從政府角度淺析小微企業(yè)融資問題及解決策略

劉珊孜

摘要：隨著我國經(jīng)濟總量的迅速增長和市場經(jīng)濟格局的深入調(diào)整，小微企業(yè)在市場上的重要性日益凸顯，而其融資渠道也日益得到我國政府監(jiān)管部門及相關(guān)研究人員的關(guān)注。文章主要針對小微企業(yè)融資中面臨的具體困難，從政府的角度出發(fā)，來探索解決其融資困境的可實行方案，并提出適合我國小微企業(yè)發(fā)展的模式，以求為我國小微企業(yè)的發(fā)展盡自己的綿薄之力。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);融資模式;信用擔保

一、引言

小微企業(yè)的蓬勃發(fā)展，在促進我國經(jīng)濟發(fā)展和保持社會經(jīng)濟穩(wěn)定方面發(fā)揮著重要的作用。小微企業(yè)的健康發(fā)展與否，與我國的就業(yè)率、經(jīng)濟增長率和社會穩(wěn)定水平息息相關(guān)，同時對我國的工業(yè)發(fā)展、社會穩(wěn)定等有著很大的影響作用，對促進我國社會經(jīng)濟持續(xù)健康平穩(wěn)發(fā)展亦具有重要的現(xiàn)實意義。

二、小微企業(yè)的涵義及作用

李文新（2007）認為小微企業(yè)是指在社會經(jīng)濟生活中廣泛存在的，雖經(jīng)營規(guī)模較小但能夠創(chuàng)造價值的各類小企業(yè)及個體工商戶。

小微企業(yè)在促進經(jīng)濟增長、吸納就業(yè)、促進GDP增長、社會和諧、推動科技發(fā)展、增加國家稅收等方面有著不可忽視的作用?？傮w來說，小微企業(yè)以其充沛的活力為國民經(jīng)濟發(fā)展做出了巨大的貢獻，已成為促進社會生產(chǎn)力發(fā)展、推動和諧社會建設(shè)的一支重要力量。

三、我國小微企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀

長期以來， 我國政府在稅收、資金、市場開發(fā)、人才、信息、技術(shù)等方面一直給予國有大、中型企業(yè)特殊的扶持，從而造成了小微企業(yè)市場競爭條件的不平等性和競爭環(huán)境的不確定性。以遼寧省為例，數(shù)據(jù)顯示，在對遼寧500戶小微企業(yè)的調(diào)查中， 能從銀行得到貸款的小微企業(yè)僅占總數(shù)的21.7%。小微企業(yè)向社會提供了經(jīng)濟效益，卻難以獲得其生產(chǎn)所必要的資金支持，融資市場不能使它們的付出得到相應的回報。

目前來看，小微企業(yè)解決自身融資難的辦法只能是依靠自身內(nèi)部利潤積累，利用內(nèi)部融資來滿足生產(chǎn)需求，或者將大量精力及資源用于融資市場，其融資成本相對偏高。同時，由于國家積極鼓勵引進外資，采取各種優(yōu)惠政策來吸引外資，導致在華的外資企業(yè)享有許多“超國民待遇”。例如，外資企業(yè)不管規(guī)模大小及地位輕重，均享有商品進出口的權(quán)利，并可以直接參與國際經(jīng)濟活動，同時國家和地方政府為外資企業(yè)提供“特事特辦”，減、免稅，虧損彌補等優(yōu)惠待遇或政策。與國內(nèi)的小微企業(yè)相比，小微企業(yè)既沒有國家扶持，也沒有優(yōu)惠待遇，只能在夾縫中求生存，地位的弱勢使小微企業(yè)的融資困難進一步加大。

四、對我國小微企業(yè)發(fā)展的建議

針對小微企業(yè)的融資難問題，本文主要從政府的角度來探討促進小微企業(yè)健康發(fā)展所需要采取的手段措施。文章認為，從中央到地方的各級政府，都需做出更多實質(zhì)性的制度安排和救急反應，既要做好當前對企業(yè)貸款方面的“加法”，也要做好長遠稅收方面的“減法”及升級換代方面的“乘法”，最終達到最大程度地解決小微企業(yè)融資難的問題。

（一）省級政府設(shè)立銀行小微企業(yè)貸款風險補償金

省級政府應正確引導金融機構(gòu)來調(diào)整服務對象，切實保障和規(guī)范小微企業(yè)的信貸規(guī)模，并制定以品牌、專利和訂單等無形資產(chǎn)進行抵押或質(zhì)押貸款的措施。同時，鼓勵更多的民間金融機構(gòu)真正陽光化操作，大力發(fā)展專門面向小微企業(yè)的科技銀行、社區(qū)銀行、村鎮(zhèn)銀行及小額貸款公司等小型金融機構(gòu)，并適當開發(fā)適合小微企業(yè)需求的多種金融創(chuàng)新產(chǎn)品。同時，可實行對小微企業(yè)貸款的差異化金融監(jiān)管政策，來滿足小微企業(yè)的融資需求。

（二）減負調(diào)理，給予小微企業(yè)財稅支持

2010年年底的數(shù)據(jù)表明，小微企業(yè)當年上繳稅收總額占全國企業(yè)的54.3%，年均增長率為13.1%，是2005年的1.9倍。由此可見，小微企業(yè)貢獻了大部分稅收，然而因為大企業(yè)的壟斷優(yōu)勢，卻沒有獲得更多的政策惠顧。針對該種情況，我們可因時制宜地細分小微企業(yè)稅率優(yōu)惠幅度，并在一定期限內(nèi)免征小微企業(yè)所得稅、降低增值稅。同時，政府需制定和完善有關(guān)小微企業(yè)融資的財政優(yōu)惠政策;針對小微企業(yè)的融資問題，在財務會計制度方面也應落實操作指南。

（三）鼓勵創(chuàng)新，幫助小微企業(yè)升級換代

1. 建立技術(shù)創(chuàng)新服務平臺。由地方政府的科技部門牽頭，依托當?shù)氐母叩仍盒?、科研院所及大型骨干企業(yè)，在基礎(chǔ)性技術(shù)、共性技術(shù)方面為小微企業(yè)提供技術(shù)支持，并大力實施小微企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新計劃、小微企業(yè)培育計劃和小微企業(yè)特色產(chǎn)業(yè)提升計劃。

2. 設(shè)立小微企業(yè)專屬產(chǎn)業(yè)研究院。國家可從支持高技術(shù)企業(yè)研發(fā)資金中撥出一塊用于產(chǎn)業(yè)研究院所需啟動資金（國家投入30%），而其余70%的資金可通過具體的產(chǎn)品開發(fā)從小微企業(yè)處獲得。用此種方式，產(chǎn)業(yè)研究院圍繞小微企業(yè)來研發(fā)高技術(shù)產(chǎn)品;小微企業(yè)專注于自身的產(chǎn)業(yè)化，無須花費資金來維持研發(fā)團隊;國家則可有效地使用資金，并培育出自己的高技術(shù)企業(yè)，通過小微企業(yè)的更新?lián)Q代，增大就業(yè)機會、保證社會穩(wěn)定。

（四）建立政府、企業(yè)、農(nóng)民“三位一體”的信用擔保體系

由各級政府牽頭，根據(jù)小微企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營情況、納稅及用工情況等，建立起小微企業(yè)的信用考核評級檔案制度。具體實施方面，由信用社全程參與監(jiān)控，為小微企業(yè)建立誠信檔案，錄入征信系統(tǒng)和經(jīng)濟檔案，搭建綜合信用評價體系，構(gòu)建良好的監(jiān)督機制，增強政府、信用社對小微企業(yè)的情況掌握，從而規(guī)避信貸資金發(fā)放風險。

在擔保方面，采用政府擔保、建立小微企業(yè)互助擔?；鸬哪Ｊ剑ㄕ峁┐蟛糠仲Y金，企業(yè)作為會員單位向基金出資），或利用第三方擔保的模式（由商業(yè)銀行向小微企業(yè)進行風險貸款，同時銀行將獲得第三方擔保人提供的一定比例的貸款擔保，充當?shù)谌綋Ｈ说囊话闶钦鶎俚姆怯麢C構(gòu)、保險公司及投資公司等，旨在通過擔保比例的乘數(shù)作用放大對小微企業(yè)的資金注入）等，體現(xiàn)政府出資和市場操作相結(jié)合、風險分擔與分散風險相結(jié)合、自愿擔保和強制擔保相結(jié)合的原則，建立健全我國信用擔保體系。

解決小微企業(yè)融資難的問題，是一個系統(tǒng)工程，不能僅靠企業(yè)自身或貸款銀行的力量，還需要企業(yè)、銀行、政府、社會四方的共同努力，實行綜合處理，聯(lián)手解決。只有政府重視，企業(yè)、銀行和全社會共同配合，才能建立起適合小微企業(yè)發(fā)展所需要的融資支持體系，才能解決好小微企業(yè)的融資困難，從而使我國經(jīng)濟得到長期穩(wěn)定的發(fā)展。

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（作者單位：廣州大學松田學院）