農(nóng)業(yè)銀行縣級支行 加強(qiáng)內(nèi)部控制管理的思考和建議

吳巍++金磊

一、縣級農(nóng)行內(nèi)部控制工作中存在的問題

（一）員工層面合規(guī)意識不強(qiáng)、風(fēng)險意識淡薄。有些員工風(fēng)險意識較弱，認(rèn)為風(fēng)險防控是領(lǐng)導(dǎo)的事，與己無關(guān)；有些員工法律、規(guī)章意識淡薄，不僅放松對自己的要求，對別人的違規(guī)行為也視而不見、知情不報。同時，少數(shù)單位的領(lǐng)導(dǎo)干部在執(zhí)行規(guī)章制度上打“擦邊球”，無視法律、法規(guī)及銀行的各項規(guī)章制度。

（二）網(wǎng)點層面長期存在的“重經(jīng)營、輕管理”的經(jīng)營理念。大部分員工、大部分時間、大部分精力都放在了如何打開營銷市場，如何完成業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)上，合規(guī)管理、風(fēng)險控制的工作基本上屬于“靠邊站”。“任務(wù)指標(biāo)都完不成，哪有時間干這個”是很多基層網(wǎng)點負(fù)責(zé)人經(jīng)常抱怨的話。

（三）支行層面內(nèi)控管理勢單力薄，難以形成有效的監(jiān)管威懾力。一是專業(yè)的內(nèi)控管理人員嚴(yán)重欠缺。縣級農(nóng)行系統(tǒng)基本沒有專業(yè)的內(nèi)控管理團(tuán)隊，甚至沒有專門的內(nèi)控管理人員。二是各職能部門之間難以形成監(jiān)管合力。由于各部門職能不同，工作有異、人員緊張，作為內(nèi)控管理的牽頭部門要協(xié)調(diào)組織各部門協(xié)同開展一次全面的內(nèi)控檢查活動，難度很大。

（四）監(jiān)管層面對“常見病”、“多發(fā)病”查處不嚴(yán)，制度的嚴(yán)肅性被削弱。對一些沒有產(chǎn)生后果的輕微違規(guī)違紀(jì)行為，管理層擔(dān)心打擊員工積極性，影響工作熱情，檢查發(fā)現(xiàn)后基本上以積分、批評教育為主，沒有嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)章制度給予相應(yīng)的處罰，導(dǎo)致制度的嚴(yán)肅性被削弱。

二、增強(qiáng)縣級農(nóng)行內(nèi)部控制管理能力的建議

（一）培養(yǎng)員工的風(fēng)險合規(guī)意識。一是落實管理層責(zé)任，從思想上認(rèn)識到自身在內(nèi)部控制過程中需承擔(dān)的責(zé)任，真正重視內(nèi)部控制和風(fēng)險防控工作。二是加強(qiáng)對員工合規(guī)管理上的宣講和風(fēng)險文化上的教育，使員工能有效識別和防范各類風(fēng)險。三是加強(qiáng)對違規(guī)人員的懲處力度，對產(chǎn)生了違規(guī)后果的業(yè)務(wù)違規(guī)行為和員工風(fēng)險行為，要從嚴(yán)從重處理，絕不姑息。

（二）打造一支合格的內(nèi)控管理隊伍。

縣級支行內(nèi)控牽頭部門最少要配一名能力和素質(zhì)都能勝任的內(nèi)控管理專業(yè)人員，由專門的人做專門的事，解決當(dāng)前兼職人員時間有限、精力不足的問題，其它各條線也必須要明確一名兼職內(nèi)控管理人員，負(fù)責(zé)條線內(nèi)控管理和合規(guī)工作，提升條線檢查和監(jiān)管質(zhì)量。要將內(nèi)控管理工作納入單位負(fù)責(zé)人和運營主管年度述職以及考核的重要內(nèi)容，內(nèi)控管理不力、年度內(nèi)控考核不合格的，要下崗學(xué)習(xí)甚至撤職。

（三）落實內(nèi)部控制“三個層面”職責(zé)。

一是各營業(yè)網(wǎng)點和前臺業(yè)務(wù)部門要嚴(yán)格制度執(zhí)行和合規(guī)操作，落實內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的職責(zé)。二是支行職能部門既要加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，又要加強(qiáng)監(jiān)督管理，切實履行盡職監(jiān)督檢查責(zé)任。三是后臺監(jiān)管部門要最大限度地查漏補缺，確保風(fēng)險隱患無遺漏，切實發(fā)揮好監(jiān)督管理的職能作用。