商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務風險管理研究

摘 要：隨著我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展，金融行業(yè)發(fā)展得也十分快速，如何防范金融風險變得十分的關鍵。中小企業(yè)對我國經(jīng)濟發(fā)展做出突出貢獻，不過自身具有固有缺陷。在進行銀行貸款時，因為風險偏高導致銀行不愿貸款的問題。如何提升銀行對中小企業(yè)信貸風險評估的效率，對銀行風險控制、經(jīng)濟安全等都具有重要意義。本文基于國內(nèi)外已有研究的基礎上，論述商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理的實際問題，進而提出相關對策與建議。

關鍵詞：商業(yè)銀行;中小企業(yè);信貸風險;風險管理

引言：自21世紀之后，我國中小企業(yè)獲得快速發(fā)展，對我國經(jīng)濟的發(fā)展做出突出的貢獻。隨著國家對中小企業(yè)重視程度的提升，這些企業(yè)未來發(fā)展將會更加優(yōu)異。我們將中小企業(yè)看作為社會發(fā)展的根基，也是現(xiàn)代經(jīng)濟體系框架重要組成部分，對于社會發(fā)展進步、人民收入的提升具有重要的意義。但是根據(jù)實際的情況，中小企業(yè)規(guī)模小、資金薄弱，造成銀行授信時工作量增加，不愿貸、不敢貸問題出現(xiàn)?；谶@些問題，本文對銀行中小企業(yè)風險管理開展相關研究。

一、銀行中小企業(yè)信貸風險管理的理論基礎

1.信貸配給理論

對于信貸配給理論為凱恩斯主義的主要內(nèi)容，基于這一理論貸款額度供不應求且市場利率基本固定無法變動時，很多銀行會從企業(yè)的層面設置相關條件為其提供信貸配給，以滿足部分企業(yè)的貸款需求。

信貸配給理論的核心要素為市場信息的不對稱，進而企業(yè)向銀行機構申請貸款時，需要清晰地給出自身業(yè)務情況以及具體財務情況。不過銀行還是無法判斷這些信息的有效性，對于這些信息的甄別，大幅度增加了銀行的成本以及風險承擔情況。因為中小企業(yè)具有的經(jīng)營周期短、前景不夠明確等問題，導致其獲得貸款的難度增加，銀行具有的風險也在急劇增加。

2.信息不對稱理論

當談到當前的市場狀況時，市場中要素復雜，經(jīng)濟主體豐富，存在大量的信息。為此基于這樣的情況分析，會產(chǎn)生不同的結果。交易方持有的市場交易信息不對稱，一方總是比另一方擁有更多的市場信息。

在銀行和企業(yè)在借貸業(yè)務開展的過程中，由于銀行無法較好地掌握企業(yè)所有業(yè)務信息，只能盡可能想辦法獲取足夠信息來支持決策，并給出恰當?shù)牟粫休^大風險的決策。對于銀行信貸人員，有必要盡可能多地了解信貸客戶具有的實際情況，進而使得彼此之間所掌握的信息區(qū)域一致，使得信貸風險得到有效的控制。

二、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務風險管理存在的問題

1.信貸業(yè)務風險控制中存在的問題

（1）信貸人員質(zhì)量問題

商業(yè)銀行沒有太多的員工具有管理商業(yè)信貸風險的經(jīng)驗，一些信貸人員的原始職位是出納員或大廳管理人員。同時對于這一部分人群，很少獲得信貸相關培訓。其中大部分的工作人員不夠了解財務報表體系，無法根據(jù)自身的實際情況開展風險控制。同時對于信貸業(yè)務管理層面，銀行機構較為看重的是客戶資源與業(yè)績，忽視員工的技能培訓，導致信貸人員對信貸風險的辨別能力下降。

（2）審批的流程較為復雜

在企業(yè)申請貸款的時候，審核人員需要對于企業(yè)信息開展較為系統(tǒng)的分析與調(diào)查，同時將這些數(shù)據(jù)信息納入到自身工作系統(tǒng)中。其次為系統(tǒng)分析考核企業(yè)提供的財務報表，評估研究員需要全面收集相關數(shù)據(jù)，開展系統(tǒng)的論述與分析，進而了解企業(yè)具有的實際能力。關于貸款企業(yè)的評級申請方案，評級授信部分會完成資料的審批，之后在評審委員會進行表決，最后由負責人給出評審的結果。可以看出，商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務的審批的過程較多，十分的復雜，不利于中小企業(yè)獲得相關的貸款。

（3）抵押物的類型較為單一

如今大部分的銀行仍舊采用的是傳統(tǒng)貸款抵押物模式，且非常重視抵押物及擔保。同時根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)分析可以看出，較為傳統(tǒng)的抵押物，如房產(chǎn)等較為容易被銀行接受。而設備、技術、場地等銀行為風險偏好與變現(xiàn)問題，較為謹慎介入。從信貸業(yè)務風險控制的角度來看，銀行為中小企業(yè)的貸款申請設立諸多的門檻，同時銀行較為看重抵押及質(zhì)押的資質(zhì)，并將其看作為衡量中小企業(yè)信貸級別的重要條件。基于這些條件的制約，部分的中小企業(yè)開始尋求企業(yè)的貸款門路，對商業(yè)銀行自身的信貸業(yè)務發(fā)展產(chǎn)生了不利影響，較高的利率也會引發(fā)許多社會問題。

（4）管理工作過分依賴擔保

為了增加自身的業(yè)務量，銀行會更多地基于擔保機構開展自身的業(yè)務，同這些機構之間的關系變得異常緊密。為此大部分的中介機構會借助政府背書理論，給中小企業(yè)服務，中小企業(yè)在獲得貸款之后，需要給予中介機構部分的費用。

但是，二者進行合作的時候，銀行機構過分地依賴于中介機構。在審查一些中小型公司的資格時，擔保公司會進行初步工作，例如數(shù)據(jù)收集。不過部分中小企業(yè)向銀行申請貸款的時候，提供材料的真實性比較低，更有甚者會同部分的信貸人員勾結，利用非法的手段提升自身的條件，進而獲得貸款。這樣的模式，使得貸款風險程度大幅度提升。

（5）貸后風險管控出現(xiàn)缺陷

在批準貸款之后，部分的銀行沒有妥善管理之后的風險，也沒有對于企業(yè)貸款用途開展相關的監(jiān)督。因此，監(jiān)控貸款的工作非常重要。但是，大部分的銀行，僅僅看重的為事前的審核與分析，對于事后管理重視程度不足，沒有有效地跟蹤相關的數(shù)據(jù)，同時也不會開展現(xiàn)場檢查，這可能導致公司蒙蔽銀行的問題。

2.信貸業(yè)務風險評估中存在的問題

（1）過分關注第二還款源

目前，銀行不太重視第一還款源，但會更多地關注第二還款源。在評估體系中，公司的第二還款源具有重要的參考意義。由于中小企業(yè)的貸款業(yè)務風險比較高，為此銀行對于擔保較為看重。很多商業(yè)銀行在審批企業(yè)貸款的時候，較為看重的為第二還款的來源問題。

（2）風險評估中全面性不足

針對具體評估的標準模塊，商業(yè)銀行自身的標準較為獨特，在開展企業(yè)實際評估時，商業(yè)銀行通常會考慮該企業(yè)的信貸評級。較高的信貸等級意味著這家公司的貸款業(yè)務風險比較低。相反，說明企業(yè)的信貸風險比較高。部分銀行會采用風險分類模式，因為公司的信貸狀況將對其今后的還貸能力等具有較為重要的影響。信貸業(yè)務風險不僅僅與企業(yè)自身相關，也同企業(yè)發(fā)展的外界環(huán)境具有密切的關系。

（3）風險評估方法的細節(jié)有待改進

在目前的情況下，銀行對于風險評估的模式不斷改進，采用了較為先進的理論，基于專家與學者的幫助之后將其付諸實踐。但是，這種評估的模式也存在較大不足，如定性、定量的權重分配問題。定性權重一般為70%，定量權重為30%，這種權重分配模式不夠嚴謹與合理。應考慮使用更合適的重量分配方法，如果要更科學地確定權重，則必須從多個角度進行測量。

三、中小企業(yè)信貸風險預警系統(tǒng)應用的保障措施

1.培育專門的人才

對于商業(yè)銀行內(nèi)部的相關人員，需要積極地提升自身風險審核以及評估分析能力?；谂嘤柕哪Ｊ教嵘陨淼墓芾硭?，使得自身的綜合素質(zhì)大幅度提升，有效地提升風險管理水平。在管理貸款風險的時候，需要根據(jù)審核的重點提升自身的技術水平，構建自身的專業(yè)化人才隊伍。這些人員需要科學地掌控相關的法律知識，信貸的規(guī)章制度等，進而可以較為深入地了解企業(yè)實際情況以及所處的外部宏觀環(huán)境等?；谶@些努力，才可以使其很好地分析與評估企業(yè)的實際情況，提升自身的審核監(jiān)督水平。

銀行在建立人才隊伍的時候，首先需要看重的是對于專業(yè)知識的培訓，為一線的工作人員提供科學有效的培訓模式與風險的管理方案。同時還需要密切地關注宏觀經(jīng)濟學的發(fā)展模式，進行法律以及統(tǒng)計學相關層面的知識，大幅度地提升自身對于風險的管理能力。其次引入先進的科學人才，開展全方位的風險防范工作。因為對于信貸審核過程十分復雜，需要綜合多個部門，從多個方面給出信貸風險的綜合評價方案，在此基礎上銀行便可以制定風險的控制措施。

2.建立健全銀行信貸風險管理機制

（1）分權制衡

對于風險管理機制的搭建需要基于整個信貸的過程開展系統(tǒng)的分析與論述，除了較為看重事前的審核與分析外，還需要積極地開展事中的監(jiān)督以及事后的督導等，進而可以有效地將整個的信貸過程全部地納入到風險管理控制的框架之下。同時為有效避免在各個銜接模塊出現(xiàn)問題，需要將各個審批的權限分開，也就是每個模塊都是需要獨立完成自身操作，獨立地完成貸款前、中、后風險審查，以實現(xiàn)權力的制衡。

（2）健全風險管理整體架構

對于這一部分內(nèi)容，要想逐步完善，必須將過去采用的多級管理調(diào)整為扁平化管理，目的是使管理過程中的信息流盡可能順暢高效。從總體上看，首先必須確保組織機構的扁平化，調(diào)整和完善內(nèi)部控制組織和風險管理結構，改善風險管理水平。之后將業(yè)務垂直化，建立一個集成的責任體系，重視這個環(huán)節(jié)的內(nèi)容。此外根據(jù)相關的風險控制理論，風險管理必須從局部到整體。最后基于信貸業(yè)務的實際特征，進而開展全面綜合的分析與論述。

（3）搭建外部監(jiān)管系統(tǒng)

外部監(jiān)管系統(tǒng)落實的時候，首先需要根據(jù)現(xiàn)實需求，搭建非現(xiàn)場的管理系統(tǒng)，并實時捕捉信息，這些信息需要反映企業(yè)所處環(huán)境之中具有的內(nèi)外部資產(chǎn)方面的風險，企業(yè)盈利能力以及抵御風險的能力等，這就要求銀行在管理過程中采用適當?shù)呢攧蘸徒y(tǒng)計管理方法，以便使用統(tǒng)計得到的信息符合銀行運行的視覺情況。銀行報送給監(jiān)管部門的報表之中信息需要跟對外披露的信息一致，不能存在偽造或編造虛假信息的情況，銀行需要對信息的真實與否負有法律責任。因此，需要嚴格的管理以確保信息的準確性和有效性，一旦出現(xiàn)諸如欺詐之類的內(nèi)容，就必須施加適當?shù)膽土P。

3.健全信貸評估體制，強化信貸風險管理意識

（1）健全信貸評估體系

對于銀行在開展中小企業(yè)信貸業(yè)務時應建立合理的信用評級體系，以提高管理者對信用的認識，并要對此予以重視。目前采用的方法是：重視企業(yè)的財務信息，并規(guī)定貸款企業(yè)基于實際情況提供真實可靠的會計數(shù)據(jù)，進而很好地提升信息的透明度，同時根據(jù)企業(yè)的實際情況對于相關風險開展監(jiān)督與管理。其次為學習外資銀行在信貸風險管理層面具有的實際經(jīng)驗，構建風險判別以及相關預測的模型。最后是基于市場的實際情況，搭建一個完善的風險分析與評估系統(tǒng)。

（2）提供風險管理意識

為搭建更好的信貸風險管理平臺，銀行需要建立健全自身已有的風險監(jiān)督管理系統(tǒng)。根據(jù)這樣的模式，才可以很好地控制自身信貸風險。如果自身沒有信貸風險管理文化，那么前面提到的評估制度和體系只能變成形式化的空殼。在銀行業(yè)務運作過程中，信貸風險管理文化在許多方面發(fā)揮著重要作用，例如管理系統(tǒng)、日常行為等。此外，銀行的風險管理文化是一種包括銀行的經(jīng)營理念，信貸風險管理的行為和理念、道德標準和信貸風險環(huán)境在內(nèi)的文化。因此，國內(nèi)銀行在發(fā)展企業(yè)信貸業(yè)務時應提高自身的風險意識，讓員工了解風險管理的重要性，并確保員工對業(yè)務中的風險具有定量控制意識。

4.完善信貸業(yè)務流程

（1）把住源頭

首先，為一線信貸人員提供特殊技能與技術培訓，同時組織相關人員定期開展相關業(yè)務的評估與分析，進而使得自身工作人員養(yǎng)成良好學習習慣，積極地拓展自身知識技能。其次，為大幅度提升營銷人員具有的風險識別能力，重點培育營銷人員評估企業(yè)發(fā)展前景的能力，保證信貸人員有能力估算貸款人的現(xiàn)金流動，判斷出貸款人是否具備還款的能力。再次，為積極地開展貸款前的審核工作，針對于貸款信息不夠完善的人員來說，應進行貸款前訪談，以全面了解貸款公司的發(fā)展狀況，扎實做好貸款前研究工作。銀行必須自己進行貸款前調(diào)查，不能委托擔保機構。最后，注意信貸風險評估。在這項工作中，銀行應注意公司償還的第一和第二還款源，并應及時注意抵押物價值的變化。

（2）控制結果

針對貸款之后的相關控制活動，具體目的是收回貸款并獲取相關的利息，進而大幅度地提升信貸業(yè)務具有的實際效益?；诜治鑫覀兛梢钥闯?，對于貸款之后的相關管理與業(yè)務的實際控制水平具有較為密切的關系。在開展相關貸款之后的管理活動，需要注意的事項如下：首先需要確定的為貸款方是否有能力及時的還款，并且分清結清續(xù)貸、一次性結清和延期之間的區(qū)別，并做好相應準備工作;信貸人員必須定期告知貸款人還本付息的方法，并按時進行貸款催收，實時分析具體信貸監(jiān)控結果。其次對于貸款存續(xù)期間內(nèi)，對于是否存在違反合同的情況開展細致的調(diào)查，如果發(fā)現(xiàn)存在違約的情況，需要及時準確反饋到授信系統(tǒng)中，必須重新對貸款人開展重新授信評估，避免在未來出現(xiàn)同樣的風險。

5.充分利用大數(shù)據(jù)信息平臺優(yōu)勢

隨著大數(shù)據(jù)時代戰(zhàn)略的不斷發(fā)展，許多以大數(shù)據(jù)為主導的信息產(chǎn)業(yè)發(fā)揮了重要作用，使信貸體系的建設越來越全面。中小型企業(yè)可以通過應用大數(shù)據(jù)來使信用數(shù)據(jù)更具體。除了公司的基本信用數(shù)據(jù)，還包括諸如公司人員，業(yè)務銷售和財務信息之類的信息。

四、結論

隨著我國經(jīng)濟的繁榮，中小企業(yè)的數(shù)量急劇增加，面對外界環(huán)境的變化，更加需要外界資金支持，進而滿足于自身發(fā)展需求。銀行貸款為滿足于企業(yè)資金需求的重要渠道，也是較為可靠的一種模式。不過如何控制中小企業(yè)的信貸風險成為銀行業(yè)需要解決的難題。本文主要以銀行中小企業(yè)信貸經(jīng)營風險的現(xiàn)狀及如何評價與預防切入，擬以商業(yè)銀行為例，構建出了有利于銀行中小企業(yè)信貸經(jīng)營風險識別、評價的機制，同時提供了有效預防風險發(fā)生的相關應對舉措，在加以完善銀行風險管理體制之際，為銀行降低、防范和控制商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸經(jīng)營風險管理提供意見參考。

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作者簡介：郝德霖（2000.07- ），男，漢族，山東省泰安市人，天津理工大學管理學院，研究方向：工商管理