我國(guó)股份制商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理探析オ

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[摘要]本文以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主線(xiàn)，分析當(dāng)前我國(guó)股份制商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與存在的問(wèn)題，最后對(duì)如何提高其信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)行了有針對(duì)性的探討，提出了較為全面的對(duì)策建議，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

[關(guān)鍵詞]信用風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)管理體系；股份制商業(yè)銀行

[DOI]1013939/jcnkizgsc201521.211

1股份制商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1..1信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)不完善

商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是指銀行自身內(nèi)部通過(guò)對(duì)借款人和個(gè)別經(jīng)濟(jì)活動(dòng)本身進(jìn)行的評(píng)級(jí)，通過(guò)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的分析，確定其可能遭受風(fēng)險(xiǎn)的可能性以及大小，進(jìn)而對(duì)其進(jìn)行劃分等級(jí)，并根據(jù)其等級(jí)采取相對(duì)應(yīng)的動(dòng)態(tài)管理方法和程序。當(dāng)下我國(guó)還缺乏具有社會(huì)公信力的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，而與國(guó)際大銀行或者大型國(guó)有商業(yè)銀行相比，股份制商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系幾乎空白，因此急需建立具有本土特色的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。

1.2銀行內(nèi)部控制機(jī)制的不健全

（1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制欠缺，風(fēng)險(xiǎn)提示不明顯。信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵問(wèn)題在于建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，信用風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生之前6個(gè)月采取措施，發(fā)生損失的可能性約為2%。另外我國(guó)商業(yè)銀行在會(huì)計(jì)信息的完備性和真實(shí)性上仍然有待提高，目前大多數(shù)商業(yè)銀行所公布的信息在質(zhì)量和數(shù)量方面都遠(yuǎn)達(dá)不到市場(chǎng)的要求，以至于大眾在購(gòu)買(mǎi)銀行產(chǎn)品時(shí)無(wú)法準(zhǔn)確的衡量風(fēng)險(xiǎn)程度的大小。

（2）授信后期的管理沒(méi)有很好跟進(jìn)。對(duì)于信貸業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，授信至關(guān)重要，信用風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范是圍繞著授信展開(kāi)的，在授信前期，客戶(hù)經(jīng)理需要對(duì)所經(jīng)辦的客戶(hù)進(jìn)行審查，主要體現(xiàn)在信用方面，對(duì)于通過(guò)審查的客戶(hù)將準(zhǔn)備相關(guān)的資料進(jìn)行上報(bào)，而管理層則通過(guò)客戶(hù)經(jīng)理上報(bào)的材料進(jìn)行復(fù)查，綜合考慮是否對(duì)該客戶(hù)進(jìn)行授信。通過(guò)授信且獲得貸款的借款人，客戶(hù)經(jīng)理的主要任務(wù)就是對(duì)其財(cái)務(wù)狀況、資金用途等方面進(jìn)行進(jìn)一步的了解并做及時(shí)的反饋，確保借款人的授信資金是處于安全的使用當(dāng)中，但在授信后期的管理中存在著很大的缺陷。

1.3信用風(fēng)險(xiǎn)處理手段及技術(shù)的欠缺

（1）處理手段落后。我國(guó)股份制商業(yè)銀行在面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，往往會(huì)出現(xiàn)不知所措的現(xiàn)象，這主要是由于信用風(fēng)險(xiǎn)處理手段落后造成的。這一現(xiàn)象導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行在信貸資金發(fā)放之后，在很大程度上只能被動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)，而不能以主動(dòng)的姿態(tài)通過(guò)資產(chǎn)組合或者通過(guò)金融工具手段去避免風(fēng)險(xiǎn)或分散風(fēng)險(xiǎn)。

（2）技術(shù)欠缺。目前股份制商業(yè)銀行所采用的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法仍以定性為主，大部分商業(yè)銀行在信用度量方法或模型上引進(jìn)國(guó)外的計(jì)量方法，實(shí)施自主研發(fā)的僅有少數(shù)幾家規(guī)模較大的商業(yè)銀行。技術(shù)的欠缺會(huì)對(duì)分析結(jié)果的真實(shí)性和及時(shí)性產(chǎn)生巨大的影響，不僅會(huì)造成不正確的信息和管理上的落后，還會(huì)對(duì)授信的決策產(chǎn)生影響。

（3）人員激勵(lì)性不強(qiáng)。大部分股份制商業(yè)銀行在人員激勵(lì)方面做的不完善，在對(duì)待銀行內(nèi)部人員的獎(jiǎng)懲上，對(duì)超額完成任務(wù)的客戶(hù)經(jīng)理實(shí)行正向激勵(lì)機(jī)制，而對(duì)未完成任務(wù)的客戶(hù)經(jīng)理則采用懲罰的逆向激勵(lì)，這不僅會(huì)影響員工的積極性，而且部分客戶(hù)經(jīng)理會(huì)為了完成目標(biāo)而犧牲銀行授信質(zhì)量，增加了信用風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

2股份制商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化的有效措施

2.1以政府為監(jiān)管導(dǎo)向的外部環(huán)境的改善

（1）強(qiáng)化監(jiān)管當(dāng)局管理。第一，改革和完善國(guó)家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化監(jiān)管力度。銀監(jiān)會(huì)通過(guò)分離中央銀行職能，調(diào)整中央銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置，和中央銀行進(jìn)行了明確的分工，以此來(lái)重新構(gòu)建金融監(jiān)管體制，改善金融監(jiān)管質(zhì)量，提高監(jiān)管水平和效率。銀監(jiān)會(huì)按照科學(xué)規(guī)范部門(mén)職能、合理設(shè)置機(jī)構(gòu)和優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)的要求，理順部門(mén)職能分工，適應(yīng)改革的要求，按照程序，抓緊制定和修改有關(guān)的法律、行政法規(guī)，從而更好地強(qiáng)化監(jiān)管力度。第二，加強(qiáng)內(nèi)部控制，發(fā)揮行業(yè)互律。內(nèi)部控制自律是金融監(jiān)管的基礎(chǔ)也是最基本的約束機(jī)制，而行業(yè)間的互律則有助于提高自我約束和自我調(diào)控的能力，有利于整個(gè)金融大行業(yè)走上良性競(jìng)爭(zhēng)的道路，有效的金融監(jiān)管必須是內(nèi)在約束和外在互律的統(tǒng)一結(jié)合。第三，創(chuàng)造條件實(shí)施實(shí)時(shí)金融監(jiān)管。金融監(jiān)管是中央銀行或金融監(jiān)管部門(mén)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實(shí)時(shí)、全面地收集金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)運(yùn)行中的信息，對(duì)金融運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)、持續(xù)全過(guò)程的監(jiān)管。實(shí)時(shí)監(jiān)管的作用在于通過(guò)有針對(duì)性地對(duì)一些重點(diǎn)監(jiān)督對(duì)象進(jìn)行日常實(shí)時(shí)監(jiān)管，對(duì)在該機(jī)構(gòu)運(yùn)行過(guò)程中可能出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行識(shí)別，分析后馬上進(jìn)行反饋從而做出快速的反應(yīng)，使得中央銀行的監(jiān)管作用能夠得到充分的發(fā)揮。

（2）建立國(guó)家信用管理體系。要建設(shè)一個(gè)健全、完善的社會(huì)信用體系，需要全社會(huì)的關(guān)注。第一，政府部門(mén)在建立國(guó)家信用體系建設(shè)中必須起到?jīng)Q定作用和主導(dǎo)作用。政府應(yīng)從當(dāng)下所遇到的困難實(shí)際出發(fā)，逐步推進(jìn)，促進(jìn)征信數(shù)據(jù)的公開(kāi)和商業(yè)化，推動(dòng)信用管理的大環(huán)境不斷完善。第二，加強(qiáng)對(duì)于信用服務(wù)體系的建設(shè)。建設(shè)信用服務(wù)體系，通過(guò)制定信用信息管理制度，并進(jìn)一步強(qiáng)化信息披露，這主要是由政府制定相應(yīng)的信用信息管理辦法，從各個(gè)渠道收集信息，如工商、司法、稅務(wù)和銀行等，將收集到的信息進(jìn)行整合，從而通過(guò)這些信息來(lái)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第三，加強(qiáng)全社會(huì)的信用管理教育、強(qiáng)化社會(huì)的信用意識(shí)。第四，信用激勵(lì)懲罰制度。

（3）加強(qiáng)市場(chǎng)約束力。市場(chǎng)約束指的是通過(guò)收集、評(píng)價(jià)和發(fā)布金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和信用信息來(lái)左右其市場(chǎng)份額，以迫使金融機(jī)構(gòu)提高資產(chǎn)質(zhì)量，維持穩(wěn)健運(yùn)行，其本質(zhì)是由金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)或客戶(hù)來(lái)約束其經(jīng)營(yíng)行為。公眾充分了解金融機(jī)構(gòu)的狀況并作出自己的選擇是市場(chǎng)約束機(jī)制有效運(yùn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為了盡可能讓社會(huì)公眾獲得和了解金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況，就需要建立信息傳遞機(jī)制，傳遞機(jī)制最好由以下三個(gè)方面組成：一是金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)；二是上市金融機(jī)構(gòu)的信息披露；三是媒體的報(bào)道。

對(duì)于市場(chǎng)的約束力，還可以從調(diào)整利率方面著手。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化的進(jìn)程的加快，中國(guó)的利率管制體制由制訂者和執(zhí)行者合一的體制逐漸演變?yōu)橹朴喺吆蛨?zhí)行者分離的體制。為了能使市場(chǎng)參與者得到一個(gè)資金使用價(jià)格的正確信息，消除由于中央銀行貨幣傳導(dǎo)機(jī)制不暢而引起的金融市場(chǎng)低效率或無(wú)效率，必須進(jìn)行利率市場(chǎng)化改革。在進(jìn)行利率市場(chǎng)化改革時(shí)，既要看到利率市場(chǎng)化的必要性，又要充分考慮利率市場(chǎng)化所必須具備的各種基本條件，只有在這些條件逐漸成熟的時(shí)候，才能逐步放松利率管制，最終過(guò)渡到全面的利率市場(chǎng)化。

2.2以?xún)?nèi)部控制為主要手段的管理策略

（1）建立動(dòng)態(tài)信用風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。建立動(dòng)態(tài)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，包括從接觸客戶(hù)開(kāi)始便要進(jìn)行全方位的了解客戶(hù)的信用狀況一直到客戶(hù)獲得借款資金后，也要同步的了解資金的流向是否用于正確方向，最低限度地降低銀行可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)可能性和損失。

第一，建立關(guān)于授信管理的長(zhǎng)期有效機(jī)制，從一開(kāi)始就應(yīng)對(duì)客戶(hù)信用狀況有全面了解，在授信審查過(guò)程中要積極查看客戶(hù)的信用報(bào)告內(nèi)容，對(duì)客戶(hù)所提供的企業(yè)狀況要進(jìn)行實(shí)地考察，對(duì)客戶(hù)提供的抵押物要查看、評(píng)估，對(duì)客戶(hù)的其他資產(chǎn)要進(jìn)行全面的整理劃分并做好計(jì)算總結(jié)，進(jìn)而判斷是否符合信貸要求以及具體的信貸資金，對(duì)于不同的客戶(hù)采取不同的管理對(duì)策，爭(zhēng)取將銀行可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失降到最低。第二，建立授信管理考核制度，完善信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)和各業(yè)務(wù)部門(mén)之間的合作，考核應(yīng)針對(duì)客戶(hù)經(jīng)理和授信管理部門(mén)，建立考核制度，不僅能夠在一定程度上防范道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，同時(shí)也能加強(qiáng)授信的管理效果。第三，對(duì)已經(jīng)通過(guò)授信且已經(jīng)取得借款資金的借款人，更要對(duì)他們資金的流向和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行落實(shí)和動(dòng)態(tài)了解，積極的去了解可能發(fā)生的信用風(fēng)險(xiǎn)情況，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的力度，面對(duì)已發(fā)生的壞賬，采取相對(duì)應(yīng)的措施，包括通知催討、訴訟、拍賣(mài)等手段以便讓銀行的損失達(dá)到最低，每次發(fā)生壞賬時(shí)都要進(jìn)行及時(shí)的分析原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

（2）構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。所謂的全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是要對(duì)銀行各個(gè)職能部門(mén)進(jìn)行整體的分析，對(duì)于可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)影響銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的進(jìn)行識(shí)別、衡量、評(píng)估、應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)管理不是一個(gè)環(huán)節(jié)，而是一系列的行為，它滲透到了銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)當(dāng)中。例如強(qiáng)化分行領(lǐng)導(dǎo)和支行領(lǐng)導(dǎo)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的作用，制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。健全目前的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及其相關(guān)的監(jiān)督部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)、研究、協(xié)調(diào)、決策和監(jiān)督職能的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌全行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的全面管理。而為了避免風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的權(quán)利過(guò)大，出現(xiàn)濫用職權(quán)等現(xiàn)象，可以通過(guò)設(shè)立相關(guān)的監(jiān)督部門(mén)來(lái)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的日常工作，確保風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的各項(xiàng)職責(zé)都能夠有效的執(zhí)行實(shí)施。

2.3樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)文化

銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行自身體系中所提倡的一種風(fēng)險(xiǎn)管理的思想、理念和習(xí)慣。銀行在進(jìn)行和經(jīng)營(yíng)日常業(yè)務(wù)的同時(shí)，就是在經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)，銀行要把風(fēng)險(xiǎn)管理思想作為一種靈魂注入工作中去，覆蓋所有部門(mén)、所有崗位以及所有業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，把風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿到每一位員工的腦子中，從而形成他們自己的理念和工作當(dāng)中的準(zhǔn)則。風(fēng)險(xiǎn)管理文化歸根結(jié)底是由人進(jìn)行，無(wú)論是從政策的制定和制度的設(shè)計(jì)乃至于具體的實(shí)施方案，都與人的行為息息相關(guān)，因此培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，應(yīng)將人對(duì)制度的行為和制度對(duì)人的約定進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，這樣才能使風(fēng)險(xiǎn)管理更具有生命力，更有效。

3結(jié)論

信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)股份制商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是一個(gè)長(zhǎng)期的命題，經(jīng)濟(jì)全球化程度的不斷推進(jìn)、金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展以及金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，都將為股份制商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出更多的、新的問(wèn)題，我國(guó)銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平相對(duì)于國(guó)外先進(jìn)銀行仍處于一個(gè)相對(duì)落后的地位，但隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國(guó)股份制商業(yè)銀行面臨著巨大的挑戰(zhàn)，將逐步完善自身的不足，加強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。

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