論保險企業(yè)的社會責(zé)任功能

張 戈

（武漢大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，湖北 武漢 430072）

保險的本質(zhì)是一種補償機制，是將不確定的未來損失轉(zhuǎn)化為確定的保費支出。保險的本質(zhì)決定了保險的職能，盡管我國保險界對保險職能持有不同的認(rèn)識，有單一職能說、雙重職能說、多重職能說和基本職能說，但普遍認(rèn)為保險的職能包括分散風(fēng)險職能、經(jīng)濟(jì)補償職能、資金融通職能和防災(zāi)防損職能。這四大職能使得保險與國民經(jīng)濟(jì)其他部門產(chǎn)生內(nèi)在的必然聯(lián)系，對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到“助推器”和“穩(wěn)定器”的作用，是保險經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生社會責(zé)任功能的基礎(chǔ)。

一、企業(yè)社會責(zé)任功能

企業(yè)社會責(zé)任是指企業(yè)在創(chuàng)造利潤，對股東利益負(fù)責(zé)的同時，還要承擔(dān)對員工、對社會和環(huán)境的社會責(zé)任，包括遵守商業(yè)道德、生產(chǎn)安全、職業(yè)健康、保護(hù)勞動者的合法權(quán)益、節(jié)約資源等。企業(yè)社會責(zé)任可分為企業(yè)內(nèi)部社會責(zé)任和企業(yè)外部社會責(zé)任。企業(yè)社會責(zé)任內(nèi)部對象包括股東、債權(quán)人、員工等；企業(yè)外部社會責(zé)任對象包括消費者、關(guān)系伙伴、政府/社會、環(huán)境等。保險企業(yè)作為以盈利為目的的微觀經(jīng)濟(jì)主體，其本身存在和發(fā)展就是在履行內(nèi)部社會責(zé)任，所以本文所提到保險企業(yè)的社會責(zé)任均是指保險企業(yè)的外部社會責(zé)任。

企業(yè)社會責(zé)任功能是指企業(yè)在經(jīng)營過程中具有的履行社會責(zé)任的作用或有助于推動履行社會責(zé)任的作用。按照功能發(fā)揮作用的途徑，企業(yè)社會責(zé)任功能可分為直接社會責(zé)任功能和間接社會責(zé)任功能。例如：企業(yè)從事綠色能源的開發(fā)就有直接履行社會責(zé)任的作用；銀行限制高耗能企業(yè)的貸款則有助于推動貸款企業(yè)履行社會責(zé)任的作用，具有間接社會責(zé)任功能。

保險的四大職能將保險企業(yè)的業(yè)務(wù)簡單地分為兩種，即：承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)。承保業(yè)務(wù)是保險企業(yè)的基本業(yè)務(wù)，具有天然的、直接的社會責(zé)任功能；投資業(yè)務(wù)是保險公司最重要的利潤來源，通過保險資金運用，可以引導(dǎo)市場資源流向有社會責(zé)任的企業(yè)單位，具有典型的間接社會責(zé)任功能。

二、保險企業(yè)的直接社會責(zé)任功能

保險企業(yè)的直接社會責(zé)任功能至少包括促進(jìn)改革發(fā)展、經(jīng)濟(jì)增長和維護(hù)社會穩(wěn)定等三個方面。

（一）促進(jìn)改革發(fā)展

經(jīng)濟(jì)體制改革的核心問題是處理好市場和政府的關(guān)系，使市場在資源配置方面起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用。市場在資源配置方面，并不總是有效。各個行業(yè)的發(fā)展有著不同的風(fēng)險狀況，是那些高風(fēng)險行業(yè)，由于獲取收益的不確定性較大，資源流入受阻。社會總資源的配置因此呈現(xiàn)不合理狀態(tài)。通過保險，各行業(yè)的風(fēng)險可以較少的代價轉(zhuǎn)移給保險企業(yè)，風(fēng)險在更多的被保險人之間進(jìn)行分散，資源就能夠向高風(fēng)險行業(yè)流入。因此，通過保險，有限的資源得以按照社會的需要做出合理的配置，從而創(chuàng)造更多的社會財富。

存款保險制度是市場經(jīng)濟(jì)條件下，保護(hù)存款人利益、完善金融體系的重要舉措。存款保險制度能夠促進(jìn)銀行業(yè)適度競爭，為公眾提供更加優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。大銀行依靠自身資本實力和經(jīng)營規(guī)模贏得較高的信用評價，在吸收存款方面具有比較優(yōu)勢，這就容易形成市場壟斷局面，不利于金融市場的發(fā)展。而存款保險可以使得所有銀行在吸收存款方面處于相同的地位，能夠形成有效的市場競爭，提高社會福利。

“三農(nóng)”問題依然是我國改革發(fā)展的重點和難點。由于農(nóng)業(yè)及相關(guān)技術(shù)落后，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)始終無法擺脫靠天吃飯的局面。農(nóng)業(yè)保險不但可以使農(nóng)民以較小的支出轉(zhuǎn)移風(fēng)險，保障農(nóng)民利益，還可以穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、帶動農(nóng)民消費，完善農(nóng)村金融體系、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長。農(nóng)業(yè)保險已經(jīng)成為解決“三農(nóng)”問題的有效舉措。

（二）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長

平衡風(fēng)險與收益之間關(guān)系的基本原則是：在風(fēng)險既定的條件下，收益最大化；或，在收益既定的條件下，風(fēng)險最小化。企業(yè)通過購買保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險，降低了投資人風(fēng)險損失的預(yù)期，進(jìn)而提高了投資人收益預(yù)期，進(jìn)而增加投資，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。另一方面，通過保險，被保險人應(yīng)對風(fēng)險的措施由原來自留與風(fēng)險損失相當(dāng)風(fēng)險準(zhǔn)備金的方式變?yōu)橐暂^少支出購買保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方式，這樣更多的資本被釋放，用于投資。

在消費方面，保險能夠改變消費者的風(fēng)險心理預(yù)期，使得貨幣由儲蓄向消費進(jìn)行轉(zhuǎn)變，促進(jìn)消費增長。另外，消費者可以通過購買保險，增強消費信用，可以實施對提前消費。例如：住房信貸保險、汽車消費信貸保險等，不但可以滿足消費者的消費需求和商家及時回款的需求，還降低了銀行對貸款損失的預(yù)期，實現(xiàn)參與方共贏的局面。這些保險產(chǎn)品的推出，從消費的供給和需求兩端形成有效激勵，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。

在對外貿(mào)易出口方面，出口信用保險作為符合世貿(mào)組織規(guī)則的對外貿(mào)易促進(jìn)措施，已成為我國穩(wěn)定貿(mào)易出口的重要政策措施之一，對我國外經(jīng)貿(mào)的支持作用日益顯現(xiàn)。不僅可以直接為企業(yè)“走出去”提供風(fēng)險管理服務(wù)，還可以利用國際慣例協(xié)助企業(yè)提高國際市場競爭力。尤其在國際金融危機期間，出口信用保險充分發(fā)揮了穩(wěn)定外需、促進(jìn)出口成交的杠桿作用，幫助廣大外經(jīng)貿(mào)企業(yè)破解了“有單不敢接”、“有單無力接”的難題，在“搶訂單、保市場”方面發(fā)揮了重要作用，有力地保障了國家經(jīng)濟(jì)安全以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。

（三）維護(hù)社會穩(wěn)定

巨災(zāi)風(fēng)險的發(fā)生不但造成社會的不穩(wěn)定，同時帶來財產(chǎn)的損失也是巨大的。通過建立巨災(zāi)保險制度，分散巨災(zāi)風(fēng)險并對巨災(zāi)帶來的財產(chǎn)損失進(jìn)行補償，能夠有效維護(hù)巨災(zāi)后的社會穩(wěn)定。例如：在地震等災(zāi)害發(fā)生后，保險公司積極主動地進(jìn)行理賠，雖然由于沒有巨災(zāi)保險，賠付金額占財產(chǎn)損失的比例較小，但財產(chǎn)損失賠付在維護(hù)受災(zāi)地區(qū)的社會穩(wěn)定所起積極作用還是不容忽視的。對此，黨的十八屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》也明確提出，要“完善保險經(jīng)濟(jì)補償機制，建立巨災(zāi)保險制度”。2013年，中國保監(jiān)會批復(fù)深圳為我國巨災(zāi)保險首批試點地區(qū)。

近年來，公共安全事故頻發(fā)，責(zé)任保險特別是強制責(zé)任保險已經(jīng)成為應(yīng)對公眾安全事故的重要手段。由于責(zé)任險具有化解社會矛盾，減輕政府社會管理壓力的作用，我國政府已經(jīng)越來越重視發(fā)展責(zé)任險。深入發(fā)展責(zé)任保險是十八屆三中全會對保險業(yè)提出的要求之一。為應(yīng)對安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、食品安全、社會治安等領(lǐng)域重大事故頻發(fā)，我國政府部門積極引入責(zé)任保險，發(fā)揮其在工程建設(shè)、道路交通、環(huán)境保護(hù)、旅游安全、安全生產(chǎn)、社會治安等領(lǐng)域的輔助作用，化解社會矛盾，維護(hù)社會和諧穩(wěn)定。

隨著我國進(jìn)入老齡化社會，養(yǎng)老問題成為影響社會穩(wěn)定的重要因素，單純依靠社保的養(yǎng)老保障已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足居民的養(yǎng)老需求。由于商業(yè)保險企業(yè)在產(chǎn)品設(shè)計、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)等方面具有豐富的資源和優(yōu)勢，商業(yè)養(yǎng)老保險能夠成為社保之外養(yǎng)老保障的有效補充，能夠在構(gòu)建多層次養(yǎng)老保障體系中發(fā)揮重要作用。

三、保險企業(yè)的間接社會責(zé)任功能

保險企業(yè)的間接社會責(zé)任功能是通過保險企業(yè)進(jìn)行資金運用產(chǎn)生。保險資金的投資主要包括債權(quán)類投資和股權(quán)類投資，二者合計占保險資金運用余額超過90%，①摘自《2013中國保險年鑒》。前者包括商業(yè)銀行存款投資和債券投資，后者主要是上市公司股權(quán)投資等。

（一）債權(quán)類投資的社會責(zé)任功能

1.商業(yè)銀行存款投資的社會責(zé)任功能分析。保險資金運用有安全性、收益性、流動性三個原則。在我國，人民銀行一直對商業(yè)銀行充當(dāng)“最后貸款人”的角色，對存放在商業(yè)銀行的資金有“兜底”的作用，整體說來，存放在商業(yè)銀行的資金風(fēng)險不大，造成保險企業(yè)對商業(yè)銀行存款的投資主要以收益高為主，往往對商業(yè)銀行履行社會責(zé)任不重視。但實際上，商業(yè)銀行履行社會責(zé)任投資對商業(yè)銀行的業(yè)績是有重要影響的。例如：鋼鐵行業(yè)在我國是高耗能、高污染、產(chǎn)能嚴(yán)重過剩的典型代表，國家也多次出臺相關(guān)政策進(jìn)行限制性調(diào)整，但有商業(yè)銀行看到我國經(jīng)濟(jì)在強烈刺激內(nèi)需時，鋼鐵及相關(guān)行業(yè)存在高增長的可能，對鋼鐵行業(yè)的上游鋼貿(mào)企業(yè)發(fā)放大量貸款，但隨著我國經(jīng)濟(jì)這些年的深度調(diào)整，產(chǎn)能過剩的鋼鐵行業(yè)也迎來了調(diào)整，這種調(diào)整很快就傳導(dǎo)至上游的鋼貿(mào)企業(yè)，鋼貿(mào)企業(yè)本身就是輕資產(chǎn)、高負(fù)債經(jīng)營，一旦鋼鐵行業(yè)調(diào)整，必將造成大量銀行貸款呆壞賬，商業(yè)銀行就要計提更多的準(zhǔn)備金來覆蓋這個呆壞賬，影響商業(yè)銀行的業(yè)績。但同時我們看到，也有商業(yè)銀行始終堅持履行社會責(zé)任，沒有盲目跟進(jìn)對鋼鐵及相關(guān)行業(yè)的貸款風(fēng)潮，在這些年的經(jīng)濟(jì)調(diào)整中，保持資產(chǎn)安全，實現(xiàn)業(yè)績平穩(wěn)增長。這樣的對比說明，商業(yè)銀行履行社會責(zé)任與否，對其業(yè)績是有影響的，并且這種影響有一定的持續(xù)性。保險資金投資商業(yè)銀行存款，一般有期限鎖定等條款限制，商業(yè)銀行的風(fēng)險也給保險資金的安全性和收益性帶來了影響。保險資金運用安全性的原則要求保險企業(yè)在投資銀行存款時，應(yīng)對商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，尤其是商業(yè)銀行的貸款結(jié)構(gòu)，這些貸款中是否有國家調(diào)控的行業(yè)，是否有較大負(fù)外部性的行業(yè)等，雖然保險資金投資的銀行存款相對商業(yè)銀行總存款來說，占比較小，但是能通過區(qū)別投資，對商業(yè)銀行履行社會責(zé)任產(chǎn)生影響，從而間接提高保險企業(yè)的社會責(zé)任功能。

2.債券投資的社會責(zé)任功能分析。債券投資對保險企業(yè)而言，一直是規(guī)模、收益相對穩(wěn)定的主渠道。自2003—2012年底的十年間，債券投資規(guī)模占保險資金運用總規(guī)模的比例一直保持在45%～55%之間，投資收益率亦保持在4%～4.5%之間，年投資收益占行業(yè)收益的比例約為43%。目前，保險機構(gòu)是銀行間債券市場的第三大投資機構(gòu)。②摘自《2013中國保險年鑒》。

肖虹、肖明芳（2014）研究企業(yè)社會責(zé)任和公司債券定價之間的關(guān)系，認(rèn)為“在控制其他變量的情況下，企業(yè)社會責(zé)任能夠顯著降低公司債券信用利差（公司債券票面利率與同期國債收益率之間的百分點差額），企業(yè)社會責(zé)任得分高的公司其公司債券信用評級更高，企業(yè)社會責(zé)任能夠提高公司債券的市場定價”。從中可以看出“企業(yè)履行社會責(zé)任有助于獲得更高的信用評級”。2012年7月16日，中國保監(jiān)會發(fā)布《保險資金投資債券暫行辦法》，當(dāng)中第二章中對保險資金所投資企業(yè)（公司）債券的信用評級做了詳細(xì)規(guī)定，除對商業(yè)銀行發(fā)行的債券評級要求是A級或相當(dāng)于A級以上的長期信用級別，其他如證券公司債券和非金融企業(yè)（公司）債券都要求AA級或相當(dāng)于AA級以上的長期信用級別。這樣的規(guī)定對保險資金投資企業(yè)（公司）債券對企業(yè)（公司）履行社會責(zé)任有兩個方面的影響。一是在債券一級市場，保險企業(yè)作為債券市場的大型機構(gòu)投資者，在債券發(fā)行的需求方有著較強的影響力，保險資金對所投資企業(yè)（公司）債券的評級要求，能夠在一定程度上促使債券的發(fā)行人多履行社會責(zé)任；二是在債券的二級市場，企業(yè)（公司）債券的發(fā)行人必須長期維護(hù)自己AA級以上的信用評級，否則，將遭到保險資金的拋棄，該債券投資價值將大幅下降，這樣在一定程度上能夠促使債券發(fā)行人長期履行社會責(zé)任。

（二）上市公司股權(quán)投資的社會責(zé)任功能

20世紀(jì)80年代以來，包括保險企業(yè)在內(nèi)的各類外部機構(gòu)投資者持有上市公司的股票比重迅速增大，機構(gòu)投資者的投資策略也逐步由“保持距離”向“控制導(dǎo)向”轉(zhuǎn)變。機構(gòu)控制導(dǎo)向的投資策略將帶來上市公司原有治理模式的改變，而治理模式的改變將不可避免地對上市公司經(jīng)營理念、內(nèi)部控制等產(chǎn)生影響。保險企業(yè)作為大型機構(gòu)投資者，通過控制導(dǎo)向的投資策略，影響上市公司治理，進(jìn)而間接地產(chǎn)生巨大社會責(zé)任功能。

1.公司治理與社會責(zé)任。高漢祥、鄭濟(jì)孝（2010）認(rèn)為：“現(xiàn)代企業(yè)誕生是公司治理與企業(yè)社會責(zé)任共有的理論源頭，責(zé)任概念是公司治理與企業(yè)社會責(zé)任共有的理論內(nèi)核?！睆恼軐W(xué)的角度看，良好的公司治理意味著透明、責(zé)任和誠信；從方法論的角度看，公司治理是通過系列措施（流程、制衡、監(jiān)控等），獲得更大的確定性，以便做出正確的決策。公司治理和社會責(zé)任雖然是兩個概念，但是它們卻有著相同的內(nèi)在要求。

隨著社會的進(jìn)步，企業(yè)面臨著一個新的看不見的手，它是一種非市場的力量，來自于各類非政府組織、媒體、網(wǎng)絡(luò)等。在這支無形之手的刺激和影響下，企業(yè)再也不能忽視其發(fā)展過程中所帶來的外部性問題，良好的社會責(zé)任和公司治理已經(jīng)成為企業(yè)在商業(yè)環(huán)境中可持續(xù)發(fā)展的必要條件。

目前，主流的公司治理理論仍被傳統(tǒng)的新古典理論所主導(dǎo)，即：強調(diào)股東利益和財務(wù)績效。但是基于這種公司治理理論所產(chǎn)生的公司作假丑聞已使得該理論受到越來越多的挑戰(zhàn)。一種趨勢是，單純強調(diào)股東利益逐漸向強調(diào)所有利益相關(guān)者的利益轉(zhuǎn)變，而利益相關(guān)者理論正是企業(yè)社會責(zé)任的理論基礎(chǔ)。這種基于企業(yè)社會責(zé)任的公司治理要求，從傳統(tǒng)的委托代理理論轉(zhuǎn)變?yōu)閺?fù)雜的需要考慮所有相關(guān)者利益的委托代理關(guān)系的管理，所以要求要對復(fù)雜的和潛在的利益沖突進(jìn)行整合，提升治理機制從而有效地對利益相關(guān)者進(jìn)行管理。

2.社會責(zé)任與企業(yè)價值。對于企業(yè)履行社會責(zé)任提升企業(yè)價值，利益相關(guān)者理論的倡導(dǎo)者認(rèn)為：良好的社會表現(xiàn)是合法經(jīng)營的要求，所以從長期來說，滿足不同相關(guān)利益者的要求會帶來較好的財務(wù)業(yè)績；不能滿足股東之外利益相關(guān)者的期望會造成市場擔(dān)心，相應(yīng)地，公司風(fēng)險溢價就會提高，最終導(dǎo)致成本上升和（或者）喪失盈利機會。于曉紅、武文靜（2014）通過實證得出，社會責(zé)任的履行對于當(dāng)期企業(yè)價值有明顯的負(fù)向影響作用，但與后續(xù)企業(yè)價值呈現(xiàn)顯著正相關(guān)關(guān)系，因此，長期履行社會責(zé)任能夠提升企業(yè)價值。

從另一方面講，對有良好社會責(zé)任的上市公司投資所獲取收益的高低也能反映出社會責(zé)任對企業(yè)價值的影響。市場上有三只投資社會責(zé)任的證券投資基金，分別是：興全社會責(zé)任基金、匯添富社會責(zé)任基金和建信社會責(zé)任基金，從這三只基金三個月、半年、一年、兩年的投資業(yè)績來看，不但超過了業(yè)績比較基準(zhǔn)，也超過了同期滬深300指數(shù)的收益。雖然這三只基金都是主動投資類型，并且有不超過20%或25%的債券配置，但這樣的業(yè)績能夠反映出，有良好社會責(zé)任的上市公司價值超過不履行或少履行社會責(zé)任的上市公司價值。

3.上市公司股權(quán)投資的社會責(zé)任功能分析。

根據(jù)前面兩個小節(jié)的分析，保險企業(yè)通過上市公司股權(quán)投資產(chǎn)生間接社會責(zé)任功能，主要有兩種表現(xiàn)形式。一是表現(xiàn)在宏觀層面，通過對良好社會責(zé)任的公司進(jìn)行投資，引導(dǎo)市場資源配置，讓更多的資源流向良好社會責(zé)任的公司，起到良好示范作用，使得更多的公司進(jìn)行社會責(zé)任投資；二是表現(xiàn)在微觀層面，利用股權(quán)投資后形成的股東身份，積極參與公司治理，引導(dǎo)形成具有社會責(zé)任的公司治理模式，進(jìn)而提升公司價值，在保險企業(yè)獲得超額回報的同時，不斷擴大公司社會責(zé)任功能。

保險資金進(jìn)行上市公司股權(quán)投資可根據(jù)參與程度的不同，在間接推動社會責(zé)任功能方面，有被動和主動兩種方式。被動方式也叫負(fù)面篩選，即通過制定良好社會責(zé)任的標(biāo)準(zhǔn)對可投資的行業(yè)或公司進(jìn)行篩選，如果行業(yè)或公司不能滿足所制定的標(biāo)準(zhǔn)，則將他們從權(quán)益類資產(chǎn)的配置中剝離。主動方式即參與公司治理，通過投資后形成的股東地位及股東權(quán)利，影響公司政策的制定，支持社會責(zé)任投資或為更好履行社會責(zé)任而做的改變。保險資金長期投資的特性，使其能夠忍受公司履行社會責(zé)任多帶來當(dāng)期價值的降低，因為從長期看，更好履行社會責(zé)任能夠帶來公司價值不斷提升。主動方式是一種更為有價值的推動企業(yè)社會責(zé)任的方式，因為它提供了保險企業(yè)與公司董事會及高管層就履行社會責(zé)任問題進(jìn)行直接溝通的途徑。但是從改變公司治理入手，需要一段時間，還有可能帶來投資收益的下降，所以被動和主動兩種方式都不是獨立運用的，可以配合使用。

四、總結(jié)與建議

這些年來，社會給與企業(yè)的義務(wù)和責(zé)任都在不斷增加，各種非市場的力量對企業(yè)的發(fā)展影響越來越大，利益相關(guān)者更加希望企業(yè)以負(fù)有社會責(zé)任的方式進(jìn)行運行。從本質(zhì)上講，一個負(fù)有社會責(zé)任的公司都會考慮其運營過程中直接或間接的外部性。保險企業(yè)天然的社會責(zé)任屬性使其在推動履行社會責(zé)任方面具有無可替代的作用。

保險業(yè)是受政府監(jiān)管的行業(yè)，在提升保險企業(yè)社會責(zé)任功能方面，政府和保險企業(yè)既要找準(zhǔn)各自定位，還要各司其職，履行好各自職責(zé)。

（一）對政府的建議

第一，加快推進(jìn)保險對經(jīng)濟(jì)發(fā)展各行業(yè)的滲透，充分發(fā)揮保險職能，助推我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，不斷擴大保險企業(yè)的社會責(zé)任功能。

第二，積極宣傳保險企業(yè)的社會責(zé)任，加快制定保險企業(yè)履職社會責(zé)任的規(guī)則和制度，為保險企業(yè)更好發(fā)揮責(zé)任營造良好的外部環(huán)境。

第三，采取財政補貼或稅收支持的方式，鼓勵保險企業(yè)設(shè)計和開發(fā)更多具有社會責(zé)任功能的保險產(chǎn)品，引導(dǎo)保險企業(yè)主動承擔(dān)社會責(zé)任。

第四，鼓勵保險企業(yè)積極參與被投資公司的治理，利用保險企業(yè)大型機構(gòu)投資者的市場地位，積極引導(dǎo)市場資源流向良好社會責(zé)任的企業(yè)。

（二）對保險企業(yè)的建議

第一，隨著客戶對風(fēng)險管理要求的多樣化和復(fù)雜化，保險企業(yè)應(yīng)根據(jù)客戶實際，開發(fā)設(shè)計更多個性化保險產(chǎn)品。

第二，培育以社會責(zé)任為核心價值觀的企業(yè)文化，倡導(dǎo)責(zé)任帶來價值的經(jīng)營理念，調(diào)動全體員工參與社會責(zé)任管理的積極性和創(chuàng)造性，提升保險企業(yè)的軟實力。

第三，建立企業(yè)社會責(zé)任評價標(biāo)準(zhǔn)，在保險資金運用的過程中，用于對企業(yè)履職社會責(zé)任情況進(jìn)行判斷，更好地進(jìn)行社會責(zé)任引導(dǎo)。

第四，在以業(yè)績?yōu)楹诵牡膬?nèi)部考核評價體系中加入社會責(zé)任部分，尤其對投資收益的考核要有一個相對較長的時間段，著眼于長期投資收益。

[1]畢克.基于外部性理論的企業(yè)社會責(zé)任研究[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2011（3）.

[2]高漢祥，鄭濟(jì)孝.公司治理與企業(yè)社會責(zé)任：同源、分流與融合[J].會計研究，2010（6）.

[3]郭燕，胡波.論我國保險企業(yè)的社會責(zé)任[J].保險研究，2008（4）.

[4]李曉波.保險業(yè)助力新一輪現(xiàn)代化改革[J].中國保險，2014（3）.

[5]毛小紅.從金融外部性剖析存款保險制度[J].商業(yè)時代，2010（29）.

[6]譚中明，陳淵.保險公司社會責(zé)任信度評價體系研究[J].保險研究，2009（5）.

[7]吳定富.發(fā)揮保險行業(yè)價值積極承擔(dān)社會責(zé)任服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會建設(shè)[J].保險研究，2011（5）.

[8]吳繼忠.社會責(zé)任與企業(yè)可持續(xù)發(fā)展研究[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)管理，2013（4）.

[9]肖虹，肖明芳.企業(yè)社會責(zé)任的公司債券市場定價[J].現(xiàn)代管理科學(xué)，2014（2）.

[10]辛悅.利益相關(guān)者理論下的公司治理與企業(yè)社會責(zé)任關(guān)系研究[J].西部財會，2012（2）.

[11]嚴(yán)若森.保險公司治理評價：指標(biāo)體系構(gòu)建與評分計算方法[J].保險研究，2010（10）.

[12]易冰娜，韓慶蘭.論企業(yè)社會責(zé)任與公司治理的融合與發(fā)展[J].理論與探討，2012（4）.

[13]于曉紅，武文靜.公司治理、社會責(zé)任與企業(yè)價值研究[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)研究，2014（5）.

[14]周海珍.保險業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系研究[J].管理世界，2008（11）.

[15]朱雅琴，姚海鑫.企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)價值關(guān)系的實證研究[J].財經(jīng)問題研究，2010（2）.

[16]卓志，王寒.保險企業(yè)社會責(zé)任探析[J].保險研究，2009（2）.