中小銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具體系構(gòu)建的策略選擇

劉呂科 郭代

摘要：在很大程度上，操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平?jīng)Q定了中小銀行在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的生存和發(fā)展能力。通過分析中小銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，給出提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的解決思路與方法，并闡述中小銀行構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法的可行性與路徑選擇，以期為中小銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高提供有益借鑒。

關(guān)鍵詞：中小銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)管理；高級(jí)計(jì)量法

文章編號(hào)：1003-4625（2015）02-0054-03

中圖分類號(hào)：F832.33

文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

一、引言

在很大程度上，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的水平?jīng)Q定了銀行能否生存及未來發(fā)展的路徑，基于操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的重要影響，巴塞爾委員會(huì)在第二版巴塞爾協(xié)議中將操作風(fēng)險(xiǎn)納入第一支柱，并進(jìn)而提出用敏感程度更高的高級(jí)計(jì)量法衡量操作風(fēng)險(xiǎn)。本輪金融危機(jī)后，巴塞爾委員會(huì)結(jié)合銀行操作風(fēng)險(xiǎn)在危機(jī)中的表現(xiàn)，于2010年發(fā)布修訂的《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健原則》。2011年6月巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管指引》，進(jìn)一步完善了高級(jí)汁量法的計(jì)量體系和治理框架，明確了數(shù)據(jù)和建模的基本要求。為加強(qiáng)高級(jí)計(jì)量法銀行計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的一致性，該指引還提出了建立適當(dāng)?shù)男?zhǔn)機(jī)制以及減少高級(jí)法下的套利空間等內(nèi)容。

結(jié)合國(guó)際監(jiān)管規(guī)定的出臺(tái)以及我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)，銀監(jiān)會(huì)針對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，發(fā)布了一系列政策法規(guī)，措施從定性要求逐步發(fā)展到定量評(píng)估。2007年5月，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，明確了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的流程及相關(guān)職責(zé)；2008年9月，印發(fā)了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》，明確了操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)提的主要方法；2012年6月，頒布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，并在附件12中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量高級(jí)法作出了較為詳細(xì)的規(guī)定。

相比國(guó)有大型銀行，中小銀行在數(shù)據(jù)積累、機(jī)制建設(shè)和人才儲(chǔ)備方面存在較大差距，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具建設(shè)及未來高級(jí)計(jì)量法實(shí)施，應(yīng)做好規(guī)劃，通過機(jī)制建設(shè)和工具開發(fā)，提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

二、我國(guó)中小銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)

從操作風(fēng)險(xiǎn)的具體特質(zhì)看，它與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在較大差異，在很大程度上操作風(fēng)險(xiǎn)具有非系統(tǒng)性，且操作風(fēng)險(xiǎn)管理的收益與損失具有非對(duì)稱性，操作風(fēng)險(xiǎn)管理本身不帶來收益，但是管理不善則可能帶來較大的損失。同時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性的特點(diǎn)，銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的任何產(chǎn)品或業(yè)務(wù)條線都可能存在操作風(fēng)險(xiǎn)，它幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)的各個(gè)方面和環(huán)節(jié)。

從中小銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀看，中小銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理有以下特點(diǎn)。首先，重事后管理，輕事前防范。從中小銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐看，中小銀行無論在管理理念和管理工具上，都具有較強(qiáng)的“事后”性，強(qiáng)調(diào)對(duì)已發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的事后懲處，但對(duì)事前與事中的關(guān)注則相對(duì)較少。因此大多數(shù)中小銀行把對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)放在了苛刻的責(zé)任追究與約束機(jī)制上，而在其他方面的建樹有限。其次，重個(gè)案查處，輕全面分析。很多操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的性質(zhì)與類別具有較高程度的相似性。如果能進(jìn)行合理的定性與定量分析，就能夠找出操作風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)案件的規(guī)律。沒有進(jìn)行透徹的全面分析就造成了同類案件屢次發(fā)生，加大了中小銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和成本投入，也很難從中小銀行公司治理層面得到某一區(qū)域、某一業(yè)務(wù)條線、某一產(chǎn)品的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體結(jié)論。再次，重基層人員管理，輕高層領(lǐng)導(dǎo)管理。國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上普遍重視對(duì)基層操作人員的內(nèi)部控制與管理，但是對(duì)高層領(lǐng)導(dǎo)的稽核與審計(jì)則相對(duì)較少。但從國(guó)內(nèi)銀行的現(xiàn)實(shí)案例來看，由分支行領(lǐng)導(dǎo)或高層領(lǐng)導(dǎo)引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重程度要遠(yuǎn)大于基層操作人員。這也在很大程度上造成對(duì)高頻低損事件管理過度而對(duì)低頻高損主觀故意和重大事故隱患防控不足。當(dāng)然這些特點(diǎn)與中小銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境與管理能力是分不開的。中小銀行在觀念意識(shí)、人員素質(zhì)、硬件設(shè)施以及數(shù)據(jù)積累方面存在先天的不足，很難像大型銀行尤其是國(guó)際性銀行那樣建立起定性與定量方法相結(jié)合的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但隨著新《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的出臺(tái)，面臨資本壓力的中小銀行，構(gòu)建資本節(jié)約的操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法不僅是銀行內(nèi)部管理的需要，也是實(shí)現(xiàn)資本節(jié)約的有效途徑之一。雖然在短期內(nèi)中小銀行很難達(dá)到構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)汁量法的目標(biāo)，但中小銀行應(yīng)該有足夠的意識(shí)和前瞻性的準(zhǔn)備，結(jié)合內(nèi)部管理需要，以流程梳理及損失數(shù)據(jù)收集為開端，逐步建立起操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法的管理構(gòu)架和信息系統(tǒng)，為未來定量計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

三、解決的思路與方法

對(duì)于國(guó)際大型銀行，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度日臻完善，構(gòu)建了標(biāo)準(zhǔn)化的管理工具，有較為強(qiáng)大的管理系統(tǒng)作為保障，因而操作風(fēng)險(xiǎn)管理的效率較高。而對(duì)于中小銀行來說，最重要的是構(gòu)建與銀行自身規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。為了同時(shí)滿足多方監(jiān)管要求，中小銀行應(yīng)統(tǒng)籌考慮體系建設(shè)問題，以BASEL Ⅲ實(shí)施為主，同時(shí)借鑒COSO國(guó)際內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，逐步搭建適應(yīng)中小銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)及復(fù)雜程度，同時(shí)滿足高級(jí)計(jì)量法的內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。中小銀行現(xiàn)階段很難達(dá)到高級(jí)法合規(guī)的目標(biāo)，因此在現(xiàn)階段中小銀行應(yīng)將工作重點(diǎn)由新資本協(xié)議的操作風(fēng)險(xiǎn)損失計(jì)量轉(zhuǎn)變?yōu)橐詽M足內(nèi)部管理需要——以計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率和概率為重點(diǎn)。

（一）建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，主要包括以下內(nèi)容，如操作風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)政策、風(fēng)險(xiǎn)管理流程和工具、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、資本汁量和系統(tǒng)等。操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)部門、業(yè)務(wù)條線、分支機(jī)構(gòu)等關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)、權(quán)限和匯報(bào)關(guān)系；明確業(yè)務(wù)線及分支行層面操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的頻次、對(duì)象、內(nèi)容、程序等。完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架在提升銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力的同時(shí)，為未來操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開發(fā)及高級(jí)計(jì)量法體系建設(shè)奠定了良好的基礎(chǔ)。

（二）開發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具，建立損失數(shù)據(jù)收集與積累機(jī)制

按照BASEL協(xié)議的要求，實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)汁量法的銀行應(yīng)有至少5年的損失數(shù)據(jù)，首次實(shí)施的可縮至3年。在此情況下，中小銀行應(yīng)盡早建立高級(jí)計(jì)量法框架下的損失數(shù)據(jù)收集機(jī)制。為實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，同時(shí)提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力，中小銀行應(yīng)重點(diǎn)完成以下幾項(xiàng)工作。

在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面，中小銀行應(yīng)以業(yè)務(wù)流程劃分和流程梳理為切入點(diǎn)，以操作風(fēng)險(xiǎn)事件問題標(biāo)準(zhǔn)化為基礎(chǔ)，建立有計(jì)劃、規(guī)范的收集銀行操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的機(jī)制。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的棚關(guān)信息，開展損失數(shù)據(jù)收集的閾值確定、數(shù)據(jù)收集和整理、損失內(nèi)容分析、改進(jìn)建議與控制措施、損失在業(yè)務(wù)條線的分配、內(nèi)外部的操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告等一系列工作。

在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面，中小銀行應(yīng)通過流程分析，識(shí)別和評(píng)估流程中潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)以及自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制措施，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估機(jī)制，提高操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力，同時(shí)為未來操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)法建設(shè)提供情景分析數(shù)據(jù)。

在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方面，中小銀行應(yīng)建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，通過對(duì)代表某一風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域變化情況的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的定期監(jiān)測(cè)，可實(shí)時(shí)觀測(cè)到全行層面或業(yè)務(wù)條線層面操作風(fēng)險(xiǎn)水平的變化，有利于在操作風(fēng)險(xiǎn)水平升高時(shí)及時(shí)采取預(yù)警措施。

最后，中小銀行應(yīng)通過操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的應(yīng)用，根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)水平的高低，制定相應(yīng)的行動(dòng)計(jì)劃，結(jié)合銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理偏好批準(zhǔn)并執(zhí)行行動(dòng)計(jì)劃，進(jìn)而將操作風(fēng)險(xiǎn)敞口降低到風(fēng)險(xiǎn)偏好可接受的水平。

通過操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具建設(shè)，構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制等一整套流程，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性，并為未來操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法的構(gòu)建提供內(nèi)部損失數(shù)據(jù)及情景分析數(shù)據(jù)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法建設(shè)

在操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具建設(shè)完備，損失數(shù)據(jù)積累到一定階段，中小銀行可適時(shí)開展操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法建設(shè)工作。在數(shù)據(jù)處理方面，應(yīng)仔細(xì)考慮內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素等四類數(shù)據(jù)元素在高級(jí)法模型中應(yīng)用和整合，應(yīng)根據(jù)每一數(shù)據(jù)元素的特點(diǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的應(yīng)用。如內(nèi)部損傷數(shù)據(jù)主要用于估計(jì)損失頻率分布，在一定程度上能夠揭示損失強(qiáng)度分布，并可作為情景分析的輸入數(shù)據(jù)。而情景分析數(shù)據(jù)是內(nèi)外部損失數(shù)據(jù)不可或缺的補(bǔ)充，主要用來估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的尾部損失。在模型構(gòu)建方面，應(yīng)主要考慮模型細(xì)分、相關(guān)性與獨(dú)立性假設(shè)處理、分布假設(shè)處理、計(jì)量方法選擇、模型測(cè)試與驗(yàn)證等內(nèi)容。

四、結(jié)束語(yǔ)

不管是否決定采用操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法，借鑒新資本協(xié)議的要求對(duì)于現(xiàn)階段我國(guó)中小銀行提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平都具有重要意義。但在操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具建設(shè)完備、損失數(shù)據(jù)積累到一定階段后，中小銀行是具備構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法的可行性的。因此，中小銀行應(yīng)結(jié)合自身情況，分階段強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，最終達(dá)到提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力、構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)法的目標(biāo)，從而在銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)采用高級(jí)計(jì)量法后實(shí)現(xiàn)監(jiān)管資本節(jié)約。

在實(shí)施路徑上，首先，中小銀行應(yīng)構(gòu)建起與自身規(guī)模和復(fù)雜程度相匹配的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，完善相應(yīng)的政策制度、管理流程與報(bào)告機(jī)制；其次，應(yīng)以業(yè)務(wù)流程劃分和流程梳理為切入點(diǎn)，以操作風(fēng)險(xiǎn)事件問題標(biāo)準(zhǔn)化為基礎(chǔ)，建立有計(jì)劃、規(guī)范的收集銀行操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的機(jī)制，開發(fā)相應(yīng)的管理工具，在監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)水平的同時(shí)，為未來操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法的構(gòu)建打下數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；再次，在工具建設(shè)完備、損失數(shù)據(jù)積累充足的條件下，中小銀行可適時(shí)開展操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法建設(shè)。現(xiàn)階段，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法，中小銀行不能“好高騖遠(yuǎn)”，但也不能“妄自菲薄”，應(yīng)扎扎實(shí)實(shí)地開展基礎(chǔ)性工作，提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力，為未來更精細(xì)化計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。