關(guān)于農(nóng)村信用社資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營效益的分析

摘要：農(nóng)村信用社是縣域內(nèi)金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，其不僅承擔(dān)著帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的重要責(zé)任，還肩負(fù)著服務(wù)三農(nóng)的社會(huì)責(zé)任。但是當(dāng)前我國農(nóng)村信用社的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，資產(chǎn)管理成本高，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)所呈現(xiàn)的問題嚴(yán)重制約著農(nóng)村信用社經(jīng)營效益的提升。為了更好的促進(jìn)農(nóng)村信用社的改制轉(zhuǎn)型，推動(dòng)農(nóng)村信用社經(jīng)營效益的改善，本文針對(duì)農(nóng)村信用社資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，并提出了推進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、促進(jìn)經(jīng)營效益提升的策略。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；經(jīng)營效益

中圖分類號(hào)：F323 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）001-000-01

農(nóng)村信用社是推動(dòng)我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革和發(fā)展的重要助力，但是從當(dāng)前我國農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理的現(xiàn)狀來看，大量農(nóng)村信用社資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，長期處于虧損狀態(tài)，經(jīng)營效益水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能與其他商業(yè)銀行相比。農(nóng)村信用社的經(jīng)營效益往往需要以來存貸款的利差來實(shí)現(xiàn)，中間業(yè)務(wù)的功能發(fā)展不足，且資產(chǎn)管理方式粗放，管理成本過高。針對(duì)這些問題，農(nóng)村信用社必須要從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資產(chǎn)管理方面提出對(duì)策，更好的促進(jìn)農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營效益的提升和優(yōu)化。

一、農(nóng)村信用社資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對(duì)經(jīng)營效益的影響作用分析

對(duì)于一個(gè)具有持續(xù)經(jīng)營能力的企業(yè)來說，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的好壞往往能夠反映出企業(yè)資金構(gòu)成的狀況，并能夠影響企業(yè)的運(yùn)營結(jié)構(gòu)和發(fā)展方向。一般而言，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)由資金來源所決定，并受到經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營戰(zhàn)略、獲利方式等因素的影響。資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和營利性關(guān)系到金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營效益的好壞，而要實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的安全協(xié)調(diào)流動(dòng)和穩(wěn)定高質(zhì)的收益往往需要金融機(jī)構(gòu)能夠恰當(dāng)?shù)呐渲觅Y產(chǎn)結(jié)構(gòu)，合理根據(jù)情況調(diào)整股權(quán)、存貸款金額比例、融資比例等因素，并在保證資產(chǎn)安全的基礎(chǔ)之上實(shí)現(xiàn)經(jīng)營效益的提升。對(duì)于農(nóng)村信用社而言，其獲得經(jīng)營收益的手段主要依靠貸款收益、投資收益和其他業(yè)務(wù)收益，其中貸款收益所占的比重最大。合理的貸款比例，有效的投資比例能夠?yàn)檗r(nóng)村信用社的發(fā)展帶來新的活力，并影響到信用社的生息能力和資產(chǎn)收益率。

二、農(nóng)村信用社資產(chǎn)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀分析

（一）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，資本管理成本高

當(dāng)前我國農(nóng)村信用社的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)仍然以貸款為主，信貸資產(chǎn)管理和存款、貸款業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社的主要業(yè)務(wù)，其他類型的投資業(yè)務(wù)和非信貸業(yè)務(wù)則占據(jù)的比例較小。同時(shí)，農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法與其他商業(yè)銀行相比較，中間業(yè)務(wù)尚未形成發(fā)展規(guī)模且收益很低，這就對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多元化發(fā)展受到較大的阻礙。另外，農(nóng)村信用社受到營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的限制，網(wǎng)點(diǎn)的經(jīng)營規(guī)模無法擴(kuò)張，經(jīng)營管理的成本過高，許多地區(qū)信用社陷入到無法撤并又無法扭虧的困境中。

（二）不良資產(chǎn)比例較高，大量資金外逃

農(nóng)村信用社的資產(chǎn)中不良資產(chǎn)的比例較高，企業(yè)逃債廢債較多，國有或集體企業(yè)的負(fù)債到期收回率較低，而農(nóng)戶往往由于自然風(fēng)險(xiǎn)較大、自身的還貸能力不足等原因而發(fā)生無法還貸的問題。而由于體制改革造成的呆賬壞賬等也嚴(yán)重影響到了信用社的資金充足率。

（三）貸款萎縮嚴(yán)重，貸款不確定性強(qiáng)

農(nóng)村地區(qū)的貸款嚴(yán)重萎縮，貸款不確定性增強(qiáng)。農(nóng)村地區(qū)大量的農(nóng)戶、居民參與到自主創(chuàng)業(yè)的過程中，通過合伙承包經(jīng)營的方式參與到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中。加工、運(yùn)輸、旅游、消費(fèi)等行業(yè)貸款需求增加，但是農(nóng)村地區(qū)的貸款往往周期較長，且面臨著較多的貸款風(fēng)險(xiǎn)，因而農(nóng)村信用社的貸款不確定性較強(qiáng)。同時(shí)農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制不健全，為了減少不良貸款的出現(xiàn)，農(nóng)村信用社只好選擇慎重貸款，而大量的民間借貸和國家經(jīng)濟(jì)政策的影響也使得農(nóng)村信用社的貸款業(yè)務(wù)出現(xiàn)萎縮。

三、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化經(jīng)營效益的策略分析

（一）強(qiáng)化貸款管理，減少不良貸款

要改善農(nóng)村信用社的經(jīng)營現(xiàn)狀，首先必須要針對(duì)信用社的貸款業(yè)務(wù)管理進(jìn)行改革，強(qiáng)化貸款管理，促使資產(chǎn)規(guī)模和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，減少不良貸款，提升信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)承受能力。農(nóng)村信用社要對(duì)自身的貸款進(jìn)行劃分，合理確定貸款比例，實(shí)行分門別類管理，合理評(píng)估貸款性質(zhì)、貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)、農(nóng)戶、個(gè)人的貸款能力進(jìn)行有效評(píng)估考核，實(shí)現(xiàn)審貸分離，嚴(yán)格放貸條件，提升貸款的安全性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，農(nóng)村信用社還需要嚴(yán)格監(jiān)管信用社的貸款政策執(zhí)行情況，要?jiǎng)討B(tài)跟蹤監(jiān)管貸款，通過完善的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，減少信用社的不良貸款，合理優(yōu)化信用社的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

（二）創(chuàng)新業(yè)務(wù)、產(chǎn)品種類，提升資金使用效率

在發(fā)展貸款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)之上，農(nóng)村信用社還應(yīng)當(dāng)盡量發(fā)展中間業(yè)務(wù)，促進(jìn)優(yōu)質(zhì)投資業(yè)務(wù)的發(fā)展，主動(dòng)投入到產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的過程中，促進(jìn)信用社業(yè)務(wù)的多元化發(fā)展。農(nóng)村信用社要在保證資產(chǎn)穩(wěn)定的基礎(chǔ)上拓展新業(yè)務(wù)、新服務(wù)，在存儲(chǔ)業(yè)務(wù)上可以增設(shè)住房存儲(chǔ)、養(yǎng)老存儲(chǔ)、大商品消費(fèi)儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)，在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上增設(shè)消費(fèi)貸款、旅游貸款、聯(lián)合社團(tuán)貸款類型，在中間業(yè)務(wù)上，可以發(fā)展代簽銀行匯票、代收費(fèi)用等業(yè)務(wù)，開設(shè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、保管租賃活動(dòng)等，提升資金的使用效率，減少閑置資金，擴(kuò)張信用社的市場(chǎng)占有份額。

（三）改善經(jīng)營結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營管理成本

農(nóng)村信用社需要優(yōu)化資產(chǎn)管理，推動(dòng)資產(chǎn)粗放管理向集中化管理、節(jié)約化管理方向發(fā)展，促進(jìn)信用社經(jīng)營管理的精細(xì)化和規(guī)范化。農(nóng)村信用社要在集約化管理的原則下，提升自身的服務(wù)質(zhì)量，按照業(yè)務(wù)規(guī)模合理促進(jìn)營業(yè)點(diǎn)的撤并，保證經(jīng)營結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整，提升網(wǎng)點(diǎn)的盈利水平，防止盲目增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)行為的發(fā)生。

四、結(jié)束語

農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展影響著農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化，因而針對(duì)農(nóng)村信用社資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中存在的問題，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)調(diào)整資產(chǎn)管理策略，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，合理擴(kuò)張小額信用貸款比例，發(fā)展中間業(yè)務(wù)，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，同時(shí)健全完善貸款風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，強(qiáng)化信貸監(jiān)管，改善經(jīng)營結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營管理成本，從而更好的促進(jìn)資產(chǎn)流動(dòng)，提升信用社的經(jīng)營效益。

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作者簡(jiǎn)介：任慶彬（1981-），男，漢族，河北邢臺(tái)人，河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)工商管理學(xué)院，研究生，研究方向：工商管理。