探索商業(yè)銀行利率管理

【摘 要】文章主要分析了我國商業(yè)銀行管理利率風(fēng)險的情況，然后簡單介紹了管理利率風(fēng)險的體系以及衡量標(biāo)準(zhǔn)，并對科學(xué)合理管理利率風(fēng)險體系提出了完善建議，最后提出了商業(yè)銀行預(yù)防利率風(fēng)險的措施。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；利率；風(fēng)險管理；預(yù)防措施

現(xiàn)階段，我國不斷的對利率市場進(jìn)行改革、調(diào)整和規(guī)范，所以利率持續(xù)變化，增加了利率風(fēng)險。我國商業(yè)銀行對利率風(fēng)險的管理進(jìn)行了探究，并取得了一些成果，但是研究成果并不能很好的和我國的實際情況相適應(yīng)，而我國商業(yè)銀行管理利率風(fēng)險的模型還不夠健全，其實際操作也不夠規(guī)范，還有就是缺乏完善的利率風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，可以有效規(guī)避利率風(fēng)險的工具非常少。由此看來，我國商業(yè)銀行在管理利率風(fēng)險的過程中還是有很多不足之處，仍需要不斷的完善和發(fā)展。

一、我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

1990年12月，中國人民銀行制定并印發(fā)了《中國人民銀行利率管理暫行規(guī)定》，這個規(guī)定體現(xiàn)出了管理利率以及建設(shè)利率制度的過程。從那時開始，從法律上和制度上明確了利率管理成為中國人民銀行履行中央銀行重要職能的一個工作。并對商業(yè)銀行管理利率的體系進(jìn)行了改進(jìn)和完善?，F(xiàn)在，我國利率的市場化改革不斷深入，在這個過程中存在著很多不確定因素，增加了商業(yè)銀行的利率風(fēng)險，因此利率的管理顯示出自身的重要性。我國商業(yè)銀行測量利率風(fēng)險的水平較低，度量風(fēng)險的方法主要有利息收支占營業(yè)的收支比例和敏感性缺口，還有就是我國商業(yè)銀行的主要收入來源就是我國的利益收入和資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，非利息收入所占的比例還是不夠高，中間業(yè)務(wù)的利潤也不高，增加了利率的風(fēng)險；我國商業(yè)銀行缺乏抵御利率風(fēng)險的能力，主要原因就是很多銀行的資本不夠充足，可是卻具有較高的資產(chǎn)負(fù)債率，促使銀行預(yù)防和控制資產(chǎn)風(fēng)險的能力較低。

二、我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理現(xiàn)狀的成因分析

我國商業(yè)銀行管理利率風(fēng)險成為當(dāng)前的情況可以分為內(nèi)因和外因。站在總量結(jié)構(gòu)的角度來看，資產(chǎn)不平衡的負(fù)債、資產(chǎn)總量與負(fù)債總量之間有存借差，所以需要不斷的對利率進(jìn)行調(diào)整，增加了商業(yè)銀行管理利率的風(fēng)險；從期限結(jié)構(gòu)來分析，資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的配比關(guān)系不夠科學(xué)合理；從利率結(jié)構(gòu)角度來分析，同期存款之間不科學(xué)的利差，這些都是對商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理有影響的內(nèi)在因素。中央銀行針對利率的導(dǎo)向性政策、缺乏完善的金融市場等，這些是影響商業(yè)銀行正常經(jīng)營的主要因素，這是外因。從一定程度上來說，利率的市場化為商業(yè)銀行提供了機(jī)會，也將其經(jīng)濟(jì)效益提高，可是也導(dǎo)致其不斷流動的收益以及資產(chǎn)，并且缺乏安全性。

三、探究我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險的管理系統(tǒng)

1.對我國商業(yè)銀行利率風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行識別和衡量

我國商業(yè)銀行產(chǎn)生利率風(fēng)險是由很多因素造成的，形成了不同種類的利率風(fēng)險。首先，利率敏感性資產(chǎn)變動和負(fù)債價值的變動不夠統(tǒng)一。其次，期限結(jié)構(gòu)也缺乏匹配度，這些因素促使商業(yè)銀行對價格進(jìn)行重新制定，也提高了利率的風(fēng)險；不斷改變的收益曲線引發(fā)不同期限的兩種債券收益利率的差距改變，導(dǎo)致一定的商業(yè)風(fēng)險；如果利率發(fā)生改變，利率定價的基準(zhǔn)也發(fā)生改變，導(dǎo)致利率的提高或者降低，促使客戶期權(quán)風(fēng)險的產(chǎn)生。在對利率風(fēng)險進(jìn)行正確識別以后，還需要分析評估風(fēng)險。

2.管理利率風(fēng)險的系統(tǒng)

在對我國商業(yè)銀行目前的管理利率風(fēng)險的情況進(jìn)行分析以后，首要任務(wù)就是對管理利率風(fēng)險的體系進(jìn)行完善，其組織和決策體系主要是表內(nèi)管理。其次是表外管理，為了促使商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，建立的內(nèi)部控制利率風(fēng)險的體系一定要健全，制定的管理政策和規(guī)章制度要使用業(yè)務(wù)自身的性質(zhì)和復(fù)雜性，進(jìn)而規(guī)范有效的管理利率風(fēng)險。同時，還要建立完善的外部監(jiān)管體系，在核實管理利率風(fēng)險時一定要確保風(fēng)險管理方式的穩(wěn)健和監(jiān)管方式的全面性，也就是現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管。接著還要建立健全監(jiān)管報告體系，合理規(guī)范的披露信息，促使金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營更加的透明。

3.預(yù)防和控制利率風(fēng)險的措施

利率市場化可以有效的減輕當(dāng)前的通脹壓力，在我國當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)背景下，合理的提高存款的利率，可以在儲蓄競爭中獲勝，也可以將負(fù)利率消除，同時因為上升的存款成本，各個商業(yè)銀行就會將收益少的貸款減少，進(jìn)而對國家整體信貸水平進(jìn)行有效的控制。

在對我國商業(yè)銀行管理資產(chǎn)負(fù)債的現(xiàn)實情況進(jìn)行了解以后，發(fā)現(xiàn)管理利率分先對管理資產(chǎn)負(fù)債是非常重要的，并且充分應(yīng)用了資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)預(yù)防措施。例如，制定利率、開發(fā)新產(chǎn)品、資金借入等，及時的調(diào)整商業(yè)銀行資產(chǎn)期限以及負(fù)債期限，進(jìn)而將利率風(fēng)險規(guī)避。現(xiàn)在我國不斷創(chuàng)新金融，也將利率風(fēng)險的表外預(yù)防措施進(jìn)行拓展，例如，利率期貨合約等，這些都可以規(guī)避利率風(fēng)險。

此外，我國商業(yè)銀行具有單調(diào)的負(fù)債品種，結(jié)構(gòu)失衡，導(dǎo)致其主要利率風(fēng)險是由定價風(fēng)險帶來的。并且積極的探索對資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行有效管理的對策，還要全面綜合的對資產(chǎn)表進(jìn)行管理，促使其更加平衡，也要積極的拓展中間業(yè)務(wù)，創(chuàng)新資產(chǎn)負(fù)債的種類，促使其經(jīng)營更加多元化。

還可以通過行業(yè)的協(xié)會或者團(tuán)體共享數(shù)據(jù)、一起議價等，還可以充分交流和合作利率管理的經(jīng)驗，在市場中充分發(fā)揮自己的特色，提高對風(fēng)險的防御能力，增加核心競爭力。

四、結(jié)束語

當(dāng)前，我國銀行利率持續(xù)變化，所以增大了利率風(fēng)險，面臨這個問題我國商業(yè)銀行要在經(jīng)營過程中不斷提高管理利率風(fēng)險的水平，以迎接市場的挑戰(zhàn)。

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作者簡介：

宋永軍（1972-），男，漢族，籍貫：河南省葉縣，職稱：會計師，研究方向：銀行財務(wù)會計、銀行利率管理、銀行資金頭寸管理。