基于加權(quán)平方和的商業(yè)銀行客戶信用評級方法

陳建凱+胡林

【摘 要】根據(jù)聚類分析方法的原理，本文構(gòu)建了一種基于加權(quán)平方和的商業(yè)銀行客戶信用評級方法，該方法克服了傳統(tǒng)信用評級方法的不足，具有更客觀、自動化、動態(tài)化以及更具可比性的特點，從實施成本和評級準(zhǔn)確度方面都滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行客戶信用評級的需求。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用評級；數(shù)據(jù)挖掘

商業(yè)銀行對客戶進行信用評級時大都采用綜合評分法，從企業(yè)的素質(zhì)、經(jīng)濟實力、償債能力、經(jīng)濟效益、發(fā)展前景等幾個方面出發(fā)，選取一些財務(wù)指標(biāo)建立企業(yè)信用評價體系，其后依據(jù)這個信用評價體系進行綜合評分，從而確定企業(yè)的信用等級。存在如下局限性：

一是確定指標(biāo)權(quán)重隨意性太大，對客戶的財務(wù)質(zhì)量也由人工進行打分，其主觀性太強。二是忽視了某些特定因素的影響，客戶信用能力的大小不是取決于其強項，而是取決于其弱點，綜合信用評分法不利于揭示客戶的弱項。三是人為的事先給出各個指標(biāo)權(quán)重和分數(shù)范圍，顯示不出各指標(biāo)對于不同類型客戶在不同時期進行評級的相對重要性。四是只能對各個客戶逐一打分，操作起來的其效率相當(dāng)?shù)汀?/p>

一、基于加權(quán)平方和的商業(yè)銀行客戶信用評級方法

1.設(shè)置指標(biāo)體系

考慮到客觀性、科學(xué)性、全面性和可比性原則，本文指標(biāo)體系從客戶資金實力、經(jīng)營管理、資金信用和經(jīng)濟效益四個方面，全部資產(chǎn)自由率、流動比率、銷售收入增長率、銷售利潤率等11個財務(wù)指標(biāo)來對客戶進行信用評級。

2.指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)化

評價指標(biāo)根據(jù)方向，可分為效益（正向）型指標(biāo)和成本（負向）型指標(biāo)。效益型指標(biāo)具有越大越優(yōu)的性質(zhì)，成本型指標(biāo)具有越小越優(yōu)的性質(zhì)。在評價矩陣X=（xij）m×n中，對于效益型指標(biāo)，取xj*=max（xij），xj0=min（xij）；對于成本型指標(biāo)，取xj*=max（xij），xj0=min（xij）。經(jīng)過極差變換后的矩陣Y=（yij）m×n，其中0≤yij≤1，并且效益、成本型指標(biāo)均化為正向指標(biāo)，最好值為1，最差值為0。

3.加權(quán)平方和信用評級法

⑴確定評價問題的理想點?？梢砸罁?jù)國家經(jīng)濟、客戶所處行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，商業(yè)銀行自身狀況等因素來決定理想點的確定方法。本文選用各指標(biāo)最優(yōu)值作為理想點。

由加權(quán)平方和法綜合評價值就可以得到每個客戶與最佳客戶差距的分值，差距越小就說明該客戶信用水平越好，差距越大說明該客戶信用水平越差。加權(quán)平方和法的評價結(jié)果是對客戶信用狀況的一種排序，具體客戶處于那個信用等級還需要銀行根據(jù)本行自身的情況來確定劃分客戶信用等級的分界值。

二、對加權(quán)平方和信用評級法的評述

首先，加權(quán)平方和信用評級方法避免了人為干擾因素，使得信用評級結(jié)果更加客觀；其次，加權(quán)平方和信用評級方法是根據(jù)客戶評價指標(biāo)與理想點距離的大小來確定客戶的信用水平，彌補了傳統(tǒng)方法不利于揭示企業(yè)弱項的不足；再次，加權(quán)平方和信用評級方法對商業(yè)銀行客戶進行信用評級可以通過計算機編程實現(xiàn)，可根據(jù)經(jīng)濟運行情況和銀行運營狀況來設(shè)定和調(diào)整評級系統(tǒng)的系數(shù)以適應(yīng)情況變化；最后，考慮到各個行業(yè)的特征的不同，如在進行信用評級之前先對客戶進行行業(yè)分類，則評級結(jié)果會準(zhǔn)確。

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作者簡介：

陳建凱（1978-），江西進賢人，就職于國網(wǎng)重慶市電力公司財務(wù)資產(chǎn)部，主要從事企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)與實施應(yīng)用、財務(wù)評價等方面的研究；胡林（1978-），重慶江津人，就職于國網(wǎng)重慶市電力公司財務(wù)資產(chǎn)部，主要從事企業(yè)預(yù)算管理、財務(wù)評價等方面的研究。endprint