銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因及對策

劉青

【摘 要】我國經(jīng)過一系列的經(jīng)濟(jì)改革，經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。銀行的資產(chǎn)量不斷增加，貸款規(guī)模逐漸擴(kuò)大，同時(shí)不良資產(chǎn)也不斷增加。盡管進(jìn)行了多年的銀行業(yè)改革，我國銀行業(yè)仍然受到大量壞賬的困擾。所以要正確的認(rèn)識(shí)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因，才能采取有效措施解決銀行不良資產(chǎn)帶來的問題。

本文一方面通過銀行自身的原因進(jìn)行探究，比如管理體制缺陷、員工素質(zhì)不高、內(nèi)部制約機(jī)制不合理、銀行間的無序競爭等方面進(jìn)行了分析;另一方面對銀行所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行了分析，比如計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變過程中遺留的歷史因素、金融監(jiān)管乏力、社會(huì)信用體系不健全等方面進(jìn)行了深刻探究。結(jié)合內(nèi)因和外因，全面分析了我國銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因。同時(shí)提出了一些解決銀行不良資產(chǎn)的建議，如不良資產(chǎn)證券化、加強(qiáng)政府作用、建設(shè)全面的法律法規(guī)進(jìn)行約束等。

【關(guān)鍵詞】銀行資產(chǎn);不良資產(chǎn);不良資產(chǎn)證券化

一、銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因

金融企業(yè)不良資產(chǎn)的形成原因是具有復(fù)雜性，在成熟、完善的市場經(jīng)濟(jì)國家，這種風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銀行自身經(jīng)營管理不善造成的，屬于市場風(fēng)險(xiǎn);而我國不良貸款產(chǎn)生的原因與他們有著很大的區(qū)別。造成不良資產(chǎn)的原因不僅是自身經(jīng)營不善，而且也受我國的經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，也有歷史的因素。本文將會(huì)從各個(gè)方面進(jìn)行探究。

1.銀行內(nèi)部監(jiān)控體系薄弱。

銀行內(nèi)部監(jiān)控體系薄弱，導(dǎo)致信貸資任難以落實(shí)到具體的基層行內(nèi)部部門、各類人員相互之間缺乏合理的相互的制衡機(jī)制，責(zé)、權(quán)不清，沒有建立起貸款風(fēng)險(xiǎn)評估、防范、監(jiān)督體系。銀行內(nèi)部制度的無效性，盲目放貸。在決定貸款決策時(shí)，對具體情況了解不全面，缺乏對貸款企業(yè)技術(shù)力量、財(cái)務(wù)管理、產(chǎn)、供、銷情況、還款能力等因素的綜合調(diào)查評估。商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的無效和不完善是商業(yè)銀行產(chǎn)生不良資產(chǎn)的重要內(nèi)部因素。

2.管理體制缺陷。

管理體制缺陷是造成不良資產(chǎn)產(chǎn)生的另一原因。銀行在股改以前，存在著產(chǎn)權(quán)不明晰、政府機(jī)構(gòu)越位管理、所有者缺位、經(jīng)營者越位或不到位、激勵(lì)機(jī)制薄弱、經(jīng)濟(jì)約束機(jī)制乏力等問題，這些都會(huì)導(dǎo)致銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，商業(yè)銀行經(jīng)營效率的低下也是不良資產(chǎn)形成的重要內(nèi)部原因。我國商業(yè)銀行目前還存在不合理的治理結(jié)構(gòu)或者治理結(jié)構(gòu)名存但沒有發(fā)揮作用、以及缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制等問題，這些存在的問題導(dǎo)致了我國銀行不良資產(chǎn)的增加。

3.銀行內(nèi)部人員素質(zhì)不高。

我國銀行有些值貸人員和基層領(lǐng)導(dǎo)人員素質(zhì)不高，對企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，往往只是局限于“能收息”或“有結(jié)算”。少數(shù)人道德敗壞，在貸款發(fā)放中以權(quán)謀私，發(fā)放人情、私人貸款，嚴(yán)重違反貸款紀(jì)律。這些沒有經(jīng)過認(rèn)真審核的貸款，在回收時(shí)就會(huì)發(fā)生困難，只能少數(shù)或者部分收回，這是銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要原因之一。

同時(shí)經(jīng)濟(jì)體制改革20多年來，經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化，企業(yè)組織和行為也逐步多元化，但銀行人員自身的業(yè)務(wù)能力沒有提高，沒有用發(fā)展和變化的角度去看，對企業(yè)的貸款申請仍然按照傳統(tǒng)的方法進(jìn)行分析。當(dāng)企業(yè)經(jīng)營不理想，償債能力較弱，銀行沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，發(fā)放的貸款要及時(shí)收回的難度很大，使銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，這也是造成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)增加的一個(gè)重要原因。

4.銀行間無序競爭。

銀行同業(yè)無序、非理性的競爭，所以讓有些企業(yè)有了可乘之機(jī)。近年來，隨著中國金融改革的深化，一些股份制銀行、區(qū)域性銀行都出現(xiàn)了，由于定位不明確，很多中小銀行容易出現(xiàn)各種各樣無序競爭。我們的法律制度和金融監(jiān)管機(jī)制在這方面不健全，導(dǎo)致一些操作片面強(qiáng)調(diào)規(guī)模的銀行，忽視了貸款的質(zhì)量和效率，這是造成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的重要原因。

5.企業(yè)的原因。

經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展帶來的行業(yè)競爭加劇，企業(yè)無法適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，管理制度不合理、工作人員素質(zhì)不高等都造成了企業(yè)難以發(fā)展。企業(yè)信用觀念淡薄，鉆國家政策的空子，在銀行貸款后不及時(shí)歸還貸款或者故意造成無法歸還等是銀行不良貸款形成的原因。同時(shí)信息不對稱誘發(fā)銀行逆向選擇和企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。銀行主要依靠外部信息來評價(jià)借款人的品質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況和擔(dān)保，以決定是否發(fā)放貸，不能對企業(yè)的經(jīng)營狀況進(jìn)行可靠的評估，導(dǎo)致銀行發(fā)放貸款具有一定的盲目性。

6.法律法規(guī)不健全。

現(xiàn)在我國關(guān)于金融業(yè)的法律制度，雖然一直在不斷完善，但目前制度仍不夠健全，我國對信貸市場的法律體系仍然滯后。雖然有《公司法》、《破產(chǎn)法》，但沒有《信貸法》、《消費(fèi)信貸法》等一些按照國際慣例和市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求所必須建立的重要法律制度。

同時(shí)存在執(zhí)法不嚴(yán)的情況，在實(shí)際操作中，一是地方保護(hù)主義現(xiàn)象普遍，行政干預(yù)司法公正的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生;二是有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)現(xiàn)象突出，使得銀行在依法維權(quán)工作中處于被動(dòng)地位，往往是銀行“贏了官司輸了錢”，銀行在“依法收貸”的過程中處境尷尬。

7.金融監(jiān)管不力。

近年來，中國的金融監(jiān)管體系逐步完善，金融監(jiān)管力度也在不斷加強(qiáng)，但與國際先進(jìn)金融監(jiān)管相比，中國的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)還存在不少問題。

中國的金融監(jiān)管仍然偏向注重合規(guī)性，忽視了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。合規(guī)監(jiān)控市場靈敏度相對較差，一般措施滯后于市場的發(fā)展，導(dǎo)致不能及時(shí)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);中國的公司治理與不夠重視銀行的內(nèi)部控制金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)往往忙于外部監(jiān)管，特別是銀行行長的職務(wù)及職責(zé)的管理團(tuán)隊(duì)不夠清晰，缺乏有效的監(jiān)督行使職責(zé);中國的金融監(jiān)管部門，以現(xiàn)場檢查的主要方式，調(diào)節(jié)商業(yè)銀行，監(jiān)管機(jī)構(gòu)被動(dòng)跟隨上司和指示的要求，完成規(guī)定的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和檢查工作，難以對整個(gè)銀行業(yè)實(shí)施全面、定期、預(yù)防性的監(jiān)督;同時(shí)，一些監(jiān)管者和被監(jiān)管，以維持一個(gè)非正常的交往，所以他們不能做到公正、公平行使監(jiān)管職責(zé)，不能合法地妥善處置金融風(fēng)險(xiǎn)。

8.社會(huì)信用體系不健全。

我國信用體系建設(shè)處于剛剛建立的階段，雖然近年來我國加大了對征信體系建設(shè)與推廣的力度，但信息采集的內(nèi)容、方式和范圍都有待于完善。征信系統(tǒng)還沒有與工商、稅務(wù)、海關(guān)、證券、法院、審計(jì)、保險(xiǎn)、技術(shù)監(jiān)督等部門實(shí)施橫向聯(lián)網(wǎng)，社保、醫(yī)保、水電、燃?xì)?、電信等繳交支付信息還沒有納入征信系統(tǒng)中，因而還不能全面的掌握企業(yè)和個(gè)人的信息資料。而且近年來，我國社會(huì)、企業(yè)信用日益淡化和惡化。有些企業(yè)法人或自然人信用觀念淡薄，受到不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，逃廢銀行債務(wù)，其主要方式有：采取抽空原單位，組建新法人的辦法，甩掉包袱，輕裝突圍，使銀行債權(quán)懸空;改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當(dāng)?shù)卣闹С?假破產(chǎn)，真逃債，破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實(shí)債務(wù)，使銀行討債無門。

二、解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的建議

1.正確發(fā)揮政府的作用。

在商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的過程中，的確需要政府的支持。銀行體系的安全關(guān)系到整個(gè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，并且銀行的資本規(guī)模也不是一般機(jī)構(gòu)可以比的，必須要有政府的資金和信用支持。但是，政府在此過程中發(fā)揮的應(yīng)該是一個(gè)啟動(dòng)作用，引導(dǎo)而非主導(dǎo)不良資產(chǎn)的處理。但是一些地方政府為了保護(hù)本地的企業(yè)，支持企業(yè)“賴賬”的行為極大地?fù)p害了商業(yè)銀行的利益。商業(yè)銀行是一個(gè)企業(yè)，是以利潤最大化為目標(biāo)的機(jī)構(gòu)，而不是承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。因此，政府應(yīng)該正確發(fā)揮自己的作用，支持銀行處理不良資產(chǎn)，但是不能利用自身的權(quán)利來迫使銀行承擔(dān)應(yīng)由政府或企業(yè)承擔(dān)的責(zé)任。

2.法律法規(guī)的保障。

在處理不良資產(chǎn)的過程中，需要涉及到許多的法律程序，如破產(chǎn)、清償甚至訴訟等。一個(gè)完善的、行之有效的法律體系可以明確不良資產(chǎn)處理過程中各方的權(quán)、責(zé)、利，防止一些惡意逃廢債的企業(yè)利用法律的漏洞鉆空子，保障債權(quán)人的利益。此外，我國實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營體制，但是在不良資產(chǎn)處理過程中需要采用的許多手段，包括資產(chǎn)證券化等都跨越了分業(yè)的界限，處于法律上的空白地帶。因此，為了保證資產(chǎn)管理公司能夠順利地采用多樣化的手段，應(yīng)該對這種情況提供有針對性的立法支持，避免因?yàn)榉傻娜笔в绊懖涣假Y產(chǎn)處理的效率。

3.鼓勵(lì)資產(chǎn)管理公司要采取多樣化的手段。

充分利用金融市場推動(dòng)不良資產(chǎn)二級市場的發(fā)展，從各國的經(jīng)驗(yàn)來看，充分利用資本市場處理不良資產(chǎn)是一個(gè)通行的法則。資產(chǎn)證券化、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)置換等都需要依托資本市場進(jìn)行。資本市場最重要的功能就是提供流動(dòng)性，而這正是不良資產(chǎn)最需要的。因此，在治理不良資產(chǎn)的過程中，除了傳統(tǒng)的催收、展期外，應(yīng)該采用更有效率的資本市場進(jìn)行運(yùn)作。這一方面需要資本市場的金融創(chuàng)新，為治理不良資產(chǎn)提供新的思路和工具;另一方面需要資產(chǎn)管理公司引進(jìn)相應(yīng)的綜合型人才，能夠應(yīng)付金融、法律方面的各種問題，才能有效地利用多樣化手段盤活不良資產(chǎn)。

4.積極的引進(jìn)外資。

充分發(fā)揮市場競爭機(jī)制的作用，引進(jìn)外資可以利用國外機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，以及外資帶來的國外金融市場，加速不良資產(chǎn)的處置。同時(shí)，外資的引入也可以對國有資產(chǎn)管理公司形成競爭壓力。我國的資產(chǎn)管理公司是政策性的，沒有預(yù)算和績效的硬約束，這也是不良資產(chǎn)處置效率不高的原因之一。外資的引入可以對資產(chǎn)管理公司形成外在壓力，相當(dāng)于在一個(gè)壟斷的環(huán)境中引入競爭，勢必提高整個(gè)市場的效率。目前，中行、工行、建行已經(jīng)分別與花期集團(tuán)、高盛集團(tuán)和摩根斯坦利合作處理不良資產(chǎn)，這是一個(gè)很好的開始。但是在與外資合作的過程中，國有商業(yè)銀行應(yīng)該注意保護(hù)自身的利益，不能盲目地全部采用打包出售的方法，要分清好資產(chǎn)和壞資產(chǎn)，對于好資產(chǎn)要保留最終收益的權(quán)利，以求最大限度地回收資產(chǎn)。

5.不良資產(chǎn)證券化。

不良資產(chǎn)證券化是處置我國銀行不良資產(chǎn)比較有效的途徑。資產(chǎn)證券化是一種金融創(chuàng)新工具，在西方發(fā)達(dá)國家已經(jīng)獲得了很大的發(fā)展和廣泛的應(yīng)用，是商業(yè)銀行化解不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，解決銀行長期資金與短期負(fù)債期限不匹配的結(jié)構(gòu)性矛盾的有效途徑。資產(chǎn)證券化是銀行將其持有的流動(dòng)性較差的資產(chǎn)或貸款，按期限、利率、風(fēng)險(xiǎn)等因素匯集為資產(chǎn)或貸款組合，以該資產(chǎn)或貸款組合作擔(dān)保在資本市場上發(fā)行證券的做法，資產(chǎn)證券化最早出現(xiàn)于上世紀(jì)70年代初美國住宅抵押貸款市場。所以我國可以效仿西方國家，進(jìn)行不良資產(chǎn)證券化。

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（作者單位：建行江西省分行）