“無知之幕”視角下養(yǎng)老金并軌改革的價值及其路徑選擇研究

胡曉榮

摘要：養(yǎng)老金雙軌制的問題就在于作為契約結(jié)果的“政府”在對待“立約人”上是存在差別的，在很大程度上傷害了“公平正義”，不利于社會的可持續(xù)、和諧、健康有序發(fā)展。在當(dāng)前的背景下，養(yǎng)老金并軌改革已經(jīng)不是選擇之一，而是一種必然選擇。本文基于羅爾斯“無知之幕”原初狀態(tài)的基本假設(shè)作為邏輯起點，系統(tǒng)分析了當(dāng)前養(yǎng)老金并軌改革存在的主要困境及其對策措施，以期能夠?qū)Υ龠M(jìn)養(yǎng)老金并軌改革科學(xué)合理、良性有序并能夠?qū)崿F(xiàn)平穩(wěn)過渡。

關(guān)鍵詞：羅爾斯正義論；無知之幕；養(yǎng)老金并軌；雙軌制

一、價值研判：養(yǎng)老金并軌不是選擇之一而是必然選擇

我國目前的養(yǎng)老金制度主要由五個制度構(gòu)成，包括新農(nóng)保、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老金制度、城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度、公務(wù)員養(yǎng)老保險制度、事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度等。養(yǎng)老金的多元混亂引起了社會輿論的普遍不滿。尤其是公務(wù)員和事業(yè)單位的養(yǎng)老金由國家財政給付，而且支付水平較高。企業(yè)職工的養(yǎng)老金由單位和個人共同繳納，但是享受的退休金待遇卻較低。這種養(yǎng)老金雙軌制的現(xiàn)象引起了社會的極大不滿，有關(guān)于養(yǎng)老金并軌的呼聲興起已久。

事實上，由財政支付養(yǎng)老金有一定的合理性。在社會契約論學(xué)者那里，政府是公眾契約的結(jié)果。經(jīng)濟(jì)人假設(shè)是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)最為重要的假設(shè)之一。在公共政策領(lǐng)域也影響甚大，尤其是作為一種方法論，分析政府與公眾的行為選擇時，具有非常重要的意義。其基本假定是，人是一個自私的、理性的功利最大化者。在社會契約論的視角下，政府（公共行政機關(guān)）是人們?yōu)榱烁玫谋Ｗo(hù)和實現(xiàn)自己的權(quán)利，而將自己的部分權(quán)利讓渡出來，由一個統(tǒng)一的部門行使，確保整個社會秩序能夠合理有序運行。公共行政機關(guān)代表“集體意識”行使權(quán)利并履行義務(wù)。作為一個理性人，沒有理由無緣無故將自己的權(quán)利進(jìn)行讓渡，其讓渡權(quán)利必然是為了獲得更為有利的保障或享受公共產(chǎn)品和服務(wù)的供給。公共部門的運轉(zhuǎn)是必須要有財政經(jīng)費支持的，從這個意義而言，人們?yōu)榱藢で蟆皣冶幼o(hù)”而讓渡部分“私產(chǎn)”不僅為不違背經(jīng)濟(jì)理想，反而是經(jīng)濟(jì)理性的體現(xiàn)。

當(dāng)前，養(yǎng)老金并軌改革已經(jīng)不是選擇之一，而是一種必然選擇。養(yǎng)老金雙軌制的問題就在于作為契約結(jié)果的“政府”在對待“立約人”上是存在差別的，公務(wù)員和事業(yè)單位人員是納稅人，企業(yè)員工也是納稅人，公務(wù)員和事業(yè)單位人員為社會做出了貢獻(xiàn)，企業(yè)員工也為社會做出了貢獻(xiàn)。但是，當(dāng)不同群體，在年老之時，勞動能力降低，需要社會反哺之時，政府對待他們的態(tài)度是不一樣的。這在本質(zhì)上存在一種歧視，是一種非常不公平的對待。公平正義是社會科學(xué)合理良性有序發(fā)展的必然基礎(chǔ)和前提，也是社會發(fā)展的價值歸宿。養(yǎng)老金雙軌制并軌改革的根本要義就在于實現(xiàn)公平正義，然而公平正義本身是一個非常復(fù)雜的問題，甚至帶有諸多主觀的價值判斷，究竟一個什么樣的養(yǎng)老金制度才是公平正義的，或者說一個什么樣的改革才是真正的帕累托最優(yōu)（至少是一定程度上的帕累托改進(jìn)），是養(yǎng)老金并軌改革所必須檢視的問題。在這方面，羅爾斯的“正義論”給予了我們一個很好的視角，尤其是“無知之幕”原初狀態(tài)的假定，給予了政策分析及其價值判斷的基本起點。

二、理論溯源：基于無知之幕視角下的養(yǎng)老金并軌的理論分析

約翰·羅爾斯（John Bordley Rawls1921–2002）是20世紀(jì)70年代西方新自然法學(xué)派的主要代表之一，同時也是20世紀(jì)最偉大的哲學(xué)家之一。羅爾斯認(rèn)為“正義是社會制度的首要價值，正像真理是思想體系的首要價值一樣”。羅爾斯的正義論主要包括以下幾個方面的條件。一是正義的客觀環(huán)境，二是各方的主觀動機和理性，三是知識的限制所導(dǎo)致的“無知之幕”，四是無知之幕、相互冷淡勝過仁愛、知識的假設(shè)是正義論的基本要素。在羅爾斯的正義論中，“無知之幕”是最為重要的假設(shè)。原初狀態(tài)與無知之幕（the veil of ignorance） 如同霍布斯（Thomas Hobbes）提出的自然狀態(tài)（state of nature），是一種假設(shè)狀態(tài)。在這種假設(shè)狀態(tài)中，公民之間有自由而公平的合作。正如羅爾斯所舉的那個例子，兩個小孩要公平的分蛋糕，要真正的公平就應(yīng)該從程序正義保障實體正義。

有關(guān)于養(yǎng)老金并軌的必然邏輯，羅爾斯的純粹程序正義給予了很好的解釋，在“無知之幕”的狀態(tài)下，假定各方不知道他在社會中的地位、階級出身、天生資質(zhì)、自然能力、理智和力量等情形，也沒人知道他的關(guān)于善的觀念，他的合理生活計劃和心理特征，各方也不知道這一社會的經(jīng)濟(jì)或政治狀況。在這種情況下來思考養(yǎng)老金的支付方式及其如何才能實現(xiàn)分配正義功能就更具合理性了，公務(wù)員和事業(yè)單位人員只是整個群體的少數(shù)人，對于多數(shù)人而言，并不能確保自己今后的生活獲得良好的保障，而且一個人從出生及至以后的發(fā)展，成為富人與窮人是一種概率事件，成為公務(wù)員、事業(yè)單位人員或者企業(yè)職員乃至無業(yè)游民也是一種概率事件。那么一個合理的制度就應(yīng)該是確保自己將來不管是富人還是窮人，是務(wù)員、事業(yè)單位人員或者企業(yè)職員都能夠得到相對公平正義的待遇，在這種情況下，養(yǎng)老金并軌改革對于社會公平正義的促進(jìn)就顯而易見了。

事實上，基于羅爾斯的無知之幕正義假設(shè)。我們也可以對不同勞動者（不管是政府公務(wù)員、企事業(yè)單位人員都是社會主義社會的勞動者，他們理應(yīng)獲得公正的對待）在支付不同養(yǎng)老金狀況下的勞動貢獻(xiàn)率進(jìn)行分析。假定用人單位在選擇人員的時候是競爭的，那么關(guān)于養(yǎng)老金和員工的貢獻(xiàn)可以用式（1）表示。

y（θ，e）=w（1）

在這個博弈中，勞動貢獻(xiàn)情況是雇員向用人單位發(fā)出有關(guān)其類型的信號，w是用人單位接收到這一信號后決定給予雇員的養(yǎng)老金（當(dāng)然也包括政府給予的部分）。

當(dāng)信息不完全時，如果用人單位觀察到的信號為e，則P（H|e）為用人單位認(rèn)為雇員的貢獻(xiàn)能力為H的后驗概率，假定用人單位是風(fēng)險中性的，則一個雇員的期望貢獻(xiàn)能力為

P（H|e）y（H，e）+（1-P（H|e））y（L，e）

（2）

由于用人單位之間存在著極大的競爭性，用人單位的行動選擇是：

W（e）=P（H|e）y（H，e）+[1-P（H|e）y（L，e）]（3）

當(dāng)信息完全時，W（e）=y（θ，e），那么貢獻(xiàn)能力為θ的雇員將選擇滿足如下條件的e：

maxe[y（θ，e）-c（θ，e）]

（4）

假定（4）的最優(yōu)解為e*（θ），在雇員以及用人單位的競爭性條件下，

y（θ，e*（θ））=c（θ，e*（θ）），且

y（θ，e*）e=c（θ，e*）e

，雇員效用最大化條件，即式（2），可以參見見圖1。

注意，圖1中的貢獻(xiàn)函數(shù)y（θ，e）是向上傾斜的，這說明在同樣的貢獻(xiàn)能力水平下，獲得較多養(yǎng)老金保障將提高雇員的貢獻(xiàn)能力和貢獻(xiàn)產(chǎn)出。

圖1 完全信息下的最優(yōu)養(yǎng)老金給付水平

三、困境分析：當(dāng)前養(yǎng)老金并軌存在的主要障礙

一是政策困境。當(dāng)前我國的養(yǎng)老金雙軌制是計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)過度時期的產(chǎn)物，諸多政策往往是為了解決特定時期的特定問題，政出多門，繁復(fù)眾多。中國養(yǎng)老金制度嚴(yán)重“碎片化”，在居民、用人單位、養(yǎng)老基金、國家財政等四個層面都存在弊端。按照現(xiàn)行的政策制度，公務(wù)員的退休金占到退休前工資比例的90%。而企業(yè)員工退休之后所能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老金大多不足在職工資的60%。這種不同的政策導(dǎo)致了不同群體之間的矛盾分野，可以預(yù)期，在未來很長一段時間之類，這種雙軌制的政策鴻溝難以愈合，雙軌制實施這么多年所造成的影響也非簡單的政策一元化所能夠彌合。從2008年開始試點的五個城市至今尚未出臺并軌的真正執(zhí)行政策，由此可見政策過程也非常之復(fù)雜。

二是價值困境。養(yǎng)老金雙軌制最為核心的問題就在于對社會公平正義的侵蝕，不同群體之間的差距過大，同樣是為社會做貢獻(xiàn)，但是等到社會反哺之時，他們享受的待遇卻不一樣。因此，這種不公平不正義的效應(yīng)是非常明顯的。問題在于，雙軌制改革要實現(xiàn)公平正義，也非常不容易。什么是真正的公平正義，改革就必然觸及既得利益，如果改革出現(xiàn)的是帕累托改進(jìn)，在既沒有損害一個人的利益的情況下的，又增進(jìn)了其他人的福利，改革會產(chǎn)生“正效應(yīng)”，但是一旦改革過程中出現(xiàn)新的問題，極有可能導(dǎo)致“零和效應(yīng)”乃至“負(fù)效應(yīng)”，在十八屆三中全會的決定中，提出的改革目標(biāo)是，“建立更加公平可持續(xù)的社會保障制度”。近年來在有關(guān)養(yǎng)老金并軌改革的問題上，就曾有過一些聲音值得關(guān)注，如一些人認(rèn)為公務(wù)員隊伍本身就學(xué)歷高、水平高，退休之后多領(lǐng)取一些養(yǎng)老金是正常的，因為他們進(jìn)行了多年的教育投資，否則會造成新的不公平。又如一些人認(rèn)為在目前中國的養(yǎng)老金運行情況下，雙軌制并軌，并軌所帶來的問題就是保障質(zhì)量下降，原本是有一部分人能夠享受較好的退休生活，但是并軌之后成為每個人都“吃不飽，餓不死”的狀態(tài)。換言之，不同群體對于養(yǎng)老金改革的價值在認(rèn)知上是存在偏差的。

三是利益困境。正如前文所說，改革必然觸及一些人的既得利益，必然會遭到強勢反彈，阻力較大。在養(yǎng)老金并軌的問題上，區(qū)域之私、部門之私、群體之私來阻礙改革的現(xiàn)象不可不察。更加值得警惕的是，當(dāng)前我國的政治制度實行的是民主集中制，但是公眾很少能夠真正參與到政策決策過程中，當(dāng)前養(yǎng)老金雙軌制的受益群體（公務(wù)員和事業(yè)單位工作人員）在現(xiàn)實的政策決策中有著較大的發(fā)言權(quán)和影響力，試想，當(dāng)既得利益群體自己手中握有改革權(quán)利的時候，有誰會主動割自己身上的肉呢。此外，除卻既得利益群體的阻礙之外，養(yǎng)老金并軌又會帶來新的資源配置，在此過程中難免會產(chǎn)生新的利益沖突，為養(yǎng)老金并軌改革帶來新的障礙。

四、路徑選擇：養(yǎng)老金并軌的主要對策措施

一是要制定科學(xué)合理行之有效的并軌政策。養(yǎng)老金并軌政策的制定必須把握幾個基本原則，首先要注重政策的科學(xué)性和可行性，當(dāng)前養(yǎng)老金雙軌制有很多弊端，但是改革切記盲目著急，試圖“畢其功于一役”，因此，在政策制定的過程中應(yīng)當(dāng)充分調(diào)研，廣泛吸納意見，同時應(yīng)當(dāng)做好新老政策之間的合理銜接與過度。其次要注重政策的目標(biāo)性與戰(zhàn)略性，養(yǎng)老金并軌的本質(zhì)目的在于建立健全可持續(xù)的社會保障體系，“全面”與“公平”是養(yǎng)老金并軌改革的關(guān)鍵問題，因此，養(yǎng)老金并軌政策的制定應(yīng)當(dāng)在把握過渡和銜接的問題上，明確養(yǎng)老金改革的戰(zhàn)略性和根本目的。再次是要注重養(yǎng)老金并軌政策的層次性，養(yǎng)老金并軌改革是一項系統(tǒng)工程，科學(xué)合理的政策支持應(yīng)該是一個豐富的立體層次，既要有法律法規(guī)層面的頂層設(shè)計，也要有各個地方的具體行動規(guī)劃，以及監(jiān)督管理機制。值得一提的是，自2013年人社部委托國務(wù)院發(fā)展研究中心、社科院、中國人民大學(xué)等7家機構(gòu)平行設(shè)計，分別給出各自養(yǎng)老金設(shè)計方案供人社部參考。尤其是在針對事業(yè)單位的養(yǎng)老金改革的問題上，已經(jīng)列入了2014年政府工作重點，在事實上也是給出了事業(yè)單位養(yǎng)老金并軌改革的時間表。

二是要注重養(yǎng)老金并軌改革的價值塑造。筆者認(rèn)為羅爾斯的“無知之幕”可以從根本上作為養(yǎng)老金并軌改革策略的邏輯起點。羅爾斯把既存的主導(dǎo)西方社會的正義理論分為兩大類：功利主義的正義觀和直覺主義的正義觀。但其起點都是“無知之幕”，每個人都有權(quán)擁有與他人的自由并存的同樣的自由，“無知之幕”的原初狀態(tài)在本質(zhì)上引導(dǎo)人們從理性的角度思考自己以及自己子孫后代的福利，沒有人可以保證自己將來一定會處于一種什么樣的狀態(tài)，尤其是對于一個剛出生的人而言，公平正義的制度就應(yīng)該是一種完全的形式正義（程序正義），通過程序正義實現(xiàn)實體正義。養(yǎng)老金并軌的關(guān)鍵在于確保價值層面和實踐操作層面的公平正義。

三是養(yǎng)老金并軌的多元協(xié)調(diào)策略。養(yǎng)老金并軌改革對于既得利益群體利益的損害以及在改革過程中不同群體的利益沖突都在所難免。在此過程中，應(yīng)該采取多元互動的溝通協(xié)調(diào)交流機制，廣泛吸納民意，使得政策制定能夠科學(xué)合理，同時減少執(zhí)行中的阻力。筆者認(rèn)為，改革即使不能實現(xiàn)帕累托最優(yōu)，也應(yīng)當(dāng)是帕累托改進(jìn)，在養(yǎng)老金并軌改革的問題上，可以采取多元的豐富的養(yǎng)老金供給支付體系，將政府與市場結(jié)合起來，單位與員工結(jié)合起來，并積極引入社會保險機制，構(gòu)建多元化的立體的豐富的養(yǎng)老金體系，使得養(yǎng)老金并軌既能夠平穩(wěn)過渡，又能夠提高養(yǎng)老保障質(zhì)量。

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