理監(jiān)事會特征對農(nóng)民合作社績效的影響*
——基于我國果蔬合作社的實證分析

王 軍，邵 科

(1．北京商業(yè)管理干部學院，合作經(jīng)濟研究中心， 北京 100028；2．中國社會科學院 農(nóng)村發(fā)展研究所，北京 100028；3．農(nóng)業(yè)部管理干部學院，北京 100028)

?

理監(jiān)事會特征對農(nóng)民合作社績效的影響*
——基于我國果蔬合作社的實證分析

王 軍1，邵 科2，3

(1．北京商業(yè)管理干部學院，合作經(jīng)濟研究中心， 北京 100028；2．中國社會科學院 農(nóng)村發(fā)展研究所，北京 100028；3．農(nóng)業(yè)部管理干部學院，北京 100028)

當前，我國農(nóng)民合作社處于發(fā)展初期，理監(jiān)事會對其績效具有重要影響。構(gòu)建以SCP分析范式為基礎(chǔ)的理論模型，采用對我國省級以上果蔬類示范社的調(diào)查數(shù)據(jù)，分析理監(jiān)事會特征對農(nóng)民合作社績效的影響，結(jié)果顯示：一定的理監(jiān)事會成員規(guī)模有助于合作社利潤率提升；理事長持股比例的提高有助于合作社利潤率的提升，但會導(dǎo)致惠顧額返利率降低；理監(jiān)事會成員交易量占比提高，有利于合作社利潤率和惠顧額返利率的提升；理監(jiān)事會開會次數(shù)的增長不利于合作社利潤率的提升。因此，需要保持合理的理監(jiān)事會成員規(guī)模，吸引規(guī)模經(jīng)營的專業(yè)化農(nóng)戶進入理監(jiān)事會，允許理事長持有合理的合作社股份，通過多途徑溝通提高決策效率，少開無目的、低效率的會議。

合作社治理；理監(jiān)事會特征；農(nóng)民合作社；利潤率；惠顧額返利率；理監(jiān)事會規(guī)模；理事長持股；成員交易量；理監(jiān)事會會議

一、引言

在中央和地方政府的大力支持和推動下，我國農(nóng)民合作社發(fā)展速度非?？?。工商部門統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2015年4月，登記注冊的農(nóng)民專業(yè)合作社已達137.3萬戶，出資總額3萬億元。這些農(nóng)民合作社的存在，較好改善了傳統(tǒng)小農(nóng)應(yīng)對大市場的能力，在促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村發(fā)展等方面做出了積極貢獻。尤其在經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下，這些農(nóng)民合作社成為支持農(nóng)民工和大學生返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)的重要法人載體，成為緩沖農(nóng)村勞動力就業(yè)波動的“蓄水池”，也成為農(nóng)民可以利用的增收致富的組織平臺。但當前對于農(nóng)民合作社的發(fā)展同樣存在不少爭議，認為中國農(nóng)民合作社發(fā)展數(shù)量有余、競爭力不足、規(guī)范性欠缺，更有一些研究質(zhì)疑中國是否存在真正的農(nóng)民合作社組織(鄧衡山 等，2014；邵科 等，2014；王軍，2015)。這種爭議既源于法律規(guī)章的不完善、行政執(zhí)法的不到位，也源于農(nóng)民合作社特殊產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)誘發(fā)的搭便車、失業(yè)、投資組合等問題(Cook，1995)，更源于成員對合作社的參與不足以及合作社治理結(jié)構(gòu)不完善所導(dǎo)致的少數(shù)能人控制等問題(徐旭初 等，2014)。

鑒于中國的農(nóng)民合作社處于發(fā)展初期，理監(jiān)事會成員(尤其是理事會成員既是核心投資者，更是關(guān)鍵經(jīng)營者)、理監(jiān)事會特征對于組織治理與績效有著非常關(guān)鍵的影響。本文將在借鑒前人研究思路和方法的基礎(chǔ)上，分析理監(jiān)事會特征對農(nóng)民合作社績效的影響，并以我國果蔬行業(yè)的農(nóng)民合作社為研究對象，通過調(diào)研樣本數(shù)據(jù)進行實證分析與檢驗，以明確怎樣的理監(jiān)事會特征才更有利于合作社的健康發(fā)展。

關(guān)于合作社理監(jiān)事會特征與合作社績效的關(guān)系問題，理論界做過一些有價值的研究探索。比如，Burress et al(2012)通過回歸分析發(fā)現(xiàn)，在美國規(guī)模較小的理事會有助于提升合作社的財務(wù)績效，而規(guī)模稍大一點的理事會有助于提升合作社非財務(wù)績效；此外，給予外部理事投票權(quán)，有助于提升合作社的績效水平。Franken et al(2015)對理事會結(jié)構(gòu)與合作社績效關(guān)系的分析表明，理事會規(guī)模、理事會成員之間的差異性和理事會持股比例對合作社的績效有顯著的負向影響，而外部理事的引入能夠提高合作社產(chǎn)業(yè)知識結(jié)構(gòu)和決策的科學性，能夠提升合作社的績效。

近些年，國內(nèi)學者也開始關(guān)注合作社治理問題，認識到我國合作社發(fā)展存在內(nèi)部人控制引發(fā)的治理失范問題，合作社的監(jiān)督、決策和激勵機制等都不太完善，并且這種情況在我國農(nóng)民合作社發(fā)展的初級階段具有一定的必然性(崔寶玉，2012)。然而，相關(guān)的實證研究并不多，現(xiàn)有研究中，黃勝忠等(2008)利用有序概率模型實證分析了合作社的治理機制對合作社績效的影響，發(fā)現(xiàn)理事會規(guī)模、理事會中核心成員的比例、理事會成員的工資占合作社當年盈余的比重等因素對合作社績效有顯著的正向影響。徐旭初等(2010)利用結(jié)構(gòu)方程模型分析了治理機制對合作社績效影響的具體路徑及相互關(guān)系，發(fā)現(xiàn)較高的股權(quán)集中度、理事會成員數(shù)和核心成員在理事會中的比例以及牽頭人擔任社會職務(wù)對合作社績效影響較大。邵科等(2014)也利用多元回歸模型分析了成員參與下的合作社股權(quán)、惠顧和治理結(jié)構(gòu)對組織績效可能造成的影響，發(fā)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)和惠顧結(jié)構(gòu)會對合作社的績效產(chǎn)生顯著正向影響，而治理結(jié)構(gòu)對合作社績效的影響并不明顯。

可以說，這些研究已經(jīng)涉及農(nóng)民合作社治理層面的自變量對組織績效的影響，但是往往只是把理監(jiān)事會特征作為治理結(jié)構(gòu)變量的組成內(nèi)容之一對待，相關(guān)變量的設(shè)計還不夠細膩和周全。此外，這些研究大都忽視了成員參與對農(nóng)民合作社績效的影響，而實際上合作社成員參與對于組織經(jīng)營效益和規(guī)范發(fā)展的影響至關(guān)重要(邵科 等，2013)。本研究將進一步聚焦理監(jiān)事會特征對于組織績效的影響，并將成員參與層面的變量作為關(guān)鍵控制變量進行重點分析，以期更為深入、客觀地探究理監(jiān)事會特征對我國農(nóng)民合作社績效的影響。

二、研究設(shè)計

1.模型構(gòu)建

本文采用市場結(jié)構(gòu)(Structure)—市場行為(Conduct)—市場績效(Performance)的分析框架，即SCP分析范式分析合作社理監(jiān)事會特征對農(nóng)民合作社績效的影響，其基本的理論框架可以用以下方程式進行表示：

pt-s=βat+ηt

at-s=φcτ+εt

令s=0，可以得到：

p1=β(φcτ+εt)+ηt

其中，p代表合作社績效(如利潤等會計指標等)，a代表決策者的行為(如對CEO的任免等)，c代表決策者的特征(如理事會結(jié)構(gòu)或規(guī)模等)，t代表時間，β、φ和μ是需要測算的參數(shù)，η、ε和ξ代表隨機干擾項。同時，考慮到成員參與對合作社績效的潛在影響，本文加入成員參與等控制變量，構(gòu)建如下模型：

γControli+θi

2.因變量(合作社績效)測度

學術(shù)界對于合作社績效的測度方法主要有三種：基于經(jīng)濟效率的方法、基于財務(wù)比率的方法(Sexton et al，1993)和綜合績效法?；诮?jīng)濟效率的方法主要考察合作社的資源配置效率，包括技術(shù)效率、規(guī)模效率和純技術(shù)效率等指標，如Porter et al(1987)通過建立生產(chǎn)函數(shù)比較合作社與投資者所有企業(yè)的效率?；谪攧?wù)比率的方法則是衡量合作社的資產(chǎn)收益率、資本杠桿、償債能力、價值增加等指標，如Sexton et al(1993)、Lerman et al(1990)運用這些指標對不同行業(yè)的合作社以及合作社與其他經(jīng)濟組織的效率進行了比較。Rabirou et al(2013)提出，成功的合作社必然有完善的財務(wù)體系，用財務(wù)類指標衡量合作社績效是可行的。然而，要評價合作社的績效還必須考慮合作社向成員提供的非市場收益(Parliament et al，1990)。因此，國內(nèi)一些研究者提出了綜合績效法，如徐旭初(2009)構(gòu)建了衡量合作社績效的指標體系。本文在借鑒前人研究成果、考慮數(shù)據(jù)獲得可能性和真實性等因素的基礎(chǔ)上，選擇可分配盈余占銷售額的比例(即利潤率)以及合作社按惠顧額返利的比例(即惠顧額返利率)來衡量合作社績效，這樣可以避免選擇利潤率單一指標的失真可能，并能夠從規(guī)范性的角度(普通成員的利益分享)來測度農(nóng)民合作社的績效。

3.自變量(理監(jiān)事會特征)選擇及研究假設(shè)

董事會作為公司治理結(jié)構(gòu)的核心內(nèi)容，影響著公司的重大事項決策，并對公司績效產(chǎn)生明顯影響，這一直是公司治理研究的焦點(李斌 等，2005)。借鑒公司治理領(lǐng)域中將董事會特征分為董事會規(guī)模、董事會構(gòu)成、董事會會議頻率等維度進行變量設(shè)計和分析的思路(賴建清 等，2004)，本文從理監(jiān)事會規(guī)模特征、理事長股權(quán)特征、理監(jiān)事會業(yè)務(wù)特征和治理特征等維度研究和分析理監(jiān)事會對農(nóng)民合作社績效的影響。需要特別說明的是，有別于公司中董事會與監(jiān)事會之間的權(quán)責劃分比較清晰、監(jiān)事會對日常經(jīng)營影響不大，處于發(fā)展初期的中國農(nóng)民合作社，理、監(jiān)事會之間的功能區(qū)分相對模糊，尤其是核心能人既可能任職于理事會，也可能任職于監(jiān)事會。因此，在本文當中，將理、監(jiān)事會作為一個核心整體看待，研究其對合作社績效的可能影響。同時，鑒于理事長作為合作社帶頭人在理監(jiān)事會中具有的關(guān)鍵價值，本文也選取了理事長持股比例指標進行分析。

(1)理監(jiān)事會規(guī)模特征：用理監(jiān)事會成員數(shù)量衡量。集體行動理論認為，理事會規(guī)模越小，越有利于提高決策科學性和監(jiān)督主動性，而規(guī)模越大可能會導(dǎo)致每位理事發(fā)表意見的時間和機會減少。因此，理論上而言，理事會規(guī)模越小可能越有利于提升合作社績效，最優(yōu)理事會的規(guī)模取決于理事數(shù)量增多后對決策能力提升與決策成本之間的權(quán)衡(Franken et al，2013；Burress et al，2012)。但資源依賴理論卻認為，企業(yè)能夠依托更大規(guī)模的理事會從外部獲取資金、信息和客戶等資源，從而提升企業(yè)績效。目前中國農(nóng)民合作社基本尚未建立起職業(yè)經(jīng)理人隊伍，理監(jiān)事會成員作為決策者、監(jiān)督者和日常經(jīng)營者的身份相對重疊，因此，理監(jiān)事會成員數(shù)量的增加會將理事和監(jiān)事所具有的資源稟賦，特別是銷售渠道、種植(養(yǎng)殖)技術(shù)及其社會關(guān)系網(wǎng)絡(luò)等關(guān)鍵性要素帶到合作社中。因此，本文提出假設(shè)1：理監(jiān)事會成員數(shù)量增長有助于合作社利潤率水平提升，但是否有利于惠顧額返利率水平提升則并不明確。

(2)理事長股權(quán)特征：用理事長持股占合作社股金比例衡量。在公司治理研究中，股權(quán)結(jié)構(gòu)被作為影響公司績效的關(guān)鍵變量來考慮(施東暉，2000)。對尚處于發(fā)展初期的農(nóng)民合作社而言，理事長往往是最大股東，對合作社發(fā)展最具影響。同時，理事長具有集所有者、經(jīng)營者為一身的特征，其持股比例越高，組織面臨的委托—代理問題越小，理事長也會越有動力去全身心投入合作社經(jīng)營事務(wù)。因此，本文提出假設(shè)2a：理事長持股比例的提高有助于合作社利潤率水平的提升。同時，隨著理事長持股比例的提高，其更傾向于按照持股比例進行分配，因此提出假設(shè)2b：理事長持股比例提高會促使惠顧額返利率水平降低。

(3)理監(jiān)事會業(yè)務(wù)特征：用理監(jiān)事會成員交易量占合作社交易總量比例衡量。理論上講，經(jīng)營者可以通過股金分紅、交易量(額)返利、工資或補貼等方式從合作社獲取利益；同時，只有在獲取充分的利益時，才能保證經(jīng)營者的持續(xù)努力和組織忠誠(王軍，2011)。但從實際情況來看，許多農(nóng)民合作社理監(jiān)事會成員工資性收入的份額很少甚至沒有，因此除了持有合作社股份，對經(jīng)營者最大的激勵來自于按交易量(額)返利。因此，本文提出假設(shè)3：理監(jiān)事會成員交易量占農(nóng)民合作社總交易量比例的提高，會促進合作社利潤率和惠顧額返利率水平的提升。

(4)理監(jiān)事會治理特征：用理監(jiān)會開會次數(shù)衡量。公司治理理論認為，雖然可能是不良的公司績效才觸發(fā)了更頻繁的董事會會議，但董事會會議頻率的增加可能還是會有利于公司后期的績效改善(宋增基 等，2008)。合作社理監(jiān)事會的職能雖然不同于董事會，但理監(jiān)事會會議的定期召開有助于解決組織面臨的一些關(guān)鍵問題，同時理監(jiān)事會會議的定期召開也反映出合作社規(guī)范有序的運行狀態(tài)。因此，本文提出假設(shè)4：理監(jiān)事會會議次數(shù)的增加能促進農(nóng)民合作社利潤率的提升，但是否有利于惠顧額返利率水平提升則并不明確。

4.控制變量(成員參與)選擇

成員參與變量主要從股權(quán)、業(yè)務(wù)和管理參與三個維度進行測量。

(1)股權(quán)參與：用持股成員占全體成員的比例衡量。正如一些研究者提出的，農(nóng)戶參與合作社的邏輯是“有利則來，無利則往”(苑鵬，2014)，廣大成員不關(guān)心農(nóng)民合作社發(fā)展的根本原因是由于成員沒有入股合作社，只愿意獲得利益而不愿意承擔風險。如果成員擁有合作社股權(quán)就會成為合作社的所有者，就會積極參與合作社管理，監(jiān)督合作社運作，通過股金分紅和公積金量化份額改善自己的經(jīng)濟地位，并且能夠增強普通成員在合作社中的話語權(quán)(潘勁，2013)。因此，成員持股會對農(nóng)民合作社利潤率和惠顧額返利率產(chǎn)生積極影響。

(2)業(yè)務(wù)參與：用成員交易量占總交易量的比例來衡量。作為惠顧者的成員在合作社交易中居于主體地位，成員越是通過合作社銷售產(chǎn)品，越傾向于讓合作社按惠顧額返利。這也有助于合作社實現(xiàn)統(tǒng)一銷售，并且反向引導(dǎo)成員進行標準化生產(chǎn)，最終促進合作社盈利水平提升。

(3)管理參與：用成員向合作社提出的異議(意見建議)數(shù)衡量。赫希曼(2001)最先全面分析了異議、投票和退出權(quán)對于組織治理的作用。國內(nèi)理論界對退出權(quán)與合作社績效的研究較多，得出的結(jié)論也較為一致，即成員的退出能力越強，越能夠?qū)?jīng)營者起到威懾作用，合作社的績效越好(黃勝忠，2008；徐旭初 等，2010)。成員表達異議的能力越強，或者越積極向合作社經(jīng)營者提出不同意見或建議，越有利于提高合作社決策的科學性。但反過來看，短期內(nèi)成員提出異議的數(shù)量多，可能說明合作社的運作存在問題，如果處理不好這些成員異議，會降低成員對合作社的認同度，甚至會逼迫部分成員退出合作社，不利于合作社可持續(xù)發(fā)展。因此本文傾向于認為，成員異議(意見建議)對合作社利潤率水平和惠顧額返利率水平存在影響，并且可能是負面的影響。

此外，本文還選取合作社成員數(shù)量的對數(shù)值用以衡量合作社的組織規(guī)模水平，作為其他控制變量納入模型中進行考慮。

三、數(shù)據(jù)來源、模型估計與結(jié)果討論

1．數(shù)據(jù)來源與樣本描述

本文的樣本數(shù)據(jù)采集自2013年12月在北京舉行的農(nóng)業(yè)行政管理部門主辦的農(nóng)民合作社培訓(xùn)班。樣本對象全部為省級以上的果蔬類示范社，問卷調(diào)查采取工作人員指導(dǎo)說明下的合作社負責人自填方式，問卷回收過程中工作人員對每一份問卷的完整性等進行了仔細核對，確保了問卷的數(shù)據(jù)質(zhì)量。總計發(fā)放問卷110份，回收有效問卷101份，有效回收率為91.8%。主要變量的描述性統(tǒng)計見表1。

從統(tǒng)計結(jié)果可以看出，樣本合作社的利潤率并不低，但惠顧額返利率平均值為56%，低于《農(nóng)民專業(yè)合作社法》要求的60%水平。同時，合作社理監(jiān)事會規(guī)模不大(在10人以內(nèi))，理事長普遍持有超過20%的合作社股份，理監(jiān)事會成員的交易量占合作社交易量的比例超過3成，合作社的年度理監(jiān)事會召開次數(shù)超過10次。合作社成員的股權(quán)參與度不高，平均只有不到一半的成員持有合作社的股份；合作社成員的業(yè)務(wù)參與水平較高，成員交易量占合作社交易總量的比例高達76.48%；每個合作社平均有6.48位成員向組織提出意見建議。

表1 主要變量的描述性統(tǒng)計

2．模型估計結(jié)果

本文借助Stata分析軟件針對理監(jiān)事會特征對合作社利潤率和惠顧額返利率的影響進行了OLS估計，得到了表2的估計結(jié)果。為確?；貧w方程的可靠性，本文首先對方程進行了多重共線性和內(nèi)生性檢驗。其中，在多重共線性問題上，兩個方程組的VIF均值為1.35，且自變量的最大VIF值為1.66，說明模型的多重共線性問題不嚴重。在內(nèi)生性檢驗中，兩個方程的統(tǒng)計量P值都大于0.1水平(利潤率方程和惠顧額返利率方程的P值分別為0.177 1和0.1383)，說明兩個方程大體可以排除自變量二次、三次、四次項遺漏的內(nèi)生性問題。此外，為解決兩個模型可能存在的異方差問題，在回歸方程中加入robust選項，得到穩(wěn)健回歸結(jié)果(見表2)。

表2 合作社績效回歸結(jié)果

注：括號內(nèi)的數(shù)值為該系數(shù)的t值；*、**、***分別表示在10%、5%和1%水平下顯著。

3.結(jié)果討論

(1)一定的理監(jiān)事會成員規(guī)模有助于農(nóng)民合作社利潤水平的提升。從表2可以看出，利潤率模型中理監(jiān)事會成員數(shù)量變量在0.01水平上顯著，系數(shù)為正值。這說明，隨著理監(jiān)事會成員數(shù)量的增長，合作社利潤率水平也在同步提升，也即理監(jiān)事會成員數(shù)量的增長促進了可分配盈余占銷售額比例的提高。其原因正如前文所言，隨著理監(jiān)事會成員數(shù)量的增多，他們給合作社帶來了組織發(fā)展所需的更多稀缺性資源要素。但也不是規(guī)模越大越好，從表1可以看出，樣本合作社理監(jiān)事會成員規(guī)模均值為7.56人，這個規(guī)模均值或許不是偶然，羅賓斯在《管理學》中對最佳群體規(guī)模有過經(jīng)典論述，認為7人左右的團隊行動效率最高。

(2)理事長持股比例的提高有助于農(nóng)民合作社利潤率水平的提升，但可能會降低惠顧額返利率水平。從表2可以看出，利潤率模型中理事長持股比例在0.05水平上顯著，系數(shù)為正值，持股比例的提高會更好激勵理事長為合作社事業(yè)發(fā)展服務(wù)。同時，從表2也可以看出，惠顧額返利率模型中理事長持股比例在0.01水平上顯著，但其系數(shù)為負值，其原因或許在于隨著理事長持股比例的提高，其更加有沖動去借助領(lǐng)導(dǎo)人地位讓合作社擴大按股分紅的比例，使自己更多獲利，這自然會造成合作社惠顧額返利率水平的下降。而從表1可以看出，樣本合作社的理事長持股比例均值為24.66%。需要指出的是，我國《農(nóng)民專業(yè)合作社法》并沒有對單個成員的持股比例上限做出要求，為保證全體成員利益的普惠性分享，未來政府部門需要考慮設(shè)定單個股東的最高持股區(qū)間。

(3)理監(jiān)事會成員交易量占合作社總交易量比例的提高有利于合作社利潤率和惠顧額返利率水平的提升。從表2可以看出，利潤率模型中理事會成員交易量占總交易量的比例在0.1水平上顯著，系數(shù)為正值；惠顧額返利率模型中理事會成員交易量占總交易量的比例在0.05水平上顯著，系數(shù)為正值。從表1可以看出，樣本合作社中理監(jiān)事會成員交易量占總交易量比例的為32.27%，這也就意味著平均每位理監(jiān)事會成員的交易量占比為4.27%。因此，在某種意義上可以說明，合作社理監(jiān)事會成員具有相當?shù)囊?guī)模生產(chǎn)者特征。

(4)理監(jiān)事會會議次數(shù)的增長不利于合作社利潤率的提升。從表2可以看出，利潤率模型中理監(jiān)事會開會次數(shù)在0.1水平上顯著，系數(shù)為負值。從表1可以看出，理監(jiān)事會開會次數(shù)的均值為12.58次，也就是差不多1個月開一次會?？紤]到很多農(nóng)民合作社，尤其是水果合作社銷售水果時間有限，組織在其他時間更多處于“休眠”狀態(tài)，因此這個數(shù)值并不低。實際上，由于農(nóng)民合作社理監(jiān)事會成員之間相互熟悉，很多經(jīng)營決策事項或許可以通過電話交流或者非正式的面商解決，正式會議的召開或許說明合作社遇到了一些重大問(難)題，不得不借助正式的會議進行協(xié)商；同時，召開會議的次數(shù)較多，也可能會降低合作社的決策效率。而以上兩種情況，都可能最終導(dǎo)致合作社利潤率的降低。因此，農(nóng)民合作社理監(jiān)事會召開會議要適可而止，要更多地靠有效決策和實際行動去推進合作社的經(jīng)營事業(yè)。當然，考慮到理監(jiān)事會會議次數(shù)在利潤率模型中僅在0.1水平上顯著，而在惠顧額返利率模型中并不顯著，說明這個變量影響的可靠性還有待進一步的考察。

此外，通過觀察表2中的股權(quán)參與等控制變量可以看出，在利潤率模型中，異議水平在0.05水平上顯著，但系數(shù)為負值，說明成員提出的異議多，可能會影響他們對合作社的認同，進而可能影響合作社的利潤率水平。但需要指出的是，也許是合作社績效水平的降低或者經(jīng)營狀況的惡化，才負面影響了成員對合作社的認同和評價，進而促使他們?nèi)ハ蚝献魃缣岢龈嗟囊庖娊ㄗh。因此，其因果關(guān)系還需要進一步的后續(xù)跟蹤研究。在惠顧額返利率模型中，可以看到成員業(yè)務(wù)參與水平的提高有助于農(nóng)民合作社更多地按照成員惠顧額進行返利，這個現(xiàn)象與理論分析相符。

四、結(jié)論與政策建議

隨著我國工業(yè)化、信息化、城鎮(zhèn)化快速發(fā)展，農(nóng)業(yè)發(fā)展方式加快轉(zhuǎn)變，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進入關(guān)鍵階段。走中國特色農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化道路，迫切需要加快培育各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，特別是要充分發(fā)揮農(nóng)民合作社帶動農(nóng)戶進入市場的主體作用。在我國農(nóng)民合作社發(fā)展速度迅猛但發(fā)展質(zhì)量不高、經(jīng)營不規(guī)范且績效不高的形勢下，切實提升農(nóng)民合作社的發(fā)展質(zhì)量和績效水平顯得尤為迫切。本文研究表明，改進和完善農(nóng)民合作社的治理結(jié)構(gòu)，特別是理監(jiān)事會結(jié)構(gòu)，對于提升合作社績效具有積極的促進作用。因此，應(yīng)加快推進農(nóng)民合作社制度創(chuàng)新和完善，讓其蘊藏的巨大潛力和內(nèi)在活力充分釋放，充分發(fā)揮農(nóng)民合作社在帶領(lǐng)農(nóng)戶進入市場、促進農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收等方面的重要作用。為此，提出以下建議：

第一，鼓勵合作社內(nèi)部及周邊一些從事規(guī)模經(jīng)營的專業(yè)農(nóng)戶加入理監(jiān)事會，提高合作社經(jīng)營團隊的知識能力水平；同時，引導(dǎo)合作社理監(jiān)事會保持合理的團隊規(guī)模水平，促進組織決策效率的提高。

第二，在合作社法修訂過程中增加單個主體持股上限的規(guī)定，允許理事長持有相當?shù)暮献魃绻煞荼壤膊荒芸v容理事長等少數(shù)人持有合作社的多數(shù)股份。

第三，應(yīng)鼓勵全體成員通過資金入股、產(chǎn)品惠顧和參加成員大會等方式積極參與合作社事務(wù)，合作社的制度設(shè)計要能夠引導(dǎo)成員及時、主動地向合作社進行信息反饋。

第四，加強對農(nóng)民合作社發(fā)展的指導(dǎo)，鼓勵農(nóng)民成員積極參與合作社的決策，幫助其提升依照法律和章程等規(guī)定行事的能力，幫助合作社理監(jiān)事會提升運用正式和非正式溝通方式解決日常困難的能力，少開無目的、低效率的會議。

崔寶玉，劉峰，楊模榮.2012.內(nèi)部人控制下的農(nóng)民專業(yè)合作社治理——現(xiàn)實圖景、政府規(guī)制與制度選擇[J].經(jīng)濟學家(6)：85-92.

鄧衡山，王文爛.2014.合作社的本質(zhì)規(guī)定與現(xiàn)實檢視——中國到底有沒有真正的農(nóng)民合作社[J].中國農(nóng)村經(jīng)濟(7)：15-26.

赫希曼.2001.退出、呼吁與忠誠——對企業(yè)、組織和國家衰退的回應(yīng)[M].北京：經(jīng)濟科學出版社.

黃勝忠，林堅，徐旭初.2008.農(nóng)民專業(yè)合作社治理機制及其績效實證分析[J].中國農(nóng)村經(jīng)濟(3)：65-73.

賴建清，李常青，謝志鋒.2004.公司董事會特征與績效研究綜述[J].當代財經(jīng)(8)：74-77.

李斌，閆麗榮，郜亮亮2005.董事會特征與公司績效研究——基于民營上市公司的經(jīng)驗分析[J].財貿(mào)經(jīng)濟(12)：23-27.

潘勁.2013.對農(nóng)民專業(yè)合作社成員邊界問題的思考[J].理論研究(2)：69-73.

邵科，郭紅東，黃祖輝.2014.農(nóng)民專業(yè)合作社組織結(jié)構(gòu)對合作社績效的影響——基于組織績效的感知測量方法[J].農(nóng)林經(jīng)濟管理學報(1)：41-48.

邵科，徐旭初.2013.合作社社員參與：概念、角色與行為特征[J].經(jīng)濟學家(1)：85-92.

邵科，徐旭初.2014.中國農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的價值遵循、實踐創(chuàng)新與未來取向[J].農(nóng)村工作通訊(19)：37-40.

施東暉.2000.股權(quán)結(jié)構(gòu)，公司治理與績效表現(xiàn)[J].世界經(jīng)濟(12)：37-44.

宋增基，寧家耀，張宗益.2008.董事會行為、公司治理與績效:來自中國的經(jīng)驗證據(jù)[J].軟科學，22(6)：42-47.

王軍.2011.農(nóng)民專業(yè)合作社激勵機制研究[J].經(jīng)濟論壇(5)：65-68.

王軍.2015.中國農(nóng)民合作社變異的經(jīng)濟邏輯[J].經(jīng)濟與管理研究(1)：34-39.

徐旭初.2009.農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價體系及其驗證[J].農(nóng)業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(1)：11-19.

徐旭初，吳彬.2010.治理機制對農(nóng)民專業(yè)合作社績效的影響——基于浙江省526家農(nóng)民專業(yè)合作社的實證分析[J].中國農(nóng)村經(jīng)濟(5)：43-55.

徐旭初，吳彬，高鈺玲.2014.合作社的質(zhì)性與現(xiàn)實——一個基于理想類型的類型學研究[J].東岳論叢(4)：86-92.

苑鵬.2014.中國特色的農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展探析[J].東岳論叢(7)：106-112.

BURRESS M J，LIVINGSTON K.，COOK M L.2012. Board process，board engagement and cooperative health：A descriptive summary of survey findings [J]. The Cooperative Accountant Spring，16-29.

COOK M L.1995. The Future of U.S. Agricultural Co-operatives：A Neo-Institutional Approach [J]. American Journal of Agricultural Economics(12)：1153-1159.

FRANKEN J R V，COOK M L.2015. Informing Measurement of Cooperative Performance[M]// WINDSPERGER J，CLIQUET G， EHRMANN T， HEBDRIKSE G. Interfirm Networks：Franchising，Cooperatives and Strategic Alliances. Switzerland：Springer International Publishing：209-226.

LERMAN Z，PARLIAMENT C.1990. Comparative Performance of Cooperatives and Investor Owned Firms in US Food Industries[J]. Agribusiness：An International Journal，6(6)：527-540.

PARLIAMENT C，LERMAN Z，F(xiàn)ULTON J R.1990. Performance of cooperatives and investor-owned firms in the dairy industry [J]. Journal of Agricultural Cooperation，5：275-285.

PORTER P K，SCULLY G W. 1987. Economic Efficiency in Cooperatives [J]. Journal of Law and Economics，30：489-512.

RABIROU K，OLUSAYO A A，OKPARAOCHA C P. 2013. Analysis of Cooperative Financial Performance in Ibadan Metropolis， Oyo State，Nigeria [J]. International Journal of Cooperative Studies，2(1)：10-15.

SEXTON R J，ISKOW J. 1993. What Do We Know About the Economics Efficiency of Cooperatives：An Evaluative Study [J]. Journal of Cooperatives(8)：15-27.

(編 輯：朱德東)

The Impact of the Characteristics of Board and Supervisor on the Farmer Cooperative Performance—Empirical Analysis Based on the Fruit and Vegetable Cooperative

WANG Jun1, SHAO Ke2,3

(1.BeijingBusinessManagementCollege,Beijing100028,China;
2.RuralDevelopmentInstitute,ChinaAcademyofSocialScience,Beijing100028,China;3.ManagementCadreCollegeofAgriculturalMinistry,Beijing100028,China)

The board and supervisor have a very important influence on the performance of the developing farmer cooperative because it stays at the initial stage. This paper constructs a theoretical model to analyze the influence of the board and supervisor on the farmer cooperative performance based on SCP analysis paradigm and by using social survey data of fruit and vegetable cooperative above provincial level of China. The result shows that a certain size of the board of directors can improve the cooperative profit margin, that the proportion of shares held by the Director can also improve the cooperative profit margin but will decrease the amount of patronage return, that the improvement of transaction volume of the members of board and supervisor can improve the amount of profit margin and patronage return, that the growth of the number of board meeting is not conducive to the promotion of cooperative profit margin. Therefore, it is needed to maintain a reasonable size of the board and supervisor, to allow the director holding a reasonable share, to attract farmers engaged in professional management and large scale into the management of the board, to make decision on production and management matters in multi-way, and to reduce the less efficient meetings without purpose.

cooperative management; characteristics of board and supervisor; farmer cooperative; profit margin; patronage return; size of board and supervisor; the shareholding of Board of Director; transaction volume of the members; meeting of the board and supervisor

F321.42；F271.5 Document code：A Article ID：1674-8131(2015)06-0018-08

10.3969/j.issn.1674-8131.2015.06.003

2015-08-19；

2015-09-30

國家社會科學基金資助項目(14CJY042)；國家自然科學基金學科群項目(71333011)

王軍(1982- )，男，河南西平人；副研究員，博士，在北京商業(yè)管理干部學院合作經(jīng)濟研究中心任職，主要從事合作經(jīng)濟研究；Tel：010-64619762，E-mail：jakey821128@163.com。

邵科(1984— )，男，浙江寧波人；副研究員，博士，中國社會科學院農(nóng)村發(fā)展研究所在職博士后，在農(nóng)業(yè)部管理干部學院任職，主要從事農(nóng)民合作社與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)組織研究；Tel：010-81701329，E-mail：shaoke2049@163.com。

F321.42；F271.5

A

1674-8131(2015)06-0018-08