關(guān)于村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的相關(guān)政策的研究

摘 要：目前我國(guó)村鎮(zhèn)銀行由于政策缺位和錯(cuò)位，直接影響村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。為此，本文提出通過(guò)加快配套扶持政策措施出臺(tái)、進(jìn)一步完善準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和條件、進(jìn)一步完善監(jiān)管體系和村鎮(zhèn)銀行后評(píng)價(jià)體系等，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；可持續(xù)發(fā)展；政策

政府仍掌握著大量稀缺資源和較大的市場(chǎng)準(zhǔn)入權(quán)力，無(wú)處不在的行政性壟斷依舊阻礙著民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展，中國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)很難有突破性發(fā)展。目前，村鎮(zhèn)銀行的主要業(yè)務(wù)就是存貸業(yè)務(wù)，這嚴(yán)重制約了村鎮(zhèn)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展。村鎮(zhèn)銀行可以在各項(xiàng)條件具備的情況下，充分利用國(guó)家關(guān)于村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展政策，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)方式，鼓勵(lì)民間資金設(shè)立或參股村鎮(zhèn)銀行，村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展將為新農(nóng)村建設(shè)發(fā)揮更加積極的作用。

一、我國(guó)村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)有政策分析

目前，村鎮(zhèn)銀行享受國(guó)家的主要政策包括：實(shí)行新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼，實(shí)行涉農(nóng)和中小企業(yè)不良貸款重組和減免以及呆賬核銷，實(shí)行涉農(nóng)信貸損失準(zhǔn)備金稅前扣除和支農(nóng)再貸款等。各項(xiàng)涉農(nóng)扶持政策，增強(qiáng)了村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，有效促進(jìn)當(dāng)?shù)亍叭r(nóng)”多層次、多元化的金融服務(wù)發(fā)展，基本解決了農(nóng)民及農(nóng)村小企業(yè)貸款難問(wèn)題。但現(xiàn)有政策仍不能滿足我國(guó)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展需要。主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1.股本設(shè)置結(jié)構(gòu)極不合理。

正規(guī)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起人設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，要求必須處于絕對(duì)控股地位。村鎮(zhèn)銀行實(shí)際上只是正規(guī)銀行的一個(gè)分支機(jī)構(gòu)，。村鎮(zhèn)銀行注冊(cè)資本金相對(duì)比較低，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，受最大貸款戶比例不得超過(guò)注冊(cè)資本5%限制，滿足中小企業(yè)的信貸需求受到一定的限制。由于村鎮(zhèn)銀行投資回報(bào)周期長(zhǎng)、盈利能力有限，大中型銀行對(duì)持股村鎮(zhèn)銀行態(tài)度不積極，民營(yíng)資本認(rèn)為現(xiàn)有的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)安排下，民營(yíng)資本股東的決策受到牽制，這對(duì)于鼓勵(lì)民間資本參與農(nóng)村金融改革極為不利。由于村鎮(zhèn)銀行準(zhǔn)入門檻過(guò)高，選擇發(fā)起人的條件比較嚴(yán)格，大型國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行是愿望小于能力，地方商業(yè)銀行是力量小于能力，而社會(huì)民間資本是能力小于愿望。

2.股東資格管理缺乏制約機(jī)制。

村鎮(zhèn)銀行的參股方參股人數(shù)多但參股比例小，在組建時(shí)主發(fā)起行承擔(dān)其他股東資格的審查職責(zé)，股東的退出機(jī)制缺乏明確的規(guī)定。發(fā)起人未主動(dòng)聲明關(guān)聯(lián)入股情況，其投票權(quán)應(yīng)受到相應(yīng)限制，如何進(jìn)行限制未作制度安排。主發(fā)起行應(yīng)履行的義務(wù)沒(méi)有明確，如修訂完善規(guī)章制度、支付清算系統(tǒng)上線、進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展、金融產(chǎn)品創(chuàng)新及風(fēng)險(xiǎn)管理等。造成發(fā)起人只是設(shè)立時(shí)的過(guò)高門檻，經(jīng)營(yíng)時(shí)的“神龕”。具體經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任仍然是當(dāng)?shù)氐墓蓶|。

3.部分配套支持政策不健全。

村鎮(zhèn)銀行作為法人機(jī)構(gòu)被監(jiān)管的指標(biāo)較多，而村鎮(zhèn)銀行債券投資渠道不暢，資本金用于發(fā)放貸款受到一定的限制，資金向主發(fā)起行回流問(wèn)題較為普遍。關(guān)于涉農(nóng)債券、涉農(nóng)企業(yè)短期融資券、涉農(nóng)信貸資產(chǎn)支持證券等，至今國(guó)家沒(méi)有相關(guān)規(guī)定。關(guān)于減稅、免稅也沒(méi)有規(guī)定；支農(nóng)獎(jiǎng)懲機(jī)制缺乏影響村鎮(zhèn)銀行支農(nóng)積極性；國(guó)家支農(nóng)再貸款沒(méi)有村鎮(zhèn)銀行份；村鎮(zhèn)銀行的不良資產(chǎn)處置不能享受剝離、核銷呆賬和票據(jù)置換等政策，準(zhǔn)備金率等政策缺少扶持措施。

二、我國(guó)村鎮(zhèn)銀行存在問(wèn)題的分析

村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展面臨著很多制約因素，除經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，抵押物有限，結(jié)算系統(tǒng)落后等外，村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展過(guò)程中已經(jīng)存在的問(wèn)題，主要包括以下幾個(gè)方面：

1.村鎮(zhèn)銀行市場(chǎng)定位問(wèn)題

村鎮(zhèn)銀行服務(wù)“三農(nóng)”，開(kāi)展金融服務(wù)工作，是其應(yīng)有的市場(chǎng)定位。由于村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)對(duì)象，他們的信用資料不全，抵押物有限、還貸風(fēng)險(xiǎn)較大和非生產(chǎn)性借貸戰(zhàn)相當(dāng)?shù)谋戎?，其中生產(chǎn)性借貸的投資回報(bào)周期一般比較長(zhǎng)、盈利能力相對(duì)有限、抗風(fēng)險(xiǎn)能力也比較弱，村鎮(zhèn)銀行在利益的驅(qū)使下違背服務(wù)“三農(nóng)”和支持新農(nóng)村建設(shè)的目標(biāo)，并未按照在金融服務(wù)空白地區(qū)布局的要求，紛紛在各試點(diǎn)地區(qū)商貿(mào)較為發(fā)達(dá)的行政中心所在地服設(shè)務(wù)點(diǎn)。小額農(nóng)貸業(yè)務(wù)比重相當(dāng)小，服務(wù)三農(nóng)的市場(chǎng)定位問(wèn)題是村鎮(zhèn)銀行持續(xù)發(fā)展必須要解決的主要問(wèn)題。

2.存款無(wú)法滿足貸款需要

村鎮(zhèn)銀行相比較成熟的商業(yè)銀行吸儲(chǔ)能力很低，加之村鎮(zhèn)銀行農(nóng)村的網(wǎng)點(diǎn)少，服務(wù)手段現(xiàn)代化程度低，可貸資金存在嚴(yán)重不足的問(wèn)題，村鎮(zhèn)銀行資金來(lái)源渠道有限，限制了其服務(wù)“三農(nóng)”的規(guī)模適度擴(kuò)張要求；但村鎮(zhèn)銀行是縣域內(nèi)獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，決策流程短，縣域貸款需求旺盛，對(duì)小型企業(yè)、個(gè)體工商戶具有較強(qiáng)的吸引力。村鎮(zhèn)銀行的存款少、貸款需求量大，限制了村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展規(guī)模和可持續(xù)性。

3.發(fā)起行管理模式影響其生存發(fā)展

村鎮(zhèn)銀行的最大股東必須是銀行金融機(jī)構(gòu)，其規(guī)定的初衷是證村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性，一直視村鎮(zhèn)銀行為其支行，村鎮(zhèn)銀行決策流程短、經(jīng)營(yíng)機(jī)制的優(yōu)勢(shì)沒(méi)有得到充分發(fā)揮。發(fā)起行的風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度和業(yè)務(wù)拓展管理模式難以適應(yīng)農(nóng)村金融市場(chǎng)的需要，商業(yè)銀行的客戶定位、業(yè)務(wù)決策流程、貸款還款方式在農(nóng)村金融市場(chǎng)完全不相容。村鎮(zhèn)銀行需要適應(yīng)農(nóng)村金融市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)方式，根據(jù)市場(chǎng)需要，須創(chuàng)新貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度、貸款審批流程和金融產(chǎn)品。

4.組織管理方式制約其內(nèi)部管理成效

現(xiàn)行股本設(shè)置模式下，主發(fā)起行負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)銀行組織管理，往往大量使用主發(fā)起行管理人員兼職，增加了村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)主發(fā)起行的依賴，但兼職管理人員沒(méi)有相應(yīng)的時(shí)間和精力實(shí)行管控。村鎮(zhèn)銀行作為獨(dú)立的法人，行長(zhǎng)需要與當(dāng)?shù)卣鞑块T溝通協(xié)調(diào)，更需要籌劃和開(kāi)拓市場(chǎng)，其部門人員同樣也承擔(dān)部門的拓展市場(chǎng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)，人員與業(yè)務(wù)不匹配，權(quán)力與責(zé)任相背離，風(fēng)險(xiǎn)與收益成反差。

三、完善村鎮(zhèn)銀行發(fā)展機(jī)制的對(duì)策

1.加快出臺(tái)配套扶持政策

鼓勵(lì)民間資本設(shè)立或參股村鎮(zhèn)銀行，村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展中存在明顯的經(jīng)營(yíng)弱勢(shì)，需要相關(guān)的政策扶持。村鎮(zhèn)銀行需中國(guó)人民銀行給予支農(nóng)再貸款支持，擴(kuò)大村鎮(zhèn)銀行的資金實(shí)力；允許村鎮(zhèn)銀行自主確立貸款利率（在央行規(guī)定的上限內(nèi)）；減免村鎮(zhèn)銀行初創(chuàng)階段的營(yíng)業(yè)稅和所得稅，建立和完善農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制和正向激勵(lì)機(jī)制；改革和創(chuàng)新農(nóng)村土地和房屋產(chǎn)權(quán)制度，允許農(nóng)民的承包地經(jīng)營(yíng)權(quán)和住房產(chǎn)權(quán)進(jìn)入金融市場(chǎng)。

2.進(jìn)一步完善準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和條件

及時(shí)糾正村鎮(zhèn)銀行偏離服務(wù)當(dāng)?shù)亍叭r(nóng)”的市場(chǎng)定位的行為。發(fā)展方向偏離“三農(nóng)”或出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的村鎮(zhèn)銀行，要采取限相應(yīng)的約束機(jī)制。修訂村鎮(zhèn)銀行董事和高級(jí)管理人員任職資格條件，允許非銀行金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)各種資本持有人都可以作為主發(fā)起人。根據(jù)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r分類規(guī)定注冊(cè)資本上限，實(shí)行區(qū)別對(duì)待，分類監(jiān)管，取消不切實(shí)際的設(shè)立指標(biāo)。對(duì)其從業(yè)人員進(jìn)行最低數(shù)量要求，建立村鎮(zhèn)銀行高層管理者能力資格審查機(jī)制。強(qiáng)化對(duì)主要股東資格審查，建立股東退出機(jī)制。限制或終止不合格股東所持股份的表決權(quán)。

3.進(jìn)一步完善監(jiān)管體制

村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，其營(yíng)運(yùn)需要堅(jiān)持審慎的原則，須完善對(duì)村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管體制。首先要加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行貸款發(fā)放用途的具體審計(jì)監(jiān)督，確保貸款資金真正用于在區(qū)域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。其次加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的審查如資本充足率標(biāo)準(zhǔn)、貸款分類標(biāo)準(zhǔn)和流動(dòng)性比率等，保障其資本運(yùn)營(yíng)的安全。再次加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的管理組織機(jī)構(gòu)檢查，督促其健全和完善內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高其風(fēng)險(xiǎn)防控能力。通過(guò)建立更為嚴(yán)格的信息披露制度，增強(qiáng)市場(chǎng)對(duì)經(jīng)營(yíng)者、借款人、監(jiān)管者的外部監(jiān)督，及時(shí)、充分、準(zhǔn)確的向存款人提供充分的信息。

總之，村鎮(zhèn)銀行的如果能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，一方面，要修改村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的主發(fā)起人的相關(guān)規(guī)定（即修改“村鎮(zhèn)銀行的最大股東或惟一股東必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”這一規(guī)定），允許自然人或非金融機(jī)構(gòu)成為控股股東，選擇高層管理者應(yīng)明確專業(yè)、能力、職稱、經(jīng)歷等條件。另一方面，建立健全相關(guān)具有針對(duì)性、科學(xué)性的制度和政策，加以相應(yīng)的規(guī)范和支持。這樣不僅能促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)，也為新農(nóng)村建設(shè)提供充分的財(cái)力支持。

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作者簡(jiǎn)介：李善山（1958.10- ），男，漢族，江蘇泰州人，泰州學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)教授，從事法律、經(jīng)濟(jì)、金融、會(huì)計(jì)等方面的研究