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    農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)與防范措施

    2016-12-05 15:36:36王登榮
    時(shí)代金融 2016年29期
    關(guān)鍵詞:農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范

    王登榮

    【摘要】近年來農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅速,但信貸操作風(fēng)險(xiǎn)也日益突顯。信貸風(fēng)險(xiǎn)成為我國農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的重難點(diǎn),也對(duì)農(nóng)村信用社的發(fā)展有著極大的制約作用。因此,本文通過分析農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)與原因,探討防范對(duì)策,以促進(jìn)農(nóng)村信用社的穩(wěn)步健康發(fā)展。

    【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 ?信貸風(fēng)險(xiǎn) ?風(fēng)險(xiǎn)防范

    2014年以來,農(nóng)信社在部分產(chǎn)能過剩行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)逐步暴露,同時(shí)農(nóng)副產(chǎn)品收購行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也開始顯現(xiàn),主要原因有經(jīng)濟(jì)下行的因素,但更多的是部分行社高管在制度落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的意識(shí)極其薄弱,經(jīng)濟(jì)下行期才能真正考驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力,管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)農(nóng)信社健康發(fā)展的影響會(huì)進(jìn)一步加大。這是造成農(nóng)村信用社產(chǎn)生大量不良貸款的原因,不僅威脅到農(nóng)村信用社資產(chǎn)存量的安全,也嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用社的健康發(fā)展。因此,有必要對(duì)信貸業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,探討防控措施。

    一、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

    (一)貸款管理制度有漏洞

    盡管農(nóng)村信用社的信貸管理制度比較健全,為信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供了制度保障。但制度規(guī)范性還比較欠缺,表現(xiàn)為信貸管理制度缺乏系統(tǒng)性,無有效的制約機(jī)制。具體表現(xiàn)為:一是集團(tuán)客戶授信不嚴(yán)謹(jǐn),大額貸款風(fēng)險(xiǎn)得不到有效管控;二是同一客戶跨區(qū)域多頭貸款、交叉貸款風(fēng)險(xiǎn)凸顯;三是擔(dān)保有效性沒有核實(shí),形式擔(dān)保問題普遍;四是資產(chǎn)質(zhì)量不實(shí),“借新還舊”問題較為嚴(yán)重;五是信貸經(jīng)營中以傳統(tǒng)思維定式代替制度,“一支筆”、“師傅帶徒弟”信貸文化根深蒂固,不認(rèn)真學(xué)習(xí)制度,不落實(shí)制度,將制度束之高閣;隨意變通規(guī)章制度,片面強(qiáng)調(diào)區(qū)域的特殊性,用“自行文件”代替監(jiān)管制度,一個(gè)地方一個(gè)“版本”的現(xiàn)象普遍存在。

    (二)貸款操作缺乏規(guī)范性

    貸前調(diào)查制度未得到嚴(yán)格執(zhí)行,有的信貸檔案由信貸員一手制造,導(dǎo)致信貸操作程序不合規(guī),信貸檔案嚴(yán)重失真[1];貸款審批不嚴(yán)密,決策走過場,流于形式,沒有充分發(fā)揮審批委員會(huì)作用。

    (三)個(gè)人利益驅(qū)動(dòng)下的常見信貸違規(guī)現(xiàn)象

    隨著資金供求矛盾的日益增加,有章不循,違規(guī)操作的人情貸款、關(guān)系貸款較普遍。主要表現(xiàn)為:一是有權(quán)人授意,內(nèi)外勾結(jié)編造虛假借款資料,致使調(diào)查失真;二是審批決策一人說了算,導(dǎo)致信貸職務(wù)違規(guī)行為較為嚴(yán)重;三是通過一筆多貸、化整為零、假借名義重復(fù)抵押、虛假抵押等形式為客戶提供信貸資產(chǎn);四是貸后管理不嚴(yán),隨意改變貸款用途,致使信貸資金挪用;五是預(yù)警處置風(fēng)險(xiǎn)決策失誤,形成大額信貸資產(chǎn)損失。

    二、農(nóng)村信用社信貸操作風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

    造成信貸操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因有四個(gè):一是對(duì)誠信理念的缺失,行政領(lǐng)導(dǎo)與私營業(yè)主為追求自身利益,將資金風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給信用社,通過各種手段套取貸款。這讓信貸工作人員防不勝防。二是經(jīng)營考核的失重。貸款利息是農(nóng)信社的主要收入渠道,很多農(nóng)信社為完成經(jīng)營目標(biāo),考核側(cè)重于利息收入,必然導(dǎo)致信貸規(guī)模的擴(kuò)大。當(dāng)前實(shí)行的貸款責(zé)任人制度片面強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)處罰的約束作用,而忽視了對(duì)信貸人員操作程序的審查與監(jiān)督。加上很多信貸人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與法律意識(shí),在種種利益驅(qū)動(dòng)下出現(xiàn)了大量信貸違規(guī)行為。三是內(nèi)控管理機(jī)制不健全。對(duì)貸款職責(zé)劃分不明,造成互相推諉、責(zé)任追究形同虛設(shè)。四是內(nèi)部審計(jì)工作成果得不到有效落實(shí),操作違規(guī)問題整改不及時(shí),處罰不到位,無法起到監(jiān)督作用[2]。五是信貸違規(guī)處罰力度不夠,內(nèi)部處理主要是通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰,未對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追究。這在一定程度上助長了信貸違規(guī)者的僥幸心理。

    三、農(nóng)村信用社防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

    (一)樹立人本管理理念,提高信貸人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)

    首先,明確信貸管理部門的具體職責(zé),將信貸業(yè)務(wù)中的職責(zé)細(xì)化到每人,增強(qiáng)信貸人員的責(zé)任感。同時(shí),重視日常教育培訓(xùn),運(yùn)用警示教育、案例分析等方式著重培養(yǎng)信貸人員的法律意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),提高他們的信貸水平。特別要加強(qiáng)對(duì)社主任的教育培訓(xùn)與管理監(jiān)督,加強(qiáng)職業(yè)道德與法紀(jì)教育,提高其思想素質(zhì)。根據(jù)信用社自身現(xiàn)狀完善績效考核機(jī)制,科學(xué)合理設(shè)置考核指標(biāo)。通過績效考核來充分激發(fā)信貸人員的工作熱情,促使他們自覺學(xué)習(xí),主動(dòng)完成風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。此外,優(yōu)化信貸崗位設(shè)置,將合適的人員安排在相應(yīng)崗位。

    (二)健全信用社信貸管理制度,實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化管理

    首先,信用社要根據(jù)自身發(fā)展需求以及信貸業(yè)務(wù)發(fā)展地域差、管理水平的業(yè)務(wù)差等,細(xì)化信用社信貸業(yè)務(wù)流程,明確各部門的信貸職責(zé),擁有的權(quán)限與義務(wù)[3]。其次,采用崗位輪換制,對(duì)信用社主任、信貸員、委派會(huì)計(jì)等崗位人員實(shí)行定期輪換,避免徇私舞弊行為的出現(xiàn)[3]。最后,定期檢查貸款外部情況,將重點(diǎn)客戶、大額信貸業(yè)務(wù)作為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象,嚴(yán)格審核貸款客戶資料。

    (三)加大內(nèi)控管理與日常監(jiān)管力度

    一要健全內(nèi)控制度,制定一套行之有效的信貸管理操作規(guī)程,由縣聯(lián)社對(duì)信貸權(quán)限、操作差異加以完善,便于系統(tǒng)管理。二要重視內(nèi)部監(jiān)督與檢查,要將定期檢查與隨機(jī)抽查相結(jié)合,將專項(xiàng)檢查與序時(shí)檢查相結(jié)合,同時(shí)加大對(duì)惡意違規(guī)者處罰力度,一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作行為必須嚴(yán)厲查處,并對(duì)相關(guān)責(zé)任人加大懲處力度,讓操作者不敢違規(guī),以起到威懾作用。三要嚴(yán)格落實(shí)“審貸分離”制度,細(xì)化各環(huán)節(jié)崗位職責(zé),規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程,做到各崗位職責(zé)清晰,環(huán)環(huán)相扣,切實(shí)遏制信貸違規(guī)行為的產(chǎn)生。四要將監(jiān)督關(guān)口前移,重視貸前調(diào)查。五要實(shí)行信貸員管理等級(jí)制,按發(fā)放貸款質(zhì)量評(píng)定信貸員等級(jí),實(shí)行等級(jí)工資制和貸款授權(quán)授信制,以激勵(lì)獎(jiǎng)懲的方式,充分調(diào)動(dòng)信貸人員工作積極性,讓信貸人員不愿違規(guī)[4]。六要善于利用內(nèi)外部監(jiān)督手段進(jìn)行監(jiān)督管控??山梃b學(xué)習(xí)西方銀行的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)與其他信用社的做法,正確對(duì)待監(jiān)管部門的檢查。同時(shí),借助外部審計(jì),確保各項(xiàng)內(nèi)控制度落實(shí)到位。

    參考文獻(xiàn)

    [1]張慧.農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)中存在的操作風(fēng)險(xiǎn)及防控措施[J].財(cái)稅金融,2013,35(17):41-42.

    [2]昝夢瑩.農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的形成及防范措施[J].西北農(nóng)林科技大學(xué)學(xué)報(bào),2013,13(6):39-44.

    [3]王旭東,張文龍.農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)中存在的操作風(fēng)險(xiǎn)及防控探析[J].中華人民共和國國務(wù)院公報(bào),2011,23(9):256-257.

    [4]林力.論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施[J].財(cái)務(wù)與金融,2009,39(3):23-24.

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