商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中統(tǒng)計(jì)測量法的應(yīng)用分析

[摘要]商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步就是對(duì)銀行操作的已有風(fēng)險(xiǎn)與潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總體評(píng)估，從中歸納出商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因，為銀行采取規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的措施提供參考性依據(jù)。文章運(yùn)用統(tǒng)計(jì)測量法的原理來分析商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，提出了統(tǒng)計(jì)測量法的具體應(yīng)用步驟，并說明了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中統(tǒng)計(jì)測量法應(yīng)用的現(xiàn)實(shí)意義。

[關(guān)鍵詞]操作風(fēng)險(xiǎn)；統(tǒng)計(jì)測量；理論依據(jù)

[DOI]1013939/jcnkizgsc201529223

統(tǒng)計(jì)測量法在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中的應(yīng)用，不僅依賴于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念，還要使用計(jì)量統(tǒng)計(jì)學(xué)，只有將兩者結(jié)合，才能促進(jìn)統(tǒng)計(jì)測量法達(dá)到最理想的效果。高級(jí)計(jì)量法存在的主要問題是風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)與建模要求不匹配、損失計(jì)量未能與商業(yè)銀行的高頻低損事件的管理相結(jié)合、有關(guān)指引與損失計(jì)量之間關(guān)聯(lián)性不大、低頻高損事件的計(jì)量缺乏充足的數(shù)據(jù)，這些問題導(dǎo)致高級(jí)計(jì)量法無法為商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理做出更大的貢獻(xiàn)。

1統(tǒng)計(jì)測量法應(yīng)用的理論依據(jù)與方法

1.1理論依據(jù)

結(jié)合商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的各個(gè)方面看，其產(chǎn)生的基本特點(diǎn)是多樣性、內(nèi)生性和復(fù)雜性，受操作風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)理和內(nèi)在特征的影響，高頻低損事件和低頻高損事件是其呈現(xiàn)的主要形式，其中，對(duì)低頻高損事件的控制是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)內(nèi)容，而高頻低損事件與低頻高損事件的產(chǎn)生環(huán)境是相同的。由于商業(yè)銀行發(fā)展的環(huán)境中存在較多的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生因素，且這些因素非常不穩(wěn)定、難以評(píng)估，因此無法完全杜絕低頻高損事件的發(fā)生，在實(shí)際的操作風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，只能通過減少風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素方面著手壓縮低頻高損產(chǎn)生的空間，達(dá)到控制低頻高損事件發(fā)生的目的。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)見下圖。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)圖

從商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)圖可以看出，如果高頻低損事件和無損失操作風(fēng)險(xiǎn)事件的空間相對(duì)增加，那么低頻高損事件的空間就會(huì)增多，商業(yè)銀行的損失將大大減少。一方面，商業(yè)銀行必須要準(zhǔn)確判斷這類事件發(fā)生的可能性，采取必要手段降低其發(fā)生的概率，為銀行有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造條件。另一方面，商業(yè)銀行只有充分了解低頻高損事件、高頻低損事件和無損失操作風(fēng)險(xiǎn)事件三者之間的關(guān)系，才能準(zhǔn)確找到問題的癥結(jié)所在，有針對(duì)性地對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理采取措施。如果將X看做低頻高損事件的發(fā)生概率，Y作為高頻低損事件不發(fā)生的概率，當(dāng)ED這條線向X靠近時(shí)，Y的空間就會(huì)變大，即低頻高損事件不發(fā)生的概率就會(huì)變大，此時(shí)就可以降低低頻高損事件的發(fā)生概率，并為商業(yè)銀行下一步的計(jì)量損失提供依據(jù)。

1.2方法

統(tǒng)計(jì)測量法通過統(tǒng)計(jì)分析得出事件發(fā)生的概率，在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所體現(xiàn)出來的主要是判斷高頻低損事件和無損失事件發(fā)生的概率，測量其發(fā)生的概率從而實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)測量法的目的。統(tǒng)計(jì)測量方法使用銀行提供的信息將其歸納總結(jié)，從中分析出可能導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的因素，并對(duì)其大體的分布狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，得出每種因素導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的概率。統(tǒng)計(jì)測量法對(duì)銀行內(nèi)部的相關(guān)信息采取抽樣調(diào)查的辦法，針對(duì)樣本進(jìn)行測試、分析和評(píng)價(jià)，找尋出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以此來反映銀行整體的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。銀行要建立一套比較完備的風(fēng)險(xiǎn)測量體系，重點(diǎn)突出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率最高的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

2統(tǒng)計(jì)測量法在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用步驟

2.1流程劃分與梳理是統(tǒng)計(jì)測量法應(yīng)用的基礎(chǔ)性工作

流程的劃分與梳理是統(tǒng)計(jì)測量法應(yīng)用的基礎(chǔ)性工作，商業(yè)銀行要全面考慮銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)內(nèi)容，對(duì)管理部門、產(chǎn)品條線、業(yè)務(wù)板塊和業(yè)務(wù)流程等方面進(jìn)行區(qū)分并加以定義，引起銀行工作人員的高度重視。在進(jìn)行銀行管理部門劃分的時(shí)候，銀行要注意到經(jīng)營機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)是兩個(gè)不同的概念，其涉及的業(yè)務(wù)也必然存在差異，銀行劃分這兩個(gè)部門的時(shí)候必須要使其能夠反映銀行業(yè)務(wù)的全部情況，基于此，商業(yè)銀行可以采用自上而下、層層分解的方式進(jìn)行流程劃分。首先，在進(jìn)行流程劃分的時(shí)候，將銀行視作劃分的對(duì)象，其涉及的各個(gè)經(jīng)營流程作為具體的劃分內(nèi)容。其次，如果按照功能進(jìn)行劃分的話，就可以分為管理流程、業(yè)務(wù)流程、監(jiān)督評(píng)價(jià)流程和支持保障流程，再對(duì)每個(gè)流程做再一次的細(xì)分。最后，形成一套比較詳細(xì)的銀行流程圖，完成流程劃分。

2.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估是統(tǒng)計(jì)測量法應(yīng)用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

統(tǒng)計(jì)測量法在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中應(yīng)用的主要作用就是分析出銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因，包括已有的因素和潛在隱患，因此，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估是統(tǒng)計(jì)測量法應(yīng)用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一方面，要結(jié)合已有的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)，綜合考慮多種因素找出每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的潛在隱患，并以銀行的經(jīng)濟(jì)效益作為一切工作的出發(fā)點(diǎn)，制定出較為合理的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，最大程度地減少操作風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。另一方面，要根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度劃分操作風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，通常，人們會(huì)將內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的影響大小納入考慮范圍之內(nèi)，一般把操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為三檔十級(jí)。

2.3操作風(fēng)險(xiǎn)測量計(jì)劃的制訂是統(tǒng)計(jì)測量法應(yīng)用的重要內(nèi)容

操作風(fēng)險(xiǎn)測量計(jì)劃包括制訂測量的整體計(jì)劃與設(shè)計(jì)抽樣方案，制定測量的整體計(jì)劃需要以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論和以往的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)作為參考依據(jù)，以治理結(jié)構(gòu)的角度出發(fā)，全面分析以及預(yù)判操作風(fēng)險(xiǎn)隱患，突出操作風(fēng)險(xiǎn)的高頻率發(fā)生區(qū)域，依次對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行排序，制訂合理的檢查計(jì)劃。同時(shí)，抽樣方案的設(shè)計(jì)要統(tǒng)一，根據(jù)控制點(diǎn)的性質(zhì)選取合適的抽樣方法，保證抽樣方案設(shè)計(jì)的科學(xué)性。

3統(tǒng)計(jì)測量法的意義

3.1對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系要想行之有效，必須要從銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)著手，通過分析各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的成因，提出相應(yīng)的解決措施，嚴(yán)格保證銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量與效率。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)測量法對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的意義主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面：相較于傳統(tǒng)的稽核方式，在使用統(tǒng)計(jì)測量法后，稽核信息的采集方式更加規(guī)范化，為檢查評(píng)價(jià)方法的實(shí)現(xiàn)提供了更加真實(shí)準(zhǔn)確的信息，奠定了其可比性的基礎(chǔ)；統(tǒng)計(jì)測量法改變了稽核結(jié)論的形成模式，使稽核結(jié)論的形成模式由定性分析為主變?yōu)橛蓚€(gè)體到整體分析的形成模式，使結(jié)論的形成更加科學(xué)，但由個(gè)體到整體分析的結(jié)論形成模式難免有些單一，在其使用的過程中必須要將定量分析作為基礎(chǔ)；在使用統(tǒng)計(jì)測量法之后，內(nèi)控評(píng)價(jià)信息將把統(tǒng)計(jì)學(xué)計(jì)量作為考慮范圍之內(nèi)，為實(shí)現(xiàn)內(nèi)控評(píng)價(jià)信息的多維度分析功能提供了可能，同時(shí)，為高級(jí)計(jì)量法的使用提供更加科學(xué)的數(shù)據(jù)依據(jù)；增加了稽核信息傳播的技術(shù)含量，從口耳相傳到以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為傳播方式，特征層篩選腳本的普及加速了稽核技術(shù)的轉(zhuǎn)化，以現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)作為支撐，促進(jìn)了稽核非現(xiàn)場技術(shù)的發(fā)展與應(yīng)用；統(tǒng)計(jì)測量法在特征層和非特征層的應(yīng)用具有可以驗(yàn)證非現(xiàn)場篩選技術(shù)準(zhǔn)確度的作用，為非現(xiàn)場技術(shù)的評(píng)價(jià)提供了評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，并獲得了人們的廣泛認(rèn)可；在銀行的稽核資源不夠充分的情況下，可以將稽核資源應(yīng)用在風(fēng)險(xiǎn)較高的地方和重點(diǎn)業(yè)務(wù)方面，可以有效節(jié)省稽核資源。

3.2現(xiàn)實(shí)意義

統(tǒng)計(jì)測量法的現(xiàn)實(shí)意義主要有：統(tǒng)計(jì)測量法深入到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)流程、操作方式和制度規(guī)范，明確銀行工作人員的職責(zé)，使銀行業(yè)務(wù)流程更加標(biāo)準(zhǔn)化，從這些方面來降低操作風(fēng)險(xiǎn)；統(tǒng)計(jì)測量法所收集的信息有關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)事件，在一定時(shí)期內(nèi)，商業(yè)銀行可以根據(jù)收集到的信息分析出同類風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的規(guī)律，找出風(fēng)險(xiǎn)的成因，從源頭上遏制風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，同時(shí)可以為銀行內(nèi)控體系的完善提供依據(jù)，發(fā)現(xiàn)更多的風(fēng)險(xiǎn)隱患；銀行的內(nèi)部控制的措施在不同的時(shí)期會(huì)根據(jù)銀行的具體情況作出調(diào)整，換句話說，銀行的內(nèi)部控制措施并不是一成不變的，統(tǒng)計(jì)測量法可以分析出內(nèi)部控制的措施的差異性，幫助銀行科學(xué)地決策。

4結(jié)論

綜上所述，統(tǒng)計(jì)計(jì)量法克服了高級(jí)計(jì)量法的弊端，比較全面地歸納出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因以及性質(zhì)，為銀行深入剖析操作風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)奠定了基礎(chǔ)，有利于銀行提高其風(fēng)險(xiǎn)管理水平，最大程度地降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理任重而道遠(yuǎn)，如何在經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下保證銀行快速平穩(wěn)地運(yùn)營，商業(yè)銀行需要立足于自身發(fā)展的實(shí)際情況，著眼于市場的最新動(dòng)態(tài)，嚴(yán)加防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

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[作者簡介]李曦（1983—），男，漢族，山東濟(jì)南人，本科。研究方向：統(tǒng)計(jì)學(xué)。