淺談深化企業(yè)全面風(fēng)險管理

摘要：近年來，隨著全面風(fēng)險管理在各大中型企業(yè)穩(wěn)步推行， 企業(yè)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、防控風(fēng)險的能力得到提升。但隨著風(fēng)險管理工作的深入推進，原有模式也暴露出了一些不足。如何進一步深化企業(yè)風(fēng)險管理成為目前企業(yè)專注和探討的論題。

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險管理 風(fēng)險辨識 風(fēng)險管控

當前，企業(yè)的任何經(jīng)濟行為都會涉及風(fēng)險問題，風(fēng)險已經(jīng)成為企業(yè)管理領(lǐng)域的重要研究課題，控制企業(yè)運營中存在的風(fēng)險已經(jīng)成為企業(yè)管理的核心。近年來，從中央到地方，一直高度重視全面風(fēng)險管理工作，自2006年《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》出臺，帶動了各省國資委陸續(xù)制定省管企業(yè)全面風(fēng)險管理指引，鼓勵國有企業(yè)建立科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險監(jiān)管體系。經(jīng)過幾年發(fā)展，大中型國有企業(yè)大都搭建起了全面風(fēng)險管理體系并有了運行經(jīng)驗，但在風(fēng)險管理的深化上似乎走到了瓶頸，如何深化全面風(fēng)險管理，使其能切實影響企業(yè)經(jīng)營管理，提升企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的研判、處置應(yīng)變能力成為目前很多企業(yè)探討的論題。

一、推行全面風(fēng)險管理的普遍經(jīng)驗

（一）構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系

一是構(gòu)建組織體系。結(jié)合企業(yè)自身情況，依據(jù)全面風(fēng)險管理的需要，設(shè)置風(fēng)險管理委員會和風(fēng)險管理職能部門，建立職責(zé)分工明確的風(fēng)險管理組織機構(gòu)，對公司管理層、風(fēng)險管理部門及其它職能部門的風(fēng)險管理職責(zé)進行了明確界定。二是落實全面風(fēng)險管理流程。大體構(gòu)建由初始信息收集、風(fēng)險辨識評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控與改進的五個循環(huán)運轉(zhuǎn)的工作環(huán)節(jié)，明確各環(huán)節(jié)的工作流程和方法。三是搭建風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。有條件的企業(yè)會設(shè)計風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，通過內(nèi)嵌環(huán)境信息模塊、辨識評估模塊、風(fēng)險應(yīng)對模塊、監(jiān)控預(yù)警模塊等模塊輔助全面風(fēng)險管理工作。

（二）風(fēng)險管理日常工作

一是辨識評價風(fēng)險，查找企業(yè)重大風(fēng)險。風(fēng)險辨識是發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險要素的過程。 通過各單位相關(guān)人員根據(jù)自身業(yè)務(wù)、職責(zé)辨識對影響未來一定時期目標實現(xiàn)的風(fēng)險，并進行評價，確定企業(yè)面臨的重大風(fēng)險。二是制定風(fēng)險管控方案，實施風(fēng)險防范。風(fēng)險管理部門和有關(guān)單位針對重大風(fēng)險，制定詳細的重大風(fēng)險防范方案，并將重大風(fēng)險防范方案落實到各有關(guān)部門，在企業(yè)范圍內(nèi)實施。風(fēng)險管理部門跟蹤監(jiān)督各部門重大風(fēng)險防范措施的落實情況，對重大風(fēng)險防范方案實施過程中所遇到的問題進行協(xié)調(diào)及處理，以實現(xiàn)對重大風(fēng)險的有效防范。

二、企業(yè)全面風(fēng)險管理體系運行中出現(xiàn)的問題

（一）全面風(fēng)險管理工作不能與原有的企業(yè)管理工作有機融合

企業(yè)在推行全面風(fēng)險管理體系的過程中，易將全面風(fēng)險管理體系運作成了獨立的體系，不能與企業(yè)現(xiàn)有管理體系、制度、流程融合，使得全面風(fēng)險管理風(fēng)險辨識及防控走向表面化，阻礙了企業(yè)全面風(fēng)險管理工作的深入開展，亦沒能對原有管理體系起到提升、整合、優(yōu)化的作用。

（二）重視風(fēng)險辨識評估工作，忽視風(fēng)險管控的情況較普遍

風(fēng)險辨識評估與風(fēng)險管控是風(fēng)險管理工作的重點，風(fēng)險辨識評估是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，通過風(fēng)險的辨識與評估能確認企業(yè)當前面臨的重大風(fēng)險，從而有的放矢開展風(fēng)險應(yīng)對。而通過風(fēng)險管控，則可以將企業(yè)重大風(fēng)險的發(fā)生可能性及影響程度降至最低，使企業(yè)不因重大風(fēng)險的存發(fā)生重大經(jīng)營損失。因此風(fēng)險辨識評估和風(fēng)險管控為 “兩手都要抓，兩手都要硬”的工作，只有二者協(xié)調(diào)推進，才能使風(fēng)險管理達到預(yù)期的效果。但是實踐中，風(fēng)險的應(yīng)對工作涉及各業(yè)務(wù)層面、工作量大、專業(yè)性強，工作難度大，大多數(shù)企業(yè)在推進風(fēng)險管理工作中，往往比較重視風(fēng)險辨識評估工作，而后續(xù)風(fēng)險管控工作不能及時跟進，影響風(fēng)險管理的實際效果。

（三）企業(yè)風(fēng)險管理采用定性工作方式居多缺乏風(fēng)險量化

在企業(yè)全面風(fēng)險管理建設(shè)過程中，不論是風(fēng)險的辨識還是風(fēng)險的評價分析，多使用定性方式，以大概描述為主，往往用數(shù)據(jù)做論據(jù)的風(fēng)險評價分析不多，對風(fēng)險管控的評價也多定性評價少量化說明。風(fēng)險管理工作缺乏數(shù)據(jù)支撐、風(fēng)險量化增加了對風(fēng)險實行動態(tài)監(jiān)控的難度，也無法精確反映企業(yè)重大風(fēng)險的管理現(xiàn)狀。

三、深化企業(yè)全面風(fēng)險管理的幾點想法

（一）深化專項風(fēng)險管理

全面風(fēng)險管理體系建設(shè)期，多數(shù)企業(yè)將工作重點放在“全面”二字上，風(fēng)險的辨識監(jiān)控各力求覆蓋企業(yè)戰(zhàn)略、投資、運營、財務(wù)、法務(wù)各方面，隨著體系運行的深入，這種大而全的管理模式導(dǎo)致了風(fēng)險管理工作與企業(yè)管理脫節(jié)，形成“兩張皮”。因此與其面面俱到抓風(fēng)險，不如有重點地選擇一項風(fēng)險進行專項管控，集中力量組織相關(guān)部門成立風(fēng)險評估組進行專項風(fēng)險評估，查找關(guān)鍵風(fēng)險點，梳理工作流程，提出風(fēng)險應(yīng)對方案，落實風(fēng)險防控。通過這種方式逐步抓好企業(yè)的各種重大風(fēng)險，提高企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險管理水平，最終形成全面的風(fēng)險防控網(wǎng)。

（二）風(fēng)險辨識應(yīng)與企業(yè)KPI指標結(jié)合

風(fēng)險辨識的方式更多的是企業(yè)的各部門根據(jù)自身的部門職責(zé)和工作經(jīng)驗查找相關(guān)風(fēng)險，從而導(dǎo)致各部門對風(fēng)險辨識主動性不強，有一定的局限。因此風(fēng)險辨識思路可以深化到與企業(yè)KPI指標相結(jié)合，各部門從影響企業(yè)分解到本部門的KPI指標出發(fā)，查找影響本部門實現(xiàn)KPI指標的不確定性，繼而層層分解，找出產(chǎn)生不確定性的根本因素，準確查找出基于本部門職責(zé)發(fā)生的影響企業(yè)經(jīng)營目標實現(xiàn)的重大風(fēng)險點。另一方面，KPI指標多與企業(yè)績效考核相結(jié)合，亦有利于調(diào)動風(fēng)險管理人員的積極主動性。

（三）風(fēng)險列示少一些定性描述，多梳理可量化的“點”

一方面，風(fēng)險管理部門應(yīng)積極同有關(guān)職能部門溝通分析、整理出能夠支撐各類風(fēng)險的相關(guān)數(shù)據(jù)，梳理出可以通過數(shù)據(jù)變化提示風(fēng)險的相關(guān)指標；另一方面企業(yè)應(yīng)積極搭建起風(fēng)險管理信息系統(tǒng)使可以及時從各方面搜集各類信息和儲備各種數(shù)據(jù)，嘗試使用數(shù)學(xué)模型分析風(fēng)險對風(fēng)險進行預(yù)測，從而做到風(fēng)險管理工作除了查找風(fēng)險、防控風(fēng)險，還能有效預(yù)測風(fēng)險，規(guī)避風(fēng)險發(fā)生。

（四）風(fēng)險管理應(yīng)放下“身段”與企業(yè)其他業(yè)務(wù)融合

一是風(fēng)險管理部門的職責(zé)設(shè)計可以放在企業(yè)權(quán)威性強的部室，如財務(wù)、審計部門，使風(fēng)險管理逐漸納入上述部室的職責(zé)內(nèi)容中，讓風(fēng)險管理職能籍助上述部門的權(quán)威性得到增強、廣泛性得到延伸，使風(fēng)險管理的有效性得到提升。二是風(fēng)險管理部門應(yīng)與其它部室協(xié)調(diào)配合，實現(xiàn)風(fēng)險與各業(yè)務(wù)協(xié)同并進，參與各職能部門在人資、財務(wù)、物資購銷等各業(yè)務(wù)的診斷評價，從中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險。

（周楠，山東省鄒城市兗礦集團有限公司）