我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

陳　姍

摘要：商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是近年來(lái)為金融監(jiān)管部門(mén)和商業(yè)銀行逐漸重視的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，它不僅關(guān)系著商業(yè)銀行的生死存亡，更能為商業(yè)銀行創(chuàng)造價(jià)值。從國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行管理實(shí)踐出發(fā)，提出了構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建議，旨在提高我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F830.33

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3198(2009)13-0113-01

1合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

1.1合規(guī)

“合規(guī)”一詞來(lái)源于英文“compliance”，其本義是遵從、服從。依據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2006年頒布生效的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)，所謂“合規(guī)”是指，使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)在《指引》第三條將“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守”。

1.2合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

《指引》所稱的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在其《銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》咨詢文件中認(rèn)為，銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)而給銀行信譽(yù)帶來(lái)的損失。

2我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

盡管我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，但隨著銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放力度不斷加大，國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有銀行股改上市取得初步成功并逐漸與國(guó)際接軌，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理成為國(guó)內(nèi)銀行的自主要求，加之監(jiān)管部門(mén)高度重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，下發(fā)了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，為合規(guī)管理工作提供了指導(dǎo)。近幾年，我國(guó)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理取得了比較大的進(jìn)展，中國(guó)銀行總行于2002年將其原來(lái)的法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”，并增加了合規(guī)職能，并設(shè)立了首席合規(guī)官；中國(guó)建設(shè)銀行于2003年在其法律事務(wù)部增設(shè)了合規(guī)處，專門(mén)負(fù)責(zé)反洗錢(qián)和內(nèi)部規(guī)章制度的合法合規(guī)性審查等。2005年8月又新設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)部，2008年建設(shè)銀行又將法律事務(wù)部和合規(guī)部合并，組建法律與合規(guī)部，各省分行也相應(yīng)的成立了法律合規(guī)部；工商銀行于2004年財(cái)務(wù)重組之前設(shè)立了“內(nèi)控合規(guī)部”，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制、常規(guī)審計(jì)及合規(guī)管理職能；2004年12月，交通銀行為推動(dòng)全行法律事務(wù)工作進(jìn)一步并展，建立健全合規(guī)管理體系，法律事務(wù)部更名為法律合規(guī)部，并增設(shè)合規(guī)管理處；而光大銀行、上海浦東發(fā)展銀行、招商銀行、民生銀行、中信銀行、興業(yè)銀行等股份制銀行也先后成立了合規(guī)部門(mén)，開(kāi)始履行全行的合規(guī)管理職能。

雖然我國(guó)銀行業(yè)于2002年開(kāi)始設(shè)立合規(guī)部門(mén)，但是并不意味著合規(guī)工作已經(jīng)開(kāi)始拓展了，因?yàn)槠涔ぷ魉悸放c原來(lái)的法律事務(wù)部門(mén)差別不大，只是名稱不同而已。我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作目前還沒(méi)有真正開(kāi)展，其真正興起任重而道遠(yuǎn)。原因是存在如下制約因素：(1)合規(guī)尚未真正“從高層做起”；(2)尚未建立成熟有效的合規(guī)文化；(3)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒(méi)有建立正向激勵(lì)機(jī)制；(4)專業(yè)合規(guī)人才匱乏；(5)合規(guī)工作遠(yuǎn)未實(shí)現(xiàn)獨(dú)立性。因此，如何借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)建設(shè)，成為各家銀行及監(jiān)管的墾待研究和解決的課題。

3加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

(1)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，塑造深厚的合規(guī)文化。銀行應(yīng)按照全員合規(guī)、全員參與的原則，組織開(kāi)展針對(duì)業(yè)務(wù)人員、各級(jí)管理人員以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的不同層次的宣傳、教育和培訓(xùn)。對(duì)業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)提供操作執(zhí)行中相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行內(nèi)規(guī)章制度的教育培訓(xùn)，為內(nèi)外部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行創(chuàng)造條件；對(duì)各級(jí)管理人員提供外部監(jiān)管要求、先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)、行內(nèi)戰(zhàn)略目標(biāo)和內(nèi)控管理規(guī)定等的教育培訓(xùn)，為其做好內(nèi)部管理工作提供必要的智力支持；為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供法律法規(guī)新知識(shí)的培訓(xùn)，確保合規(guī)人員具備應(yīng)有的專業(yè)素養(yǎng)，以能勝任合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。要通過(guò)合規(guī)宣傳、教育和培訓(xùn)，尤其是對(duì)違規(guī)行為的嚴(yán)厲懲處，逐步將規(guī)章制度的要求內(nèi)轉(zhuǎn)化為員工自覺(jué)的行為規(guī)范。使全行員工形成合規(guī)思維、合規(guī)習(xí)慣和合規(guī)行為模式，從而建立和堅(jiān)持良好的合規(guī)文化，形成良好的合規(guī)文化氛圍。

(2)建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。如果沒(méi)有一個(gè)強(qiáng)有力的組織系統(tǒng)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理就只是停留在嘴巴上的一個(gè)口號(hào)而難以有效落實(shí)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》指出：如果一家銀行設(shè)有符合下述“合規(guī)部門(mén)原則”的合規(guī)部門(mén)，該銀行將能更有效地管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》為商業(yè)銀行合規(guī)組織的建立提供了具有可行性的指導(dǎo)意見(jiàn)。因此，商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)貫徹執(zhí)行合規(guī)政策，按照獨(dú)立性、權(quán)威性和全面性的原則建立構(gòu)建合規(guī)管理組織架構(gòu)，設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)部，明確合規(guī)工作體系內(nèi)各部門(mén)的職責(zé)定位，以及有效的分工合作機(jī)制，完善以合規(guī)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)為核心的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。同時(shí)，合規(guī)部門(mén)應(yīng)為各業(yè)務(wù)部門(mén)和本行員工提供有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的咨詢、指導(dǎo)和培訓(xùn)，通過(guò)提供合規(guī)性提示、評(píng)價(jià)和報(bào)告等方式，警示督促業(yè)務(wù)部門(mén)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

(3)采取有效措施推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效開(kāi)展。監(jiān)管部門(mén)要督促銀行加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。通過(guò)發(fā)布合規(guī)工作指引、提供技術(shù)支持、加強(qiáng)合規(guī)檢查等手段。保持一定的外部壓力，使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理由外部監(jiān)管要求轉(zhuǎn)變?yōu)樽陨砗弦?guī)經(jīng)營(yíng)的需要。構(gòu)建科學(xué)的合規(guī)工作機(jī)制做保障，合規(guī)工作機(jī)制可在合規(guī)政策等文件中做出書(shū)面規(guī)定，良好的工作機(jī)制是合規(guī)工作高效開(kāi)展并取得預(yù)期效果的關(guān)鍵性前提并將是否滿足合規(guī)要求作為對(duì)分支機(jī)構(gòu)的重要考核指標(biāo)，從考核導(dǎo)向上引導(dǎo)其重視合規(guī)工作。培養(yǎng)專業(yè)的復(fù)合型人才，從事合規(guī)工作的人員既要掌握足夠的法律法規(guī)知識(shí)，更要懂得銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理。通過(guò)外部指導(dǎo)、內(nèi)部機(jī)制保障、考核導(dǎo)向和人才儲(chǔ)備等各項(xiàng)有利條件的實(shí)施，探索最佳的合規(guī)工作方式和方法，從而真正實(shí)現(xiàn)良好的控制效果。

(4)增強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。除了應(yīng)有獨(dú)立的合規(guī)機(jī)構(gòu)、團(tuán)隊(duì)、人員和職責(zé)外，還應(yīng)建立獨(dú)立的合規(guī)績(jī)效評(píng)價(jià)制度，把合規(guī)績(jī)效評(píng)價(jià)與業(yè)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)合起來(lái)而不是對(duì)立或割裂開(kāi)來(lái)。商業(yè)銀行應(yīng)大力提倡內(nèi)部各經(jīng)營(yíng)單位或分支機(jī)構(gòu)不僅要爭(zhēng)取業(yè)務(wù)發(fā)展、利潤(rùn)增長(zhǎng)的金牌，也要爭(zhēng)取合規(guī)經(jīng)營(yíng)、安全增效的金牌。這不僅是商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任，也是商業(yè)銀行提高價(jià)值創(chuàng)造能力和核心競(jìng)爭(zhēng)能力的本質(zhì)內(nèi)涵。

(5)增強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效性。商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)是一個(gè)長(zhǎng)期的使命，要作為系統(tǒng)工程來(lái)建設(shè)，作為百年大計(jì)來(lái)規(guī)劃。如果僅從一時(shí)一事來(lái)衡量，合規(guī)管理可能因?yàn)椴荒苁盏健傲⒏鸵?jiàn)影”的成效而被視為“成本中心”備受冷遇，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)和全局利益去考量，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理一定會(huì)成為商業(yè)銀行價(jià)值創(chuàng)造或價(jià)值增值的重要砝碼。