如何做好小微企業(yè)貸款擔(dān)保的思考

王道遠(yuǎn)

摘 要：小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱，2012年2月1日的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議專門研究部署進(jìn)一步支持小型和微型企業(yè)健康發(fā)展，并明確指出，小微企業(yè)是提供新增就業(yè)崗位的主要渠道，是企業(yè)家創(chuàng)業(yè)成長(zhǎng)的主要平臺(tái)，是科技創(chuàng)新的重要力量。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；擔(dān)保；貸款

小微企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的生力軍，在穩(wěn)定增長(zhǎng)、擴(kuò)大就業(yè)、促進(jìn)創(chuàng)新、繁榮市場(chǎng)和滿足人民群眾多方面需求方面，發(fā)揮著重要作用。相比大型企業(yè)的成熟完善，小微企業(yè)在管理體系、人才配置和資本方面有著較大差距，這些成為了企業(yè)應(yīng)用信息化的主要障礙。通過分析來看，小微企業(yè)各種資源有限，缺乏專業(yè)財(cái)會(huì)從業(yè)人員，崗位權(quán)責(zé)劃分不夠明晰。由于業(yè)務(wù)流程相對(duì)簡(jiǎn)單，業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)關(guān)聯(lián)度不高，聚焦點(diǎn)是希望利用簡(jiǎn)便的經(jīng)營(yíng)方式，迅速降低企業(yè)成本獲取更多利潤(rùn)，迫切需要一套功能實(shí)際、界面友好、操作簡(jiǎn)潔、價(jià)格低廉的管理軟件來幫企業(yè)更好的經(jīng)營(yíng)，以期在耗用最少資源條件下迅速提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

促進(jìn)小微企業(yè)健康發(fā)展，事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局，黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)此也高度重視。雖然對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)不斷加強(qiáng)，也取得了積極成效，但與小微企業(yè)發(fā)展需求相比仍有較大差距，進(jìn)一步做好對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)十分重要，十分迫切。因此，通過多樣化的短期貸款服務(wù)，有助于小微企業(yè)增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，及時(shí)把握市場(chǎng)機(jī)遇，抓住發(fā)展機(jī)會(huì)。

一、小微企業(yè)的范圍劃分

小微企業(yè)在稅收上的概念和其他部門略有不同，主要包括三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，一是資產(chǎn)總額，工業(yè)企業(yè)不超過3000萬元，其他企業(yè)不超過1000萬元；二是從業(yè)人數(shù)，工業(yè)企業(yè)不超過100人，其他企業(yè)不超過80人；三是稅收指標(biāo)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元。“符合這三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的才是稅收上說的小微企業(yè)。

二、小微企業(yè)的擔(dān)保貸款額度范圍確定

小微企業(yè)的擔(dān)保貸款額度可根據(jù)企業(yè)規(guī)模來確定：資產(chǎn)總額在2000萬元-3000萬元的一般工業(yè)企業(yè)，擔(dān)保貸款額度可設(shè)定在300萬元以下；資產(chǎn)總額在1000萬元-2000萬元的一般工業(yè)企業(yè)，擔(dān)保貸款額度可設(shè)定在200萬元以下；資產(chǎn)總額在500萬元-1000萬元的小微企業(yè)，擔(dān)保貸款額度可設(shè)定在100萬元以下；資產(chǎn)總額不足500萬元的小微企業(yè)，擔(dān)保貸款額度可設(shè)定在50萬元以下。

三、小微企業(yè)的考核內(nèi)容及考核重點(diǎn)

小微企業(yè)因業(yè)務(wù)流程相對(duì)簡(jiǎn)單，財(cái)務(wù)核算也相對(duì)來說并不完善，因此在小微企業(yè)的擔(dān)保貸款項(xiàng)目考核中，個(gè)人認(rèn)為，除相關(guān)企業(yè)自身現(xiàn)狀、經(jīng)營(yíng)狀況考核外，小微企業(yè)業(yè)主的個(gè)人信用狀況考核是尤為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。目前的小微企業(yè)存續(xù)期大多在2年—5年間，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期短、轉(zhuǎn)行速度快是眾所周知的實(shí)際情況。在小微企業(yè)的貸款項(xiàng)目考核中，要特別注重考核經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人信用考核，包括道德水準(zhǔn)、經(jīng)營(yíng)理念、社會(huì)口評(píng)、個(gè)人信用記錄等等。經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人信用直接影響到小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)周期、還款意愿及代償償還能力。因此，在小微企業(yè)申請(qǐng)的擔(dān)保貸款項(xiàng)目中，建議注重一些有固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所（自有非租賃）、連續(xù)經(jīng)營(yíng)且周期較長(zhǎng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、成長(zhǎng)性強(qiáng)、信用度高、市場(chǎng)前景好的小微企業(yè)。一些新興的有時(shí)代特征的可單獨(dú)考核，如筆者所在城市申請(qǐng)的一戶小微企業(yè)，主營(yíng)業(yè)務(wù)是電子商務(wù)平臺(tái)，在擔(dān)保貸款項(xiàng)目考核中，個(gè)人認(rèn)為考核貸款條件可適當(dāng)放寬。

四、小微企業(yè)擔(dān)保貸款反擔(dān)保抵押物的設(shè)定

為響應(yīng)國(guó)家號(hào)召，現(xiàn)今社會(huì)積極為小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)提供方便條件，一些省、市在小微企業(yè)申請(qǐng)擔(dān)保貸款項(xiàng)目時(shí)，原則要求小微企業(yè)貸款不用提供相應(yīng)的反擔(dān)保抵押。但個(gè)人認(rèn)為，可根據(jù)省、市自身狀況來設(shè)定。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、信用狀況透明度高、對(duì)信用有嚴(yán)格要求的省、市，可參考執(zhí)行。但一些中小城市，一些小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者并未對(duì)個(gè)人信用狀況起到相應(yīng)重視，拿個(gè)人信用記錄當(dāng)兒戲的也大有人在，這樣就要求有相對(duì)應(yīng)的反擔(dān)保抵押物來制約到期不還款、惡意欺詐騙貸等行為的發(fā)生。反擔(dān)保抵押物的價(jià)值估算，建議采用折現(xiàn)現(xiàn)金流量估價(jià)法，但原則不低于貸款額度的70%。

筆者所在的擔(dān)保機(jī)構(gòu)在抵押方式上大膽創(chuàng)新，在傳統(tǒng)動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)抵押反擔(dān)保方式的基礎(chǔ)上，針對(duì)小微企業(yè)和創(chuàng)業(yè)就業(yè)個(gè)人設(shè)計(jì)了適應(yīng)其特點(diǎn)的系列反擔(dān)保組合，包括企業(yè)與自然人第三方保證、專利權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、房屋或有價(jià)證券擔(dān)保、存貨質(zhì)押、無房照商網(wǎng)買賣合同抵押以及農(nóng)戶聯(lián)保、由國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員或財(cái)政全額撥款的事業(yè)單位工作人員用薪金提供擔(dān)保、房屋或有價(jià)證券擔(dān)保、法人擔(dān)保、“公司+農(nóng)戶”、“合作社+農(nóng)戶”等多種擔(dān)保方式，獲得市級(jí)以上勞動(dòng)模范、先進(jìn)個(gè)人等榮譽(yù)稱號(hào)的借款人，可取消反擔(dān)保。通過上述為小微企業(yè)和創(chuàng)業(yè)就業(yè)個(gè)人量身設(shè)計(jì)各種不同情況的反擔(dān)保模式，解決了小微企業(yè)和創(chuàng)業(yè)就業(yè)個(gè)人貸款抵押不足問題，擴(kuò)大了小微企業(yè)和創(chuàng)業(yè)就業(yè)個(gè)人融資渠道，提高了小微企業(yè)和創(chuàng)業(yè)就業(yè)個(gè)人融資能力。

五、小微企業(yè)的擔(dān)保監(jiān)管注意事項(xiàng)

首先要求貸款企業(yè)定期提供財(cái)務(wù)核算報(bào)表及經(jīng)營(yíng)狀況說明，時(shí)間不得低于半年一次，最好是季度報(bào)表提供；其次要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)定期、不定期派監(jiān)管員下戶核查，及時(shí)了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、重大業(yè)務(wù)發(fā)生事項(xiàng)、貸款使用方向有無轉(zhuǎn)變等。特別是臨近還款期3個(gè)月時(shí)，要及時(shí)了解企業(yè)資金狀況，企業(yè)經(jīng)營(yíng)好不好、還款壓力大不大、還款意愿強(qiáng)不強(qiáng)等。再次要不定期與企業(yè)開戶銀行做溝通，及時(shí)了解企業(yè)的資金動(dòng)向，有無大額資金流水及出入方向。

六、結(jié)束語

各專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)要響應(yīng)國(guó)家號(hào)召及本身所在省、市需求，以小微企業(yè)和創(chuàng)業(yè)就業(yè)個(gè)人為重點(diǎn)，以擔(dān)保貸款為載體，以支持產(chǎn)業(yè)振興、經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目標(biāo)，充分發(fā)揮擔(dān)保貸款的“杠桿”效應(yīng)，大力扶持小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，助推產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，解決小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目發(fā)展資金的瓶頸制約、解決弱勢(shì)群體貸款難的問題，對(duì)推動(dòng)大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)騰飛、社會(huì)穩(wěn)定做出積極的貢獻(xiàn)。