商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析及對(duì)策研究

杜薇 關(guān)海玲

摘 要：伴隨金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也日益突出。操作風(fēng)險(xiǎn)是伴隨商業(yè)銀行開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)便已產(chǎn)生的一種古老的風(fēng)險(xiǎn)形式，但縱觀長(zhǎng)期實(shí)踐，操作風(fēng)險(xiǎn)并未完全納入到商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件的逐年增多已經(jīng)嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的平穩(wěn)健康發(fā)展。文章分析了商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，并提出相關(guān)的優(yōu)化措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 風(fēng)險(xiǎn)控制 對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2015）10-173-03

一、引言

商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)與收益的博弈維持著其整體運(yùn)行。2004年的《巴塞爾資本協(xié)議》中指出操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的三大風(fēng)險(xiǎn)。伴隨可量化目標(biāo)的分析發(fā)現(xiàn)，更多關(guān)注放在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的管理上，并且國(guó)內(nèi)外已經(jīng)形成相對(duì)健全的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，而操作風(fēng)險(xiǎn)受關(guān)注的程度遠(yuǎn)不及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)專(zhuān)家學(xué)者的研究表明，操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為引發(fā)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)事件的重要因素。

二、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件及具體形式

（一）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失案例

國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的無(wú)視態(tài)度，使得商業(yè)銀行過(guò)于動(dòng)蕩，乃至影響整個(gè)金融體系的完整性。當(dāng)然，國(guó)外商業(yè)銀行由于操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的損失較大，具體內(nèi)容如表1所示：

結(jié)合上表中的數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)因素的忽略給商業(yè)銀行帶來(lái)的損失是十分嚴(yán)重的。2008年金融危機(jī)的產(chǎn)生，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)并未在協(xié)議中得以體現(xiàn)，造成留存緩沖帶與對(duì)流檢測(cè)方面存在嚴(yán)重不足。2011年推出的《操作風(fēng)險(xiǎn)的健全管理原則》就是為了有效應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的新變化，該原則提出了明確的原則規(guī)范，以對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效監(jiān)控。我國(guó)對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)方面的研究時(shí)間較晚，截止到目前也并未形成有效的操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型，即便理論研究?jī)?nèi)容較多，但探究其實(shí)質(zhì)內(nèi)容的并不多?；诖?，造成中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制缺乏完善的體質(zhì)機(jī)制，與國(guó)際化水平相比較而言水平較低。當(dāng)然，由于操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件在我國(guó)商業(yè)銀行中屢見(jiàn)不鮮，具體事件如表2所示：

結(jié)合現(xiàn)階段商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)情況，可以看出商業(yè)銀行由于操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失事件屢屢發(fā)生，缺乏行之有效的管理控制手段。在這樣的環(huán)境之下，對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管控刻不容緩，建立商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系至關(guān)重要。

現(xiàn)階段商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)情況，可以在兩個(gè)層面進(jìn)行概括。一方面商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻繁發(fā)生且損失巨大;另一方面，操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的原因是由于缺乏行之有效的管控手段。因此，對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行量化處理刻不容緩，建立商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化體系至關(guān)重要。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)具體形式

1.組織風(fēng)險(xiǎn)。組織風(fēng)險(xiǎn)通常是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制失效行為以及組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的問(wèn)題。內(nèi)控失效、組織機(jī)構(gòu)出現(xiàn)問(wèn)題從而無(wú)法滿足管控標(biāo)準(zhǔn)的基本要求，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，使得實(shí)際效果與預(yù)期目標(biāo)之間存在較大的差異。

2.管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)主要是由于商業(yè)銀行的管理人員失職而造成的風(fēng)險(xiǎn)，此類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)造成管理效率低下、管理效果無(wú)法體現(xiàn)等。管理風(fēng)險(xiǎn)具體包括管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能低下等。

3.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是由技術(shù)手段、設(shè)備等方面的不完備引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，隨著科技的發(fā)展，商業(yè)銀行的技術(shù)手段不斷提升、優(yōu)化，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的產(chǎn)生使商業(yè)銀行開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)更加便捷，但是網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的出現(xiàn)也伴隨著網(wǎng)絡(luò)操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

4.人員風(fēng)險(xiǎn)。人是商業(yè)銀行開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的主體，其中包括銀行內(nèi)部的工作人員以及銀行外部的一些相關(guān)人員。這些人員有意識(shí)、有目的的作弊，或者是責(zé)任心不強(qiáng)、判斷失誤導(dǎo)致的一系列操作風(fēng)險(xiǎn)就是人員風(fēng)險(xiǎn)。包括員工低素質(zhì)、舞弊、與外部人員勾結(jié)、運(yùn)用系統(tǒng)漏洞等等。

5.制度風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的健康發(fā)展，一部分得益于內(nèi)部的良好運(yùn)行體制，另一部分也需要依靠國(guó)家相關(guān)的法律制度為其提供保障與規(guī)范。當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的研究尚處于探索階段，法律體制的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)還不十分完善，無(wú)法與國(guó)際接軌。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

結(jié)合當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀以及面臨的金融環(huán)境，分析商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，探索其中存在的問(wèn)題，具體歸納如下：

（一）內(nèi)部欺詐行為

內(nèi)部欺詐行為是引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一。由于缺乏有效的內(nèi)部控制制度，內(nèi)部人員采用欺詐、隱瞞、盜用資產(chǎn)等違法違規(guī)手段進(jìn)行舞弊，造成商業(yè)銀行資產(chǎn)損失。截止到2014年底，媒體報(bào)道的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件多達(dá)80起，其中42起是由內(nèi)部欺詐行為所致，占總比例的52.5%;基于損失的數(shù)量，80起操作風(fēng)險(xiǎn)案件造成的直接經(jīng)濟(jì)損失近30億元，而由內(nèi)部欺詐行為造成的直接經(jīng)濟(jì)損失多達(dá)19億元，占總損失金額比例的63.33%{1}?；跀?shù)據(jù)分析可以發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部欺詐行為，在近年來(lái)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)方面所占的比例較高，成為影響商業(yè)銀行操作安全的主要因素。

（二）外部欺詐行為

外部欺詐行為導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是銀行外部的人員采取偽造憑證、票據(jù)等方式進(jìn)行欺詐，運(yùn)用開(kāi)口頭支票的手段對(duì)銀行卡惡意透支，破壞金融行業(yè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等。結(jié)合現(xiàn)階段商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的案件，外部詐騙已然成為僅次于內(nèi)部詐騙的第二大導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的因素。在80起商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件中，外部欺詐行為引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)共17起，為總事件發(fā)生率的21.25%;針對(duì)涉案金額而言，產(chǎn)生的直接損失高達(dá)9億元，占總損失金額比重的30%{2}。如何規(guī)避外部欺詐行為，為商業(yè)銀行提供一個(gè)健康運(yùn)行環(huán)境，是當(dāng)前研究的重點(diǎn)，同時(shí)也是金融市場(chǎng)商業(yè)銀行迫切需要解決的問(wèn)題。

（三）流程管理弊端

眾所周知，銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)的過(guò)程操作流程較多，并且各項(xiàng)操作都有明確要求。流程管理弊端是操作風(fēng)險(xiǎn)的根本誘因。流程管理失誤，導(dǎo)致操作人員對(duì)業(yè)務(wù)中間環(huán)節(jié)處理不當(dāng)，致使法律文件不完備、未經(jīng)授權(quán)訪問(wèn)用戶信息、合作伙伴關(guān)系無(wú)法維護(hù)等，造成交易失敗，直接導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失。結(jié)合具體統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，該案例產(chǎn)生的事件總數(shù)較多，事件為8起，占總比例的10%;其中涉案金額為300萬(wàn)元，占總損失金額的0.1%{3}。借鑒國(guó)際商業(yè)銀行對(duì)于流程管理的經(jīng)驗(yàn)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行也應(yīng)該提升應(yīng)有的重視程度，對(duì)流程管理進(jìn)行優(yōu)化。

（四）客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為風(fēng)險(xiǎn)

客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為的失誤與低效，造成錯(cuò)誤信息的濫用，該因素也是引發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的因素之一。客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生，主要是銀行的內(nèi)部員工開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中，對(duì)用戶信息進(jìn)行濫用，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)錯(cuò)誤交易;運(yùn)用獲取的私密信息辦理未經(jīng)授權(quán)的金融產(chǎn)品，參與洗錢(qián)。截止到2014年，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)由于該因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件為5起，占總比例的16.6%;其中涉案金額為7700萬(wàn)元，占總損失金額的2.56%{4}。

（五）意外事件引發(fā)的有形資產(chǎn)損失

意外事件引發(fā)的有形資產(chǎn)損失不在少數(shù)，其中被稱(chēng)為意外事件的主要包括：火災(zāi)、洪災(zāi)、地震、恐怖事件等不可抗因素，對(duì)銀行的有形資產(chǎn)造成嚴(yán)重的損失，屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的一部分。由于該損失不存在規(guī)律性與人為性，一旦意外事件發(fā)生，如何采取有效的管理方式與應(yīng)對(duì)方案尤為關(guān)鍵。在國(guó)內(nèi)，該風(fēng)險(xiǎn)因素并非是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，但其破壞程度不容小覷。據(jù)相關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)，該因素在國(guó)內(nèi)引發(fā)的事件數(shù)為4起，占總比例的13.3%;產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失為5000萬(wàn)元，占總比例的1.66%{5}。

（六）系統(tǒng)故障及漏洞風(fēng)險(xiǎn)

伴隨計(jì)算機(jī)技術(shù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行也逐漸采用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理的智能化，但是商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障以及漏洞風(fēng)險(xiǎn)的存在，使得操作風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)。系統(tǒng)故障主要是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)受理系統(tǒng)出現(xiàn)故障，漏洞風(fēng)險(xiǎn)則易造成人為的侵入，最終使商業(yè)銀行蒙受損失。在國(guó)內(nèi)2014年由于系統(tǒng)故障以及漏洞所引發(fā)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件為4起，占總比例13.3%;產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失為5000萬(wàn)元，占總比例的1.66%{6}。

分析以上商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，其風(fēng)險(xiǎn)操作狀況不容樂(lè)觀。誘發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題較多，此次分析誘因主要是針對(duì)典型的事件，其中涉及到的決策者以及非事件因素并未提出。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的研究是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工程，將上述問(wèn)題作為切入點(diǎn)，才能夠在根本上減少商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

四、優(yōu)化商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策

（一）優(yōu)化商業(yè)銀行內(nèi)部環(huán)境

內(nèi)部環(huán)境的優(yōu)化是緩解內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的根本策略。內(nèi)部環(huán)境作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵，杜絕內(nèi)部欺詐行為必須以此入手。銀行內(nèi)部環(huán)境文化能夠潛移默化的影響員工自身行為，將商業(yè)銀行內(nèi)部文化作為基礎(chǔ)的切入點(diǎn)，最大限度提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，形成統(tǒng)一的管控觀念，協(xié)調(diào)處理人員的權(quán)、責(zé)、利等關(guān)系，從而形成有效的內(nèi)部控制機(jī)制，提高內(nèi)部員工的向心力與主動(dòng)性，從根本上消除操作風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因。

（二）建立健全操作評(píng)估機(jī)制

建立健全操作評(píng)估機(jī)制，根本目的是將內(nèi)部與外部?jī)蓚€(gè)因素作為核心的切入點(diǎn)。外部欺詐作為第二大影響因素，建立操作評(píng)估機(jī)制，對(duì)員工進(jìn)行管控，減少外部欺詐行為。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)是依據(jù)企業(yè)環(huán)境開(kāi)展，在充分分析企業(yè)環(huán)境基礎(chǔ)之上，對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率。并且操作評(píng)估機(jī)制作為反復(fù)持續(xù)的過(guò)程，能夠持續(xù)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行操作評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的措施。

（三）運(yùn)用監(jiān)督手段控制流程

為充分避免業(yè)務(wù)流程方面出現(xiàn)的弊端，需要運(yùn)用監(jiān)督手段對(duì)流程進(jìn)行合理優(yōu)化。首先，企業(yè)應(yīng)該在內(nèi)部張貼控制規(guī)章流程，員工在流程操作前應(yīng)該按照嚴(yán)格的規(guī)范進(jìn)行操作，滿足規(guī)范化要求;其次，在商業(yè)銀行內(nèi)部建立監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)操作流程與工作人員的操作規(guī)范嚴(yán)格審核，極力避免業(yè)務(wù)受理流程出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn);最后，在商業(yè)銀行內(nèi)部實(shí)施審計(jì)，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行內(nèi)部控制業(yè)務(wù)方面的不足，完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度，降低操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（四）提高操作人員綜合素質(zhì)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不僅對(duì)商業(yè)銀行提出了較高的標(biāo)準(zhǔn)，而且對(duì)從事銀行業(yè)的人員也提出了較高的要求。國(guó)際上，商業(yè)銀行職員中擁有本科學(xué)歷的人員比例在89%以上，而我國(guó)商業(yè)銀行職員的整體狀況與這一標(biāo)準(zhǔn)還有差距{7}。因此，有必要對(duì)商業(yè)銀行操作人員的綜合素質(zhì)進(jìn)行提升，主要有以下三個(gè)方面：第一，結(jié)合商業(yè)銀行內(nèi)部實(shí)際狀況，對(duì)持續(xù)性的操作流程進(jìn)行系統(tǒng)化培訓(xùn)，確保員工在操作方式與操作行為上能夠按照規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，增強(qiáng)員工的操作技巧，滿足技能要求。第二，監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的具體進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)控與分析，強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行力。同時(shí)，執(zhí)行定期與不定期檢查的方式，高層管理人員對(duì)操作人員進(jìn)行評(píng)估，保留其風(fēng)險(xiǎn)追究責(zé)任{8}。第三，加強(qiáng)思想道德教育，提升商業(yè)銀行員工的整體素質(zhì)。將道德建設(shè)作為一種文化進(jìn)行開(kāi)展，培養(yǎng)員工的榮譽(yù)度與忠誠(chéng)度。

（五）制定意外事件應(yīng)急預(yù)案

對(duì)于不可抗因素，無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)意外事件的發(fā)生時(shí)間，這就需要針對(duì)事件制定應(yīng)急預(yù)案。首先，商業(yè)銀行內(nèi)部的管理層針對(duì)意外事件的相關(guān)類(lèi)型應(yīng)該給定具體方案，進(jìn)而由執(zhí)行部門(mén)制定應(yīng)急預(yù)案，對(duì)資產(chǎn)保護(hù)方法以及流程進(jìn)行明確，確保一旦發(fā)生意外事件，有章可循;其次，對(duì)有形資產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)，針對(duì)銀行庫(kù)區(qū)等應(yīng)該采取相應(yīng)的保護(hù)措施，包括防洪、防震技術(shù)的運(yùn)用，使得有形資產(chǎn)在發(fā)生不可抗力因素后將損失降至最低;最后，基層職工提升對(duì)意外事件的重視程度，可采取演練的方式規(guī)劃與制定逃跑路線，提前制定意外事件防范方法及措施{9}。

（六）制定并完善操作系統(tǒng)

商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的應(yīng)用主要是為滿足當(dāng)前業(yè)務(wù)需求以及信息化時(shí)代所提供的便捷。當(dāng)前，計(jì)算機(jī)、電子監(jiān)控系統(tǒng)、貨幣檢驗(yàn)技術(shù)等現(xiàn)代化的手段應(yīng)用，在為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展帶來(lái)便捷的同時(shí)，也使系統(tǒng)漏洞成為被應(yīng)用的對(duì)象。針對(duì)這一問(wèn)題，商業(yè)銀行在開(kāi)展市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程中，對(duì)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用以及操作系統(tǒng)應(yīng)用，應(yīng)該結(jié)合商業(yè)銀行發(fā)展實(shí)際制定并完善系統(tǒng)，避免系統(tǒng)漏洞產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn){10}?？芍贫ㄏ到y(tǒng)定期維護(hù)制度，為系統(tǒng)安全提供基礎(chǔ)保障。系統(tǒng)應(yīng)用注意操作規(guī)范，減少人為因素產(chǎn)生的系統(tǒng)影響。

五、結(jié)論

操作風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中由開(kāi)始的不受重視發(fā)展到目前理論研究的日益增多，可見(jiàn)其對(duì)商業(yè)銀行正常運(yùn)行的影響程度。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)涉及到的因素較多，并且屬于一項(xiàng)系統(tǒng)性的工程，具有復(fù)雜性。本文主要針對(duì)影響商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的幾項(xiàng)重要因素展開(kāi)分析，提出相應(yīng)的解決對(duì)策：優(yōu)化商業(yè)銀行內(nèi)部環(huán)境、建立健全操作評(píng)估機(jī)制、運(yùn)用監(jiān)督手段控制流程、提升操作人員綜合素質(zhì)、制定意外事件應(yīng)急預(yù)案、制定并完善操作系統(tǒng)。商業(yè)銀行作為維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定的關(guān)鍵，有效的規(guī)避與降低操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境具有積極意義。

注釋?zhuān)?/p>

{1}劉平穎.新時(shí)期商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2013，10（20）：228-230

{2}王理華.中國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].中國(guó)市場(chǎng)，2013，4（8）：48-49

{3}韓超.我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究[J].黑龍江對(duì)外經(jīng)貿(mào)，2011，10（03）：119-121

{4}吳建.我國(guó)商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].浙江金融，2011，10（10）：45-49

{5}華家潤(rùn).基于內(nèi)部控制的我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理控制研究[J].現(xiàn)代商業(yè)，2011，3（14）：28-30

{6}劉良燦，張同建.國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)防范的影響研究[J].廣東商學(xué)院學(xué)報(bào)，2010，10（03）：30-36

{7}陸靜，張佳.基于信度理論的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量研究[J].管理工程學(xué)報(bào)，2013，11（02）：160-167

{8}賈雅茹.中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管控研究[J].金融經(jīng)濟(jì)，2013，11（12）：18-20

{9}陸靜，郭蕾.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量研究——基于極值理論和信度因子模型[J].山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2012，10（09）：45-57

{10}周開(kāi)紅.淺議內(nèi)控視角下的農(nóng)村商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理[J].農(nóng)民致富之友，2015，5（10）：115-116

（作者單位：太原科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 山西太原 030024）

[作者簡(jiǎn)介：杜薇（1990-），女，山東青島人，太原科技大學(xué)碩士研究生，研究方向：產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)。關(guān)海玲（1972-），女，山西隰縣人，管理學(xué)博士，太原科技大學(xué)副教授，研究方向：資源環(huán)境管理、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)。]

（責(zé)編：李雪）