中國農(nóng)村資金互助合作社的風(fēng)險控制探析

瑪西高娃

摘 要：為解決農(nóng)村地區(qū)出現(xiàn)的大量貸款需求得不到充分滿足等問題，形式多樣的民間金融組織開始廣泛出現(xiàn)，農(nóng)村資金互助合作社正是一種創(chuàng)新的金融機(jī)構(gòu)。探討中國現(xiàn)有資金互助合作社的發(fā)展現(xiàn)狀，深入分析農(nóng)村資金互助合作社面臨的風(fēng)險，并提出風(fēng)險控制的對策，以期促進(jìn)農(nóng)村資金互助合作社的健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融；農(nóng)村資金互助合作社；風(fēng)險控制

中圖分類號：F320 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2015）04-0045-02

一、中國農(nóng)村資金互助合作社發(fā)展現(xiàn)狀

農(nóng)村資金互助合作社作為新型的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)興起于2004年，以姜柏林等學(xué)者牽頭在吉林省初步實(shí)踐取得成效并推廣到全國各地。由于農(nóng)村資金互助合作社（以下簡稱資金互助社）業(yè)務(wù)開展以村為單位，解決了農(nóng)村資金需求的小、散、頻、急的問題，很大程度彌補(bǔ)了商業(yè)銀行在農(nóng)村市場的空白，為農(nóng)戶的生產(chǎn)生活提供了便捷。從2004年開始實(shí)踐，至今已剛好十年。十年間，中國的農(nóng)村資金互助合作社由2007年的30家發(fā)展到2011年的615家。隨著近兩年經(jīng)濟(jì)改革不斷為農(nóng)村金融釋放活力，此類的金融機(jī)構(gòu)更可謂遍地開花，發(fā)展速度十分迅速。當(dāng)然由于各地區(qū)的情況不同，農(nóng)村資金互助社的名稱和形式多種多樣，但實(shí)質(zhì)都大同小異。

本著“因地制宜”的原則，全國各地資金互助社的運(yùn)營模式各不相同?？偟脕碚f可以概括為兩大類，一類是以專業(yè)的生產(chǎn)合作社為基礎(chǔ)成立的資金互助社。資金互助社的社員也是合作社的社員，互助社吸收的社員股金主要用來統(tǒng)一購買生產(chǎn)工具或者改善生產(chǎn)條件以實(shí)現(xiàn)資源的整合和利用。而此類的合作社又可以分為農(nóng)戶自發(fā)組織形成和由地方企業(yè)牽頭形成。例如吉林省公主嶺市的萬欣資金互助合作社就是建立在農(nóng)戶自發(fā)組織形成的萬欣合作社的基礎(chǔ)上。而廣西省田東縣的竹海農(nóng)村資金互助合作社就是由當(dāng)?shù)匾患乙灾褡訛樵系脑旒埞緺款^和農(nóng)戶一起建立的。第二類資金互助社是借政府對農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)的政策扶持成立的專門的資金互助機(jī)構(gòu)。資金互助社遵從“股金分紅利，借款交利息”原則，使得農(nóng)戶手中的閑散資金得效益，急用資金得方便。例如吉林省梨樹縣的鳳翔資金互助合作社就是單純的進(jìn)行農(nóng)戶間的資金互助。

二、中國農(nóng)村資金互助合作社的風(fēng)險分析

全國的資金互助社雖然發(fā)展利好，但是近些年各地也出現(xiàn)很多資金互助社跑路倒閉等現(xiàn)象。表面上看高不良貸款率和管理人員的操作不規(guī)范是導(dǎo)致該現(xiàn)象的主要原因。深入探究便可發(fā)現(xiàn)本質(zhì)原因是對于資金互助社存在的風(fēng)險沒有清楚的認(rèn)識和采取恰當(dāng)?shù)姆雷o(hù)措施。

（一）違約風(fēng)險

因?yàn)檗r(nóng)民資金互助社的受眾是廣大農(nóng)戶，然而對農(nóng)戶通常而言是沒有信用記錄的，所以違約風(fēng)險是最容易發(fā)生的。因?yàn)檗r(nóng)村資金互助社的服務(wù)對象是農(nóng)村的村民，信息對稱可以降低道德風(fēng)險，但是由于農(nóng)民缺少信用意識，他們往往不能及時地還本付息，因而產(chǎn)生違約風(fēng)險。另一方面，同其他金融機(jī)構(gòu)相比，資金互助社的資金來源有限，一般為社員股金、機(jī)構(gòu)捐款和政府撥款。所以一般沒有相應(yīng)的風(fēng)險準(zhǔn)備金的，如果發(fā)生呆賬壞賬時，資金互助社就將會面臨無款可貸的風(fēng)險，極易發(fā)生資金鏈的斷裂。

（二）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)本身的風(fēng)險

建立在生產(chǎn)合作社基礎(chǔ)上的資金互助社由于可以將農(nóng)戶抵押的生產(chǎn)性資料，如土地直接投入合作社的生產(chǎn)而彌補(bǔ)資金互助社的貸款損失，但農(nóng)業(yè)生產(chǎn)本身具有高風(fēng)險性，產(chǎn)量無法保證。一方面由于天氣狀況、自然災(zāi)害等無法預(yù)測影響農(nóng)業(yè)產(chǎn)量。另一方面由于貸款農(nóng)戶抵押的土地質(zhì)量層次不齊，也會形成產(chǎn)量大的差距。按科學(xué)的方法估計(jì)，就吉林省的土地而言，不同的土質(zhì)對于玉米產(chǎn)量影響最高可達(dá)到每畝90斤～120斤的區(qū)別，而公主嶺市的農(nóng)戶人均10畝地，這會造成人均900斤～1 200斤的產(chǎn)量區(qū)別。對于面向農(nóng)戶的資金互助社來說，綜合起來帶來的影響將會更大，直接影響到專業(yè)合作社的收益而成為資金互助合作社的風(fēng)險。

（三）市場風(fēng)險

市場風(fēng)險主要包括利率和糧食價格的波動帶來的風(fēng)險。對與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款融資的資金互助社來說，市場利率的變動直接影響到資金互助社的負(fù)債成本以及利潤。而對于流轉(zhuǎn)土地到專業(yè)合作社耕種的資金互助合作社來說市場糧食價格的波動是導(dǎo)致資金互助社的預(yù)期回收資金的又一重要風(fēng)險。就玉米的價格來說，年底的糧食價格和第二年4月、5月份的糧食價格相差將近一倍多。同時玉米價格要受到全國玉米產(chǎn)量的影響以及相關(guān)替代品的產(chǎn)量如小麥的影響等等。

（四）管理風(fēng)險

由于資金互助社的入社門檻低，可貸資金相較于入社股金高，所以互助社常出現(xiàn)股金無法滿足貸款需求的狀況。于是大部分資金互助社向社會其他金融機(jī)構(gòu)尋求貸款來彌補(bǔ)資金不足。但是這種單純的資金運(yùn)作風(fēng)險高，極大地考驗(yàn)了管理者的管理能力和水平，同時由于農(nóng)民收入的季節(jié)性特點(diǎn)也無法適應(yīng)金融市場日益快速的周轉(zhuǎn)流通的特點(diǎn)，所以也增加了資金互助社的風(fēng)險。

三、農(nóng)村資金互助合作社的風(fēng)險控制措施

（一）形成農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和金融機(jī)構(gòu)的良好互動

結(jié)合農(nóng)村地區(qū)實(shí)際的情況，將生產(chǎn)性的合作社與資金互助社結(jié)合起來，使得金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形成一個良好的互動才是助推資金互助社發(fā)展的持久動力。例如吉林省公主嶺市的萬欣資金互助合作社背靠從事玉米種植的萬欣專業(yè)合作社而成立。資金互助社的社員貸款可用土地使用證作為抵押，一旦貸款無法收回資金互助社便可按協(xié)議收回抵押的土地并將其流轉(zhuǎn)到合作社中進(jìn)行耕種以彌補(bǔ)貸款損失。這樣的方法解決了兩個普遍存在的問題。一是農(nóng)戶因沒有商業(yè)銀行承認(rèn)的有效的抵押憑證而無法獲得貸款。二是即使有金融機(jī)構(gòu)允許以土地使用證貸款，也無法解決貸款逾期未還帶來的損失，因?yàn)槎唐诘耐恋厥褂脵?quán)無法拍賣，所以萬欣資金互助社的這一創(chuàng)新在一定程度上規(guī)避了單純的資金互助帶來的風(fēng)險。隨著農(nóng)村資產(chǎn)確權(quán)改革的進(jìn)一步推進(jìn)，農(nóng)戶土地使用權(quán)將會成為更加有效的抵押憑證。

（二）發(fā)展農(nóng)業(yè)保險，建立保障基金

應(yīng)大力推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險，充分發(fā)揮保險的基礎(chǔ)保障功能，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險與涉農(nóng)信貸的合作，降低農(nóng)戶的貸款風(fēng)險由此可以降低農(nóng)村資金互助合作組織運(yùn)營的自然市場風(fēng)險。同時政府可以牽頭設(shè)立擔(dān)保基金或者其他類型的保障基金，倡導(dǎo)當(dāng)?shù)嘏c農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有關(guān)的企業(yè)參與，一方面加強(qiáng)企業(yè)與專業(yè)合作社的合作確保生產(chǎn)的品質(zhì)與銷售，另一方面設(shè)立保障基金可以幫助資金互助社分擔(dān)風(fēng)險，有效緩解資金不足。

（三）主動規(guī)避市場風(fēng)險

1.對糧食價格波動帶來的市場風(fēng)險，資金互助社可以根據(jù)自身狀況在金融衍生品市場選擇合適的衍生品來規(guī)避現(xiàn)貨市場的風(fēng)險。如可以通過操作玉米期貨避免現(xiàn)貨市場玉米價格變動帶來的風(fēng)險。

2.初級產(chǎn)品的市場價格波動風(fēng)險的規(guī)避也可以采取繼續(xù)深加工的方法。例如自己建立加工廠，將合作社生產(chǎn)的玉米進(jìn)行再加工變成玉米粉、玉米腸、粗糧面包和飼料等等。通過對初級產(chǎn)品進(jìn)行充分利用生產(chǎn)制成品而使價值大大增加，合作社的獲利空間變大，產(chǎn)生的利潤不僅能很好地彌補(bǔ)資金互助社的貸款損失，同時能夠使專業(yè)合作社得到進(jìn)一步發(fā)展，解決合作社農(nóng)閑時期的的生產(chǎn)力閑置問題，增加農(nóng)村就業(yè)，拉動地區(qū)經(jīng)濟(jì)，帶動農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。

（四）提高管理人員素質(zhì)，規(guī)范操作流程

資金互助社經(jīng)營管理者應(yīng)該積極主動地加強(qiáng)和其他金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系合作，學(xué)習(xí)先進(jìn)的金融知識，提高自身的素質(zhì)，不斷提升自身的管理素養(yǎng)。同時對于內(nèi)部管理工作人員進(jìn)行定期的管理培訓(xùn)、確定考核機(jī)制。最好能與高校或管理先進(jìn)的金融機(jī)構(gòu)形成良好互動合作，不斷接收新的市場訊息和專業(yè)技能的培訓(xùn)。只有管理者自身具有高素質(zhì)，才能在為社員服務(wù)的過程中對廣大農(nóng)民社員進(jìn)行宣傳教育，提高他們的信用、風(fēng)險意識。

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[責(zé)任編輯 吳高君]endprint