水利工程不平衡報(bào)價(jià)問題研究

□秦克麗（河南水利與環(huán)境職業(yè)學(xué)院）

1 不平衡報(bào)價(jià)概念的界定

不平衡報(bào)價(jià)概念的界定最早由Stark于1968年提出。隨后，1992年清華大學(xué)佟一哲教授對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域中的不平衡報(bào)價(jià)問題進(jìn)行了較為詳細(xì)的探討，并提出了三種常見的不平衡報(bào)價(jià)應(yīng)用形式。其指出承包人常用的不平衡報(bào)價(jià)方式以下三種：一是，在單價(jià)合同或總價(jià)合同中，提高早期施工項(xiàng)目的單價(jià)，同時(shí)適當(dāng)降低后期項(xiàng)目單價(jià)；二是，對(duì)單價(jià)合同，根據(jù)工程量可能的變化趨勢，提高工程量可能增加的工程項(xiàng)目的單價(jià)，相應(yīng)降低工程量可能減小甚至取消項(xiàng)目的單價(jià)；第三種，對(duì)于分階段招投標(biāo)施工的項(xiàng)目，通過降低早期項(xiàng)目投標(biāo)價(jià)格以提高競爭力，提高后續(xù)施工項(xiàng)目以彌補(bǔ)前期所產(chǎn)生的損失實(shí)現(xiàn)盈利。除此之外，對(duì)不平衡報(bào)價(jià)概念的界定許多學(xué)者也都提出了自己的觀點(diǎn)，但無論對(duì)不平衡報(bào)價(jià)的概念如何界定，其本質(zhì)永遠(yuǎn)是在保持“低價(jià)”中標(biāo)的前提下，實(shí)現(xiàn)結(jié)算利益的最大化，在此過程中對(duì)投標(biāo)單價(jià)加以有目的調(diào)整。

2 不平衡報(bào)價(jià)的類型

2.1 時(shí)間不平衡報(bào)價(jià)

所謂時(shí)間不平衡報(bào)價(jià)模式就是人們常說的“早收錢”，其實(shí)質(zhì)是承包人在研究報(bào)價(jià)與支付關(guān)系的基礎(chǔ)上，考慮資金的時(shí)間價(jià)值，并充分利用資金的時(shí)間價(jià)值，按照工程項(xiàng)目實(shí)施的先后次序有目的地調(diào)高能夠早日結(jié)賬收款項(xiàng)目的報(bào)價(jià)；相應(yīng)適當(dāng)降低后期施工項(xiàng)目的報(bào)價(jià)，從而實(shí)現(xiàn)工程總價(jià)款現(xiàn)值最大的一種報(bào)價(jià)策略。

2.2 工程量不平衡報(bào)價(jià)

所謂工程量不平衡報(bào)價(jià)模式是指承包人通過預(yù)估各工程量清單項(xiàng)目未來工程量的變化趨勢，有目的地抬高工程量有可能增加的清單項(xiàng)目的單價(jià)，相應(yīng)適當(dāng)降低工程量有可能減小的工程項(xiàng)目單價(jià)的投標(biāo)報(bào)價(jià)方式，從而實(shí)現(xiàn)結(jié)算時(shí)多收錢的目的，即人們通常提到的“多收錢”投標(biāo)報(bào)價(jià)模式。

2.3 不平衡報(bào)價(jià)的綜合模型

所謂綜合不平衡報(bào)價(jià)是指時(shí)間不平衡報(bào)價(jià)和工程量不平衡報(bào)價(jià)兩者的結(jié)合形式，這也是最為常見的不平衡報(bào)價(jià)模式。實(shí)際工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，不僅會(huì)有相對(duì)的先后施工順序，同時(shí)工程量也很有可能發(fā)生較大變化。因而，投標(biāo)人常常會(huì)將兩者結(jié)合，從而運(yùn)用綜合不平衡報(bào)價(jià)方式。

3 不平衡報(bào)價(jià)產(chǎn)生的原因

3.1 《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》的實(shí)施為不平衡報(bào)價(jià)提供了可能

我國于2003年開始實(shí)施《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB50500-2003），《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》的實(shí)施促進(jìn)了我國工程建設(shè)領(lǐng)域的發(fā)展，標(biāo)志著我國工程造價(jià)計(jì)價(jià)控制方式由傳統(tǒng)的“量價(jià)合一”的計(jì)劃模式向“量價(jià)分離”的市場模式的重大轉(zhuǎn)變。其核心是量價(jià)分離、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，招標(biāo)人根據(jù)招標(biāo)圖紙估算工程量，并提供給投標(biāo)人，對(duì)清單工程量的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)人則根據(jù)自身施工水平及所掌握的工程造價(jià)相關(guān)信息自主報(bào)價(jià)，并承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。量價(jià)分離的計(jì)價(jià)模式為企業(yè)自主報(bào)價(jià)提供了更廣闊的空間，但由于招標(biāo)圖紙?jiān)O(shè)計(jì)深度不夠，工程施工條件較為復(fù)雜等眾多因素影響，招標(biāo)人所提供的清單工程量與實(shí)際施工過程中的實(shí)際工程量差別可能較大，這為投標(biāo)單位采用不平衡報(bào)價(jià)提供了條件。

3.2 招標(biāo)人與投標(biāo)人的統(tǒng)一與對(duì)立

追求利益的最大化是企業(yè)存在的目的，對(duì)于工程建設(shè)過程而言，在整個(gè)招投標(biāo)過程中，招標(biāo)人和投標(biāo)人雙方既是統(tǒng)一的又是對(duì)立的。招投標(biāo)雙方的統(tǒng)一表現(xiàn)在工程建設(shè)目標(biāo)按時(shí)保質(zhì)保量的完成，對(duì)立則體現(xiàn)在工程造價(jià)上。招標(biāo)人招標(biāo)的目的是選擇合適的承包人，其期望工程項(xiàng)目在保證工程質(zhì)量和按期完工的前提下，花費(fèi)越小越好；投標(biāo)人投標(biāo)的目的是中標(biāo)和盈利，其追求的最終目的是企業(yè)利潤的最大化。兩者出發(fā)點(diǎn)不同，導(dǎo)致了其在工程費(fèi)用上的對(duì)立性，是不平衡報(bào)價(jià)產(chǎn)生的根本原因。投標(biāo)人通過不均衡報(bào)價(jià)獲取的額外利潤即是招標(biāo)人的額外支出，作為市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中一對(duì)矛盾的兩個(gè)方面，投標(biāo)人希望通過不均衡報(bào)價(jià)獲取額外利潤。

3.3 評(píng)標(biāo)辦法的不完善

目前我國水利工程主要的評(píng)標(biāo)方法主要有低價(jià)中標(biāo)法、定性綜合評(píng)議法、定量綜合評(píng)議法等。不同的評(píng)標(biāo)辦法也有其不同的側(cè)重點(diǎn)，但總攬我國現(xiàn)行評(píng)標(biāo)辦法，無論是低價(jià)中標(biāo)法還是綜合評(píng)分法，大都多關(guān)注投標(biāo)總價(jià)，較少關(guān)注投標(biāo)單價(jià)及投標(biāo)報(bào)價(jià)的合理性?？們r(jià)合理并不一定代表投標(biāo)報(bào)價(jià)合理，同一項(xiàng)目總價(jià)相同，其單價(jià)可能相差甚遠(yuǎn)。且由于在推行工程量清單計(jì)價(jià)模式后，低價(jià)中標(biāo)成為眾多業(yè)主選擇承包商的重要原則之一，業(yè)主盲目追求低價(jià)中標(biāo)，對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)不平衡性考慮不足，評(píng)標(biāo)過程中尚無有效的不平衡報(bào)價(jià)分析識(shí)別方法，為不平衡報(bào)價(jià)的實(shí)施進(jìn)一步提供了可能。

3.4 法律約束不夠

我國相關(guān)法律法規(guī)對(duì)不平衡報(bào)價(jià)雖然有一定的說明，要求承包人不得以低于成本的報(bào)價(jià)競價(jià)，也不得以他人名義投標(biāo)或以其他方式弄虛作假，騙取中標(biāo)。但我國相關(guān)法律法規(guī)均未對(duì)不平衡報(bào)價(jià)做出詳細(xì)的定義和解釋，更沒有相應(yīng)的不平衡報(bào)價(jià)識(shí)別及處罰措施的規(guī)定，這就為不平衡報(bào)價(jià)的產(chǎn)生提供了可能。

4 不平衡報(bào)價(jià)的危害

4.1 不平衡報(bào)價(jià)對(duì)發(fā)包人可能造成的影響

4.1.1 低價(jià)中標(biāo)、高價(jià)結(jié)算

投標(biāo)人采用不平衡報(bào)價(jià)的手段實(shí)現(xiàn)其低價(jià)報(bào)價(jià)的目的，但其所謂的低價(jià)只是對(duì)投標(biāo)情況而言的，尚未考慮資金的時(shí)間價(jià)值。同時(shí)工程建設(shè)實(shí)際施工過程受眾多因素影響，實(shí)際結(jié)算工程量可能與招標(biāo)清單工程量變化很大，投標(biāo)人通過人為有目的地抬高或降低工程項(xiàng)目單價(jià)，給工程實(shí)施過程中的工程結(jié)算埋下伏筆，為工程造價(jià)制造了一個(gè)“低價(jià)”的假象。采用不平衡報(bào)價(jià)的投標(biāo)人一旦中標(biāo)，工程造價(jià)極有可能會(huì)向?qū)Τ邪擞欣姆较蛘{(diào)整，工程實(shí)際結(jié)算極有可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過中標(biāo)合同價(jià)，致使工程造價(jià)虛高，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出其實(shí)際成本花費(fèi)，從而出現(xiàn)低價(jià)中標(biāo)、高價(jià)結(jié)算的現(xiàn)象。

4.1.2 打亂投資計(jì)劃，增加建設(shè)成本

工程實(shí)施過程中發(fā)包人都會(huì)根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃制定相應(yīng)的資金計(jì)劃，然而由于投標(biāo)人盲目的追求利益最大化，為了盡早回收資金并加大前期現(xiàn)金流量，減少企業(yè)內(nèi)部流動(dòng)資金的占有和貸款利息的支出，以提高企業(yè)的財(cái)務(wù)應(yīng)變能力。其極有可能人為提高前期施工項(xiàng)目單價(jià)，降低后期施工項(xiàng)目單價(jià)。打亂了招標(biāo)人的投資計(jì)劃，增大了項(xiàng)目建設(shè)成本。

4.1.3 增加風(fēng)險(xiǎn)，擾亂市場

不平衡報(bào)價(jià)本身就是一種非常規(guī)的投標(biāo)報(bào)價(jià)方式，其本身就是基于一定假設(shè)條件下實(shí)施的，因而其本身就是一種風(fēng)險(xiǎn)的載體。通過不平衡報(bào)價(jià)的實(shí)施投標(biāo)人巧妙的將自身應(yīng)該承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了發(fā)包人，增加了發(fā)包人的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，不平衡報(bào)價(jià)的實(shí)施也使得投標(biāo)人自身承受了其原假設(shè)條件不能完全實(shí)現(xiàn)甚至相反時(shí)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。同樣，作為一種不正當(dāng)?shù)耐稑?biāo)報(bào)價(jià)手段，其極有可能擾亂市場信息，不利于工程交易的實(shí)施，在一定程度上妨礙了招標(biāo)人對(duì)最合適投標(biāo)人的選擇。不僅如此，采用不平衡報(bào)價(jià)的投標(biāo)人一旦中標(biāo)，也很容易給招標(biāo)人造成經(jīng)濟(jì)損失，擾亂招投標(biāo)工作的正常進(jìn)行。

4.2 不平衡報(bào)價(jià)對(duì)承包人可能造成的影響

4.2.1 資金鏈運(yùn)轉(zhuǎn)不暢

運(yùn)用時(shí)間不平衡報(bào)價(jià)模式的投標(biāo)報(bào)價(jià)，考慮資金的時(shí)間價(jià)值，其理論上達(dá)到了收益最大化。但由于其有意抬高前期施工工程單價(jià)，降低后期施工工程單價(jià)，以期在工程早期獲得超量撥款。這極有可能在其資金管理不善的情況下導(dǎo)致后期資金鏈的斷裂，使工程進(jìn)度虎頭蛇尾，后期施工難以進(jìn)行，甚至形成爛尾工程。由于其前期施工項(xiàng)目利潤可觀，容易導(dǎo)致其對(duì)后期施工資金風(fēng)險(xiǎn)管理的漠視，前期盲目使用資金，盲目投入，很有可能在后期利潤急劇下降時(shí)導(dǎo)致資金鏈斷裂。

4.2.2 預(yù)期利潤減少

基于工程量變化模式的不平衡報(bào)價(jià)，其報(bào)價(jià)基本準(zhǔn)則是有目的的降低工程量可能減小的項(xiàng)目單價(jià)，調(diào)高工程量可能增加的單價(jià)。當(dāng)實(shí)際工程量變化趨勢與承包商估計(jì)一致時(shí)，其不平衡報(bào)價(jià)的目的便達(dá)成。不平衡報(bào)價(jià)是建立在投標(biāo)人對(duì)實(shí)際工程與招標(biāo)文件差異分析基礎(chǔ)上的，作為一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)的投標(biāo)人，雖然其分析可能具有一定的準(zhǔn)確性，但同時(shí)也必須承認(rèn)，由于水利工程項(xiàng)目建設(shè)的復(fù)雜性，一次性及受自然條件影響大等特點(diǎn)，即使是一個(gè)很有經(jīng)驗(yàn)的投標(biāo)人也不可能考慮到所有的風(fēng)險(xiǎn)。因而當(dāng)工程實(shí)際情況與承包人預(yù)期相反時(shí)，其不但不能達(dá)成實(shí)現(xiàn)收益最大化的目的，相反，會(huì)導(dǎo)致預(yù)期收益的最低化。

5 結(jié)論

不平衡報(bào)價(jià)是公認(rèn)的不正當(dāng)競爭手段，本文分析了不平衡報(bào)價(jià)的產(chǎn)生原因以及其危害?？偟膩碚f，不平衡報(bào)價(jià)是指投標(biāo)人在投標(biāo)過程中保持投標(biāo)總報(bào)價(jià)不變的前提下，有目的地調(diào)高或降低某些清單項(xiàng)目綜合單價(jià)，爭取實(shí)現(xiàn)收益最大化的投標(biāo)報(bào)價(jià)方法。其應(yīng)用模式可分為時(shí)間不平衡報(bào)價(jià)模式、工程量不平衡報(bào)價(jià)模式以及綜合不平衡報(bào)價(jià)模式。隨著《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》的實(shí)施，水利工程建設(shè)市場競爭日趨激烈，加之現(xiàn)行評(píng)標(biāo)辦法不夠完善，為了中標(biāo)盈利，不平衡報(bào)價(jià)時(shí)常發(fā)生，甚至已成為施工企業(yè)中標(biāo)和盈利的重要手段。由于不平衡報(bào)價(jià)可能導(dǎo)致“低價(jià)中標(biāo)、高價(jià)結(jié)算”“打亂投資計(jì)劃，增加建設(shè)成本”“增加風(fēng)險(xiǎn)，擾亂市場”等不利于工程建設(shè)的諸多因素的發(fā)生，招投標(biāo)過程中業(yè)主必須對(duì)投標(biāo)人投標(biāo)報(bào)價(jià)進(jìn)行識(shí)別分析，提前預(yù)防，以避免工程建設(shè)過程中不平衡報(bào)價(jià)現(xiàn)象的發(fā)生。

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