滯后于市場經濟的發(fā)展，當前不同社會主體對礦產資源的利用制度、礦業(yè)權價值和價款、礦業(yè)權市場交易和礦業(yè)權評估等存在較大認識分歧。本文根據市場經濟理論和實踐、物權法律理論和實踐，對礦產資源、礦產資源所有權和礦業(yè)權的概念和特征，礦業(yè)權價值和價款內涵及礦業(yè)權價值與價款的關系等進行了初步探討，期望對礦業(yè)權評估和礦產資源產權制度、稅費制度設計改革有所啟示。由于礦業(yè)權價值和礦業(yè)權價款內涵是一個研究難度大的課題，本文的研究只是初步嘗試，受筆者水平所限，文中論述和觀點難免有錯誤或不足之處，真誠希望相關研究者批評指正。

1 礦產資源及其特征

礦產資源是人類社會賴以生存的重要自然資源之一，現代社會經濟活動離不開礦產資源。對礦產資源及其特征的正確認識是研究礦產資源物權制度、管理制度和礦業(yè)權評估的源頭。

礦產資源簡稱礦產，是指位于地下由地質作用形成的能夠滿足人類某種需要或具有某種經濟價值或潛在經濟價值的一切物體。從自然和經濟屬性分析礦產資源的基本特征如下：

(1)礦產資源具有能夠滿足人類某種需要的有用性，具有使用價值。因此礦產資源是礦產資源所有權和礦業(yè)權等財產權的物質載體，是財產權交換價值的物質承擔者。

(2)礦產資源具有稀缺性、不可再生性和耗竭性，具有價值。因此礦產資源的利用（勘查開采）須受產權制度和物權理論的規(guī)范指導。

(3)礦產資源的分布具有隱敝性、不均衡性、差異性和不確定性。因此礦產資源的空間位置、數量質量和開采條件等需經人類的探索認識和勘查評價，礦產資源的利用必須經過地質調查、勘查發(fā)現、勘查評價和開采開發(fā)等工作過程才能實現，即必須要通過勘查開采工作過程才能實現；也就是礦產資源的勘查開采是對礦產資源的利用行為或方式，是為了追求對礦產資源利用的經濟價值和利潤。

(4)礦產資源的勘查開采過程具有探索性、反復性和風險性。因此礦產資源勘查開采要經歷地質調查、勘查發(fā)現、勘查評價和開采開發(fā)的過程，是一個礦產資源從無到有、從未知到已知、勘查內容要求越來越全面、勘查精度越來越高、認識由淺入深、資源儲量可靠性逐漸提高、風險性逐漸降低、用途逐漸提升和礦產資源逐步顯化直至開采開發(fā)的過程。

(5）礦產資源具有動態(tài)變化性。隨著人類對礦產資源利用技術水平的變化和提高，礦產資源的類型和價值是動態(tài)變化的，原來不是礦產資源的可變成礦產資源，而且會不斷發(fā)現新的礦產資源類型。

(6)礦產資源的礦種和類型具有多樣復雜性，礦產資源的勘查開采風險具有極大差異性。不同礦種和不同類型礦產資源的成礦地質條件、找礦標志、控礦因素、埋藏深度、礦體特征、開采技術條件、礦石加工選冶技術性能、礦床勘查類型、勘查工作方法和布置、礦床開采方法、礦床的價值和開采開發(fā)投資收益等都多樣復雜；不同類型的礦產資源勘查開采風險具有極大差異。

(7)礦產資源具有人類歷史多種社會資源的投入貢獻性。礦產資源是位于地下能夠滿足人類某種需要或具有某種經濟價值或潛在經濟價值的一切物體，是一個須經勘查開采逐步顯化的過程，故礦產資源是人類歷史上經濟、技術、勞動、智力、管理等多種社會資源共同投入貢獻形成的一種狀態(tài)。

(8)礦產資源具有生態(tài)環(huán)境性。礦產資源不僅是人類賴以生存的自然資源，而且是自然環(huán)境的組成部分，因此對礦產資源不僅要合理有效利用，而且要保護礦產資源和生態(tài)環(huán)境。

2 礦產資源所有權及其特征

如何利用礦產資源是一個國家或社會最重要的不動產制度之一，其中礦產資源所有權是最基礎的制度。在人類歷史上礦產資源所有權大致有地主所有、封建特權所有、先占人所有和國家所有或公共所有等幾種形式。

我國的礦產資源所有權制度是由《憲法》規(guī)定，同時受《憲法》《物權法》和《礦產資源法》的規(guī)范調整。我國實施礦產資源國家所有唯一一種所有權，因此礦產資源所有權就是國家依法對礦產資源享有占用、使用、收益和處分的權利。我國實行礦產資源國家所有權制度是為了充分、合理、有效利用礦產資源并保護礦產資源和生態(tài)環(huán)境。

從經濟和法律屬性分析我國礦產資源所有權具有如下特征：

(1)礦產資源所有權就是國家依法對礦產資源享有占用、使用、收益和處分的權利。所有權具有絕對性、排他性和恒久性，是物權種類中最完整、最充分和最高的權利，其權能是無限的和不確定的。

(2)礦產資源所有權的客體是礦產資源，但是礦產資源所有權是一種脫離客體而存在、純粹抽象化的非常安全的經濟—法律權利，所有權人可以將礦產資源交付市場主體使用。

(3)礦產資源所有權的目的是為了高效配置和利用礦產資源，確認和保護礦產資源所有者的權力和利益（簡稱權利或權益）。礦產資源所有權的最高效率在于礦產資源的利用而非礦產資源的所有，以及保障礦產資源資產在市場運動中得以增值。

(4)在不同經濟運行模式下，礦產資源的利用方式、配置方式和利用效率是不同的。在計劃經濟體制下，我國礦產資源的所有、利用、經營、投資和分配都高度集中由政府統(tǒng)一行使權力，沒有市場主體，沒有資源交易，礦產資源的價值不能通過價格顯現，實行礦產資源的無償使用。在市場經濟體制下，礦產資源國家所有權不變，但礦產資源的利用、經營、投資和分配都由市場配置和市場主體決策。實行礦產資源有償使用和礦業(yè)權有償取得，通過礦業(yè)權的市場交易實現礦產資源的高效利用和優(yōu)化高效配置，礦產資源和礦業(yè)權的價值都得以顯現。

(5)我國實行礦產資源國家所有，國家承擔礦產資源的財產所有者和礦產資源的行政管理者多種職能。作為礦產資源的財產所有者其職能包括確認和保護礦產資源所有者的權益，保護社會公共的權益；作為礦產資源的行政管理者其職能包括實現礦產資源的高效利用和優(yōu)化配置，保護礦產資源和生態(tài)環(huán)境。

(6)基于礦產資源的稀缺性、不可再生性和耗竭性以及礦產資源具有價值，我國礦產資源國家所有者權益包括了對礦產資源消耗的補償權益和對礦產資源利用的權益。

3 礦業(yè)權及其特征

礦業(yè)權對實現高效配置和利用礦產資源，確認和保護礦產資源所有者權益，保護礦產資源和生態(tài)環(huán)境以及實現和保護礦業(yè)權人的權益，具有關鍵性作用。

礦業(yè)權可定義為直接支配國家所有的礦產資源進行利用并享受因此所得利益的一種權利。若利用的具體方式是勘查礦產資源，則礦業(yè)權就是探礦權；若利用的具體方式是開采開發(fā)礦產資源，則礦業(yè)權就是采礦權。礦業(yè)權是市場經濟體制下對礦產資源利用的一種產權制度設計。從經濟和法律屬性分析礦業(yè)權有如下特征：

(1)礦業(yè)權的設置是市場經濟體制下礦產資源國家所有者職能和市場主體利用礦產資源目的實現的途徑。礦業(yè)權制度是市場經濟對礦產資源產權制度的要求和再造，需要一系列的制度變革來支撐。計劃經濟是一種政治權力與經濟權力高度合一的經濟運行體制，實質上是由政府或政治權力推動的經濟；計劃經濟體制時期，礦業(yè)權與礦產資源所有權是一體的，沒有分離，也沒有必要分離。而市場經濟則是一種政治權力與經濟權力相分離的經濟運行體制，是一個由資源（法律上稱財產）所有權人推動的經濟；市場經濟體制下礦產資源的所有與利用必須相分離，礦產資源的使用、生產、經營、分配等由分散的市場主體擁有和組織實施。

因此從市場經濟和財產權的層面研究礦業(yè)權，礦業(yè)權實質就是適應市場經濟體制要求的、從礦產資源所有權中分離出來的一種財產權，礦業(yè)權市場就是礦業(yè)權人決策推動的礦業(yè)權運動。礦業(yè)權是市場經濟體制下確認和保護礦產資源所有者的權益、保護社會公共的權益、實現礦產資源的高效利用和優(yōu)化配置，保護礦產資源與生態(tài)環(huán)境和實現市場主體利用礦產資源目的的根基。

(2)礦業(yè)權具有物權的特征。礦業(yè)權和礦產資源所有權的客體都是特定發(fā)現的和沒有發(fā)現的礦產資源，具有特定性。礦業(yè)權的權利主體是特定的，義務主體是不特定的，社會上所有人都負有不得侵犯他人礦業(yè)權的義務；礦業(yè)權具有獨占性和排他性；礦業(yè)權具有對客體的依法支配和管領權利；礦業(yè)權受保護，保護的方法具有廣泛性。

(3)礦業(yè)權是礦產資源所有權中分離出來的一種權能，是從資源利用的角度所界定的礦產資源占有權、使用權和收益權，但不能改變國家對礦產資源的所有權。由于礦產資源具有不可再生性和耗竭性，礦業(yè)權還具有對礦產資源的消耗權。

(4)礦業(yè)權是一種用益物權、獨立物權、生產要素，并具有價值。礦業(yè)權相對礦產資源所有權而言是對礦產礦資源的用益物權，是以占有為前提，收益為目的，屬他物權。礦業(yè)權本身又是一個獨立的物權，是一種法律上的財產權、經濟學上的資產和資本，因此礦業(yè)權是一種生產要素，并具有價值。礦業(yè)權的所有權歸礦業(yè)權人。

(5)初始礦業(yè)權界定為國家所有。我國礦業(yè)權的初始或靜態(tài)所有權界定為國家所有。在礦業(yè)權與礦產資源所有權沒有分離的時候，礦業(yè)權的初始或靜態(tài)所有權由法律界定，我國實施礦產資源國家所有唯一一種所有權，即礦業(yè)權的初始或靜態(tài)所有權界定為國家所有。簡單而言，礦業(yè)權就是勘查礦產資源和開采開發(fā)礦產資源的權利，誰有資格初始擁有這種權利？毫無疑問只能是礦產資源所有者，即國家。在計劃經濟體制時期，礦產資源的所有權和利用權均由國家行使，礦業(yè)權與礦產資源所有權處于沒有分離的狀態(tài)；而在建立和完善市場經濟體制時期，客觀要求實施礦產資源所有權與礦業(yè)權相分離的模式，即要求國家設置和有償出讓礦業(yè)權，由礦業(yè)權人行使礦業(yè)權的相應權利。

礦業(yè)權的初始界定國家所有是礦產資源國家所有者權益中對礦產資源利用權益的體現，只有礦業(yè)權的初始界定國家所有從法律上實現以后，才能通過市場競爭實施礦產資源的有效運用。

(6)礦業(yè)權的初始設置和動態(tài)運動（或動態(tài)交易）是建立市場經濟體制的必然要求，是市場配置資源的必然要求。市場經濟體制要求礦產資源的所有者和利用者相分離。在市場經濟體制的經濟運行模式下，國家設置礦業(yè)權、將礦業(yè)權出讓給市場主體（礦業(yè)權人）和允許礦業(yè)權人動態(tài)交易礦業(yè)權，是礦產資源得以利用的前提條件，是礦產資源合理有效利用的保障，是礦業(yè)權市場形成的前提，是礦產資源得到優(yōu)化高效配置的前提和保障，也是實現礦產資源所有者的權力和利益的唯一途徑。

(7)礦業(yè)權一級出讓交易市場和二級轉讓交易市場。國家設置礦業(yè)權并將初始礦業(yè)權有償出讓給市場主體，形成了礦業(yè)權一級出讓交易市場。礦業(yè)權人將合法擁有的礦業(yè)權實行出售、作價出資、合作、抵押、非貨幣交換和債務重組等轉讓行為，就形成了礦業(yè)權二級轉讓交易市場。

(8)從市場配置資源角度即從礦業(yè)權所處的市場運動狀態(tài)可劃分為三種礦業(yè)權類型，即可將礦業(yè)權劃分為國家初始礦業(yè)權、一級出讓市場取得的礦業(yè)權和二級轉讓市場取得的礦業(yè)權。

(9)市場主體取得國家初始礦業(yè)權要支付成本。礦業(yè)權的初始界定國家所有從法律上確認后，其取得就已經處于一種競爭狀態(tài)，市場主體要取得礦業(yè)權就得支付成本，而且在礦業(yè)權市場運動中會引起后來者取得礦業(yè)權支付的成本提高。

(10)礦業(yè)權使礦產資源因使用而升值。在市場經濟體制下，從實現礦產資源的優(yōu)化高效配置和優(yōu)化高效利用（或稱礦產資源的優(yōu)化運用），礦業(yè)權是最重要的而礦產資源所有權并不重要，一級出讓市場取得的礦業(yè)權比國家初始礦業(yè)權更重要，二級轉讓市場取得的礦業(yè)權比一級出讓市場取得的礦業(yè)權更重要。國家初始礦業(yè)權的設立實現了礦產資源市場化運用的前提條件，因此從礦產資源的優(yōu)化運用而言礦業(yè)權是最重要的，而礦產資源所有權并不重要。一級出讓市場取得礦業(yè)權的實現，意味著礦產資源的運用通過市場交易由國家轉移到市場主體，國家的礦產資源和市場主體的支付成本在市場交易中都得到了增值，實現了礦產資源的一次優(yōu)化運用，因此一級出讓市場取得的礦業(yè)權比國家初始礦業(yè)權更重要；二級轉讓市場取得礦業(yè)權的實現，意味著礦產資源的運用通過市場交易由一個市場主體（礦業(yè)權人）轉移到新的市場主體（新礦業(yè)權人），國家的礦產資源、市場主體收益或支付成本在市場交易中都得到了增值，實現了礦產資源的再次或多次優(yōu)化運用，因此二級轉讓市場取得的礦業(yè)權比一級出讓市場取得的礦業(yè)權更重要?？傊V業(yè)權的市場運動交易對礦產資源的優(yōu)化運用是最重要的。

(11)礦業(yè)權的客體是礦產資源，作為一種商品處于礦業(yè)產業(yè)的上游或源頭。

(12)礦業(yè)權制度要發(fā)揮礦業(yè)權對礦產資源的配置作用和對礦業(yè)權人的激勵約束作用。礦業(yè)權制度是礦業(yè)權的取得和保護及礦產資源利用和收益的準則，直接決定礦產資源經濟活動中不同主體的行為方式和行為目的，要發(fā)揮礦業(yè)權對礦產資源配置作用、對礦業(yè)權人的激勵和約束作用，實現公平和效益兩個目標。一個好的礦業(yè)權制度使所有者權益最大化、資源優(yōu)化配置高效利用、礦業(yè)秩序良好、礦業(yè)權主體依法努力經營效益良好、礦山生態(tài)優(yōu)美、礦業(yè)市場繁榮、礦產資源運用組合豐富多樣。

(13)我國礦業(yè)權大多都包含國家投資。從礦產資源具有人類歷史多種社會資源的投入貢獻性分析，國家設置的初始礦業(yè)權也包含了人類歷史上經濟、技術、勞動、智力、管理等多種社會資源共同投入貢獻，大多都包含了國家的地質勘查投入和科學研究投入。計劃經濟體制時期各種地質工作的投資全部來自于國家地勘投入，在建立和完善社會主義市場經濟體制時代，地勘投資主體多元化，但國家仍以多種形式在基礎性、公益性、戰(zhàn)略性和礦產地質等方面保持一定的地質勘查投入，國家投資仍是地勘投資的重要來源。

4 礦業(yè)權價值

如前分析，礦業(yè)權在法律上是一種財產權，在經濟上是一種資源、資產和資本，在市場經濟體制下礦業(yè)權是有價值的。礦業(yè)權市場或市場機制不是別的，正是礦業(yè)權市場主體自由交易的過程和結果；也就是礦業(yè)權的市場運動交易會形成一種市場價格，而這種市場價格又進一步引導礦業(yè)權的市場運動交易和調節(jié)礦業(yè)經濟的運行。

從礦業(yè)權的市場運動動態(tài)分析，從國家初始礦業(yè)權到市場主體從礦業(yè)權一級出讓市場有償取得的礦業(yè)權，再到市場主體在礦業(yè)權二級轉讓市場取得的礦業(yè)權，礦業(yè)權的價值是動態(tài)變化的。從靜態(tài)價值分析，在礦業(yè)權的動態(tài)運動中，礦產資源不斷地向著優(yōu)化高效配置和優(yōu)化高效利用（即優(yōu)化運用）方向變化，礦業(yè)權的價值和礦產資源的價值都是逐漸提升的。

在市場動態(tài)運動過程中，礦業(yè)權的價值構成應包括礦業(yè)權國家初始所有者收益、礦業(yè)權投資者收益和礦業(yè)權勞務者收益三部分。我國礦業(yè)權勞務者收益是由礦業(yè)權投資者支付和約定承擔的，或者還有國家法規(guī)對礦業(yè)權勞務者的重要貢獻進行獎勵。因此礦業(yè)權的價值實質由礦業(yè)權國家初始所有者收益（權益）和礦業(yè)權投資者收益（權益）兩者構成。

4.1 礦業(yè)權國家初始所有者收益

礦業(yè)權是國家為了獲得和實現所有者權益以及實現礦產資源的最優(yōu)配置和高效利用而從礦產資源所有權中分離出來設置的一種權能。礦業(yè)權是有用的和稀缺的，礦產資源通過礦業(yè)權市場運動要升值。從礦業(yè)權價值的形成看，礦業(yè)權價值很大一部分取決于礦業(yè)權本身和礦業(yè)權客體——礦產資源本身（即礦業(yè)權國家初始所有者）。由此可見，礦業(yè)權價值無論或大或小都必定包括礦業(yè)權國家初始所有者收益。

如前所述，由于礦產資源的稀缺性、不可再生性和耗竭性以及礦產資源具有價值，因此我國礦產資源國家所有者權益包括了對礦產資源消耗的補償權益和對礦產資源利用的權益。礦業(yè)權國家初始所有者權益就是礦產資源國家所有者權益中對礦產資源利用權益的體現。在此特別需要指出的是，礦業(yè)權國家初始所有者權益，只是礦產資源所有者權益的一個組成部分，而不是全部組成，不包括對礦產資源消耗的補償權益。

4.2 礦業(yè)權投資者收益

礦業(yè)權出資者投資的目的就是為了發(fā)現礦產資源，進而探明、開發(fā)利用礦產資源，使礦產資源升值，形成投資的收益。礦業(yè)權的生產有著巨大的不確定性和風險性，這種風險性和不確定性都是由礦業(yè)權出資者承擔的。如果找不到礦或只找到利用價值很小的礦，礦業(yè)權出資人要承擔血本無歸和巨大虧損的風險；如果找到礦并產生了資源升值，這種收益理所當然應歸礦業(yè)權出資人所有。在礦業(yè)權生產過程中的勘查投入和勘查勞務支出也是由礦業(yè)權出資人支付的。另外從礦業(yè)權價值形成角度看，礦業(yè)權的價值除取決于礦產資源本身因素外，還取決于礦產資源的追加投入，即礦業(yè)權出資者的投資。無論是國家對礦業(yè)權的投資還是市場主體（礦業(yè)權人）對礦業(yè)權的投資，礦業(yè)權投資者投資的目的是為了認識發(fā)現礦產資源，進而探明、開發(fā)利用礦產資源，使礦產資源升值，形成礦業(yè)權投資收益。由此可見，礦業(yè)權價值也必定包括礦業(yè)權投資者收益。

特別指出的是，正是礦業(yè)權出資者既承擔風險，又享受收益，所以出資者收益價值大小取決于礦業(yè)權價值大小，而不取決于出資額大小，既可以高于出資額，也可以小于出資額。

總之從礦業(yè)權在市場動態(tài)運動過程中分析，礦業(yè)權的價值構成包括礦業(yè)權國家初始所有者收益（權益）和礦業(yè)權投資者收益（權益）。但是，從礦業(yè)權在市場動態(tài)運動過程中所處的某一時點分析，由于礦業(yè)權國家初始所有者收益（權益）已由礦業(yè)權人投資支付，因此礦業(yè)權的價值就是礦業(yè)權投資者收益（權益）。

5 礦業(yè)權價款

5.1 現行礦業(yè)權有償取得和礦產資源有償使用制度

我國實行礦業(yè)權有償取得和礦產資源有償使用制度，現行的礦業(yè)權有償取得和礦產資源有償使用收費制度和形式是由《中華人民共和國礦產資源法》和《礦產資源補償費征收管理規(guī)定》（1994年2月27日國務院令第150號）、《中華人民共和國資源稅暫行條例》（1993年12月25日國務院令第139號）和其他法律法規(guī)規(guī)定的?！吨腥A人民共和國礦產資源法》第五條規(guī)定：“國家實行探礦權、采礦權有償取得制度；開采礦產資源，必須按照國家有關規(guī)定繳納資源稅和資源補償費?！?/p>

5.2 礦業(yè)權價款的法規(guī)規(guī)定和發(fā)展

5.2.1 國務院三個行政法規(guī)關于礦業(yè)權價款的規(guī)定

為了適應由計劃經濟體制向市場經濟體制的轉變，我國1996年完成《礦產資源法》修改，1998年國務院出臺《礦產資源勘查區(qū)塊登記管理辦法》等三個行政法規(guī)，實現了礦業(yè)權由無償取得到有償取得的法律制度支撐，其主要體現就是收取礦業(yè)權價款。

礦業(yè)權價款包括探礦權價款和采礦權價款。礦業(yè)權價款最早的法律概念是由1998年2月國務院頒布的《礦產資源勘查區(qū)塊登記管理辦法》（1998年2月12日國務院令第240號）、《礦產資源開采登記管理辦法》（1998年2月12日國務院令第241號）和《探礦權采礦權轉讓管理辦法》（1998年2月12日國務院令第242號）三個行政法規(guī)規(guī)定的。

探礦權價款：《礦產資源勘查區(qū)塊登記管理辦法》第十三條第一款規(guī)定：“申請國家出資勘查并已經探明礦產地的區(qū)塊的探礦權的，探礦權申請人除依照本辦法第十二條的規(guī)定繳納探礦權使用費外，還應當繳納經評估確認的國家出資勘查形成的探礦權價款。”（2014年7月29日國務院第653號令《國務院于修改部分行政法規(guī)的決定》刪去了“經評估確認的”內容）

采礦權價款：《礦產資源開采登記管理辦法》第十條第一款規(guī)定：“申請國家出資勘查并已經探明礦產地采礦權的，采礦權申請人除依照本辦法第九條的規(guī)定繳納采礦權使用費外，還應當繳納經評估確認的國家出資勘查形成的采礦權價款?！保?014年7月29日國務院第653號令《國務院關于修改部分行政法規(guī)的決定》刪去了“經評估確認的”內容）

根據上述國務院三個行政法規(guī)對收取礦業(yè)權價款的規(guī)定和2000年5月16日《關于清理國家出資勘查探明礦產地的通知》（國土資廳發(fā)〔2000〕32號），認為礦業(yè)權價款是礦業(yè)權國家投資收益，而且必須滿足礦產地的要求，也就是礦業(yè)權價款是礦產地的礦業(yè)權國家投資收益。因此在計劃經濟體制向市場經濟體制改革的初期，實行的是礦業(yè)權以申請在先的方式出讓制度、礦業(yè)權有償取得與無償取得的雙軌制度。

5.2.2 財政部、國土資源部等有關規(guī)范性文件關于礦業(yè)權價款的規(guī)定

從2000年左右開始，為適應市場經濟體制改革的深入和完善，滿足市場經濟體制的客觀必然要求，我國礦業(yè)權全面實行有償取得制度和礦業(yè)權一級出讓市場以競爭性方式出讓為主，國土資源部、財政部和省級政府在各自的權限范圍內制定了大量有關礦業(yè)權價款收取和管理的規(guī)范性文件。特別是以2006年10月25日發(fā)布的《財政部國土資源部關于深化探礦權采礦權有償取得制度改革有關問題的通知》（財建〔2006〕694號）為標志，取消礦業(yè)權有償取得與無償取得并存的雙軌制，礦業(yè)權全面實行有償取得制度。國家出讓新設礦業(yè)權除按規(guī)定允許申請在先方式或以協(xié)議方式出讓的以外一律以招標、拍賣、掛牌等市場競爭方式出讓，礦業(yè)權人應按照國家有關規(guī)定及時足額向國家繳納礦業(yè)權價款。根據這些規(guī)范性文件，現在所有的礦業(yè)權一級市場出讓都要收取礦業(yè)權價款，包括根據礦業(yè)權評估確定的以申請在先方式或以協(xié)議方式出讓的礦業(yè)權價款和根據礦業(yè)權評估確定底價以招標、拍賣、掛牌等市場競爭方式出讓形成的礦業(yè)權價款，全面突破了上述國務院三個行政法規(guī)對收取礦業(yè)權價款的規(guī)定。

因此，有人認為現在的礦業(yè)權價款收取已違反了國務院三個行政法規(guī)對收取礦業(yè)權價款的規(guī)定和有關礦產地的規(guī)定，礦業(yè)權價款收繳擴大化，等等。

筆者認為所有的國家初始礦業(yè)權在一級市場出讓都要收取礦業(yè)權價款，是市場配置資源對礦業(yè)權制度建設的內在必然要求，是市場經濟條件下以國家初始礦業(yè)權生產要素的所有者身份參與的社會產品價值分配。礦業(yè)權是有價值財產、資產和資本，國家初始礦業(yè)權在一級市場出讓交易必然形成價格，市場主體要平等使用生產要素、公平參與市場競爭和同等受到法律保護，國家必須要收取相對應的礦業(yè)權價款。法規(guī)源自社會又指導社會，經濟運行方式的變革需要制度變革來支撐，現在需要對礦業(yè)權全面有償取得和收取價款的這些規(guī)范性文件進行總結研究并提升到法規(guī)層面。

5.2.3 礦業(yè)權價款的內涵

計劃經濟體制實質上是政府推動或政治權利推動的經濟，在礦產資源領域則表現為礦產資源所有者和礦產資源投資者都是國家，礦產資源的所有、勘查和開發(fā)、使用和配置以及管理等高度集中于政府一體；因此《憲法》規(guī)定的礦產資源國家所有權是以礦產資源的無償使用和礦業(yè)權的無償取得形式表現出來的。

中國的市場經濟體制改革，實質是財產權制度的變革，是社會主體及其生存模式的再造。市場經濟過程實質上是財產（資源）利用制度個人化和市場主體化的發(fā)展過程，市場經濟實質上是一個由分散的資源（法律上稱為財產）所有權人決策推動的經濟。在礦產資源的勘查、開發(fā)、使用等方面投資主體和利益主體都趨于多元化，包括國家、企業(yè)、自然人和外資企業(yè)及其他社會組織等市場主體。市場經濟要求市場主體平等使用生產要素、公平參與市場競爭和同等受到法律保護的環(huán)境。因此在市場經濟體制下，《憲法》規(guī)定的礦產資源國家所有權必然要求礦產資源有償使用和礦業(yè)權有償取得。

筆者2008年曾提出礦業(yè)權價款的內涵是礦業(yè)權國家初始所有者權益和礦業(yè)權國家投資者權益之和，或者說礦業(yè)權價款實質是礦業(yè)權國家初始所有者權益和礦業(yè)權國家投資者權益之和。事實也表明，隨著礦業(yè)權全面實行有償取得和礦業(yè)權人按規(guī)定及時足額向國家繳納礦業(yè)權價款制度的全面實施，我國礦業(yè)權一級和二級市場的投資主體都已經逐步趨于理性和冷靜。

如前所述，礦業(yè)權在法律上是一種財產權，在經濟上是一種資源、資產和資本，在市場經濟體制下礦業(yè)權是一種生產要素、并具有價值，礦業(yè)權在一級市場出讓和二級市場轉讓交易都必然形成價格。在全面建立社會主義市場經濟體制的要求下，無論是國家初始礦業(yè)權，還是一級出讓市場取得的礦業(yè)權和二級轉讓市場取得的礦業(yè)權，都是有價值的。

由上述分析可以得出，礦業(yè)權價款是市場經濟條件下國家以初始礦業(yè)權生產要素的所有者身份參與的社會產品價值分配。礦業(yè)權價款內涵就是國家初始礦業(yè)權的價值，是礦業(yè)權國家初始所有者權益（其中包含了礦業(yè)權國家投資者權益），是與一級出讓市場取得的礦業(yè)權價值和二級轉讓市場取得的礦業(yè)權價值并列的一種類型的礦業(yè)權價值。國家初始礦業(yè)權若有國家投資，那么國家投資者權益理所當然屬于礦業(yè)權國家初始所有者權益，也就是礦業(yè)權國家初始所有者權益理所當然包含了礦業(yè)權國家投資者權益，或礦業(yè)權價款理所當然包含了礦業(yè)權國家投資者權益。

因此，礦業(yè)權價款內涵就是國家初始礦業(yè)權的價值，是礦業(yè)權國家初始所有者權益（其中包含了礦業(yè)權國家投資者權益）；也就是礦業(yè)權價款是礦產資源國家所有者權益中對礦產資源利用權益的體現（其中包含了礦業(yè)權國家投資者權益），不包括礦產資源國家所有者權益中對礦產資源消耗的補償權益。

6 礦業(yè)權價款、礦業(yè)權價值和礦業(yè)權價格的關系

(1)從礦業(yè)權的市場動態(tài)運動分析，礦業(yè)權分為國家初始礦業(yè)權、一級出讓市場取得的礦業(yè)權和二級轉讓市場取得的礦業(yè)權三種類型。

(2)礦業(yè)權價款是一種類型的礦業(yè)權（國家初始礦業(yè)權）價值；礦業(yè)權價款與其他兩類礦業(yè)權（一級出讓市場取得的礦業(yè)權和二級轉讓市場取得的礦業(yè)權）價值既相互聯(lián)系又相互獨立。

(3)從礦業(yè)權的市場動態(tài)運動分析，礦業(yè)權價款與礦業(yè)權價值的關系是礦業(yè)權價值包括礦業(yè)權價款。

(4)三種類型的礦業(yè)權價值也是既相互聯(lián)系又相互獨立的。一是由于礦業(yè)權是礦產資源價值的逐步顯化過程，從國家初始礦業(yè)權到一級出讓市場取得的礦業(yè)權再到二級轉讓市場取得的礦業(yè)權，其靜態(tài)價值一般是逐步提升的。二是在礦業(yè)權的動態(tài)運動中，礦產資源不斷地向著優(yōu)化高效配置和優(yōu)化高效利用（即優(yōu)化高效運用）方向變化，礦業(yè)權的價值和礦產資源的價值都是逐漸提升的。三是由于礦產資源的勘查開采過程具有探索性、長期性、反復性和風險性，礦產資源的分布具有隱敝性、不均衡性、差異性和不確定性，從國家初始礦業(yè)權到一級出讓市場取得的礦業(yè)權再到二級轉讓市場取得的礦業(yè)權，其靜態(tài)價值既可能提升也可能降低。

(5)礦業(yè)權作為一種商品，其市場價格受價值規(guī)律、供求規(guī)律和競爭規(guī)律支配。由于礦業(yè)權是一種處于礦業(yè)產業(yè)上游或源頭的商品，礦業(yè)權的價值受礦產品市場價格變化的影響巨大。

(6)礦業(yè)權市場交易價格的形成是交易雙方綜合各種因素對礦業(yè)權價值判斷的結果。市場經濟體制下的不同市場主體的投資理念、資金實力、生產技術和經營管理水平是不同的，交易雙方對礦業(yè)權價值的判斷也是有差異的。如果礦業(yè)權的賣方對礦業(yè)權價值的判斷比買方要低，那么礦業(yè)權市場交易價格就能形成，而不在于礦業(yè)權實際的價值是多少。因此礦業(yè)權價值評估作用不是確定礦業(yè)權市場交易價格，而只是為交易一方或雙方確定礦業(yè)權交易價格提供一種咨詢意見和參考依據；交易雙方對自行確定形成的礦業(yè)權交易價格負責。

7 結論

(1)礦產資源具有有用性、稀缺性、不可再生性和耗竭性，分布具有隱敝性、不均衡性、差異性和不確定性，勘查開采過程具有探索性、反復性和風險性，還具有動態(tài)變化性、礦種和類型具有多樣復雜性、人類歷史多種社會資源的投入貢獻性和生態(tài)環(huán)境性等特征。礦產資源有使用價值和價值。

(2)我國實行礦產資源國家所有的所有權制度，礦產資源國家所有者權益包括了對礦產資源消耗的補償權益和對礦產資源利用的權益，市場經濟條件下實行礦產資源有償使用；礦產資源所有權的最高效率在于礦產資源的利用而非礦產資源的所有；礦產資源在市場運動利用中增值。

(3)礦業(yè)權的設置是市場經濟體制下礦產資源國家所有者職能和市場主體利用礦產資源目的實現的途徑。礦業(yè)權是從資源利用的角度所界定的礦產資源占有權、使用權和收入權，還具有對礦產資源的消耗權，但不能改變國家對礦產資源的所有權。礦業(yè)權有使用價值和價值，本身是一種財產、生產要素、資源和資本。初始礦業(yè)權界定為國家所有，市場經濟體制下實行礦業(yè)權有償取得制度。礦業(yè)權使礦產資源因使用而升值。從市場配置資源角度即從礦業(yè)權所處的市場動態(tài)運動狀態(tài)角度，可將礦權劃分為國家初始礦業(yè)權、一級出讓市場取得的礦業(yè)權和二級轉讓市場取得的礦業(yè)權三種類型。

(4)從礦業(yè)權在市場動態(tài)運動過程來分析，礦業(yè)權的價值構成包括礦業(yè)權國家初始所有者收益（權益）和礦業(yè)權投資者收益（權益）。但是，從礦業(yè)權在市場動態(tài)運動過程中所處的某一時點分析，由于礦業(yè)權國家初始所有者收益（權益）已由礦業(yè)權人以有償取得方式投資支付，因此礦業(yè)權的價值就是礦業(yè)權投資者收益（權益）。

(5)礦業(yè)權價款是市場經濟條件下國家以初始礦業(yè)權生產要素的所有者身份參與的社會產品價值分配。礦業(yè)權價款內涵就是國家初始礦業(yè)權的價值，是礦業(yè)權國家初始所有者權益（其中包含了礦業(yè)權國家投資者權益），即礦業(yè)權價款是礦產資源國家所有者權益中對礦產資源利用權益的體現（其中包含了礦業(yè)權國家投資者權益），不包括礦產資源國家所有者權益中對礦產資源消耗的補償權益。

(6)礦業(yè)權價款是一種類型的礦業(yè)權（國家初始礦業(yè)權）價值；礦業(yè)權價款與其他兩類礦業(yè)權（一級出讓市場取得的礦業(yè)權和二級轉讓市場取得的礦業(yè)權）價值既相互聯(lián)系又相互獨立；從礦業(yè)權的市場動態(tài)運動分析，礦業(yè)權價款與其他兩類礦業(yè)權價值的關系是礦業(yè)權價值包括礦業(yè)權價款；礦業(yè)權市場交易價格的形成是交易雙方綜合各種因素對礦業(yè)權價值判斷的結果。

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Preliminary Study on the Value and Price of Mining Rights

XIE Guiming
(Jilin GuodiMining Right Evaluation Co., LTD, Changchun 130021, China)

This paper has discussed the meaning of mineral resources, mineral resource ownership, and mining rights; and has analyzed their characteristics. Specifcally, it points out that mineral resourcenational owner’s equity include the rights and interests for compensating the consumption of mineral resources, and the rights for mineral resources utilization.Moreover, national initial owners' equityof mining rightsmeans that the national rightsfor using mineral resources,excluding the rights and interests for compensating mineral resources consumption.Value composition of mining rights includesmining right national initial owners' equity (rights and interests) and mining right investor’s returns (rights and interests). Mining right price means that in market economy conditions, the state, in the ownership of national initial production factors of mining right,participates in distribution of social value. The connotation of mining right price represents the value of the national initial mining rights; and the right and interests of mining right of national initial ownership (of which the interests of national investors is included).

mineral resources; ownership; mining rights; national initial mining right; the value of mining rights; the price of mining rights

F407.1；F062.1

A

1672-6995（2016）05-031-08

2015-12-13；

2016-01-27

謝貴明（1964-），男，江西省高安市人，吉林國地礦業(yè)權評估有限公司研究員，注冊礦業(yè)權評估師，工學博士，主要從事礦業(yè)權評估、礦產資源勘查開發(fā)等研究工作。